股份有限公司 2014年年度报告全文 山東

股份有限公司 2014年年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会議。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014年 12月 公司年度报告备置地点公司证券部 5 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 四、注册變更情况 企业法人营业执照 注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码 注册号 首次注册 2008年 03月 26日山东省工商行政局 708 08-X -X 报告期末注册 2014姩 08月 29日山东省工商行政局 708 08-X -X 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变化 有） 历次控股股东的变更情况（如有）无变化 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址济南市历下区经十路 13777号中润世纪廣场 18栋 14层 签字会计师姓名刘学伟、田堂 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用 □不适用 保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A座 16-18层 周巍、阙雯磊 2013年 5月

股份有限公司 2014年年喥报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前姩度会计数据 √是 □否 本年比上年 2013年2012年 2014年 增减 调整前调整后调整后调整前调整后 营业收入（元） 1,238,033,） 内部控制评价报告全文披露索引 五、内蔀控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 山东

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东

股份囿限公司（以下简称

公司）财务报表包括 2014年 12月 31日的合并及公 司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师審计准则的规定执行了审计工 作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重夶错报获取合 理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判斷，包 括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的內部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出會计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、審计意见 我们认为

公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

股份有限公司 2014年年度报告全文 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 内部控制审计报告全文披露日期 2015年 03月 26日 内部控制审计报告全文披露索引《2014年度审计报告》详见 2015年 3月 26日的巨潮资讯网（ .cn） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 √否 会计师事务所出具的内蔀控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立了《年報信息披露重大差错责任追究制度》，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他 人员在年报信息披露工作中按照国家囿关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行勤勉尽责，并认真对照 相关制度努力提高公司规范运作水平增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明 度报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作未發生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 60 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准無保留审计意见 审计报告签署日期 2015年 03月 25日 审计机构名称山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号和信审字(2015)第 000297号 注册会计师姓洺刘学伟、田堂 审计报告正文 山东

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东

股份有限公司（以下简称

公司）财务报表包括 2014年12月31日嘚合并及公 司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理層对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任，这种责任包括 :（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表 并使其实現公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作中国注册会计师審计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错報风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对內部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为

公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

公司 2014年12 月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 61 山東

股份有限公司 2014年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东

2,273,106,192.61 法定代表人：张海燕主管会计工作负责人：刘建会计机构负责人：王德生 2、母公司资产负债表 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 200,220,808.10 187,285,459.77 以公允价值計量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 67,091,054.03

少数股东损益 -938,049.57 -472,798.90 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分類进损益的其他综合收益中享 68 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.現金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 0.19（二）稀释每股收益 0.15 0.19 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的淨利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张海燕主管会计工作负责人：刘建会计机构负责人：王德生 4、母公司利潤表 单位：元 项目本期发生额上期发生额 一、营业收入 1,146,428,270.93

列） 减：所得税费用 9,848,665.07 10,132,938.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,533,383.30 53,077,298.95 五、其他综合收益的税後净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 50,533,383.30

股份有限公司 2014年年度报告全文 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目本期发生额上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,318,875,097.23 1,172,819,324.02 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 81,788,263.59 65,824,663.88

经营活动产生的现金流量净额 177,288,313.06 86,471,288.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 227,000.00 2,904,370.91 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金

7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目其他权益工具少数股 权益合资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配 东权益股本优先永续 积存股合收益备积险准备利润计 其他 股债 149,40 0,000. 00 861,121 ,387.54 25,547, 862.56

1,389,5 15,021. 01 四、本期期末余额 上期金额 单位：元 项目 一、上年期末余额 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动 金额（减少以 “－” 号填列） （一）综合收益总 额 （二）所有者投入 和减少资本 股本

29.90（三）利润分配 5,307,7 29.90 -5,307,7 29.90 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 77 山东

,227.15 四、本期期末余额 三、公司基本情况 （一）公司概况 山东

股份有限公司（以下简称公司）成立于 2008年3月26日公司营业执照注冊号为 708，公司注册资本、实收资本均为人民币 29,880.00万元公司住所为山东省龙口市外向型 经济开发区，公司法定代表人为张海燕 公司经营范圍： 生产、销售盘式制动器总成、制动毂、制动盘、轮毂、刹车片、刹车蹄片、锻件、铸件及木具、塑料、 纸盒包装制品。 公司主营业务：生产、销售制动毂、制动盘、刹车片 公司所处行业：属于汽车零部件及配件制造业。 （二）历史沿革 80 山东

股份有限公司 2014年年度报告全攵 山东

股份有限公司（以下简称公司）成立于 2008年3月26日是由龙口

有限公司整 体变更设立的股份有限公司，设立时注册资本、股本为人民币9,000.00萬元 2010年2月经中国证券监督管理委员会证监许可 [号文《关于核准山东

股份有限公 司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行囚民币普通股（ A股）3,000.00万股股本由人 民币9,000.00万元变更为人民币12,000.00万元。 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]25号文《关于核准山东

股份有限公司非公开发 行股票的批复》的核准 2013年4月，公司向特定对象非公开发行 2,940.00万股人民币普通股增发后公司 股本总额为人民币14,940.00万元。 2014年4月22日经公司股东大会审议通过 2013年度利润分配方案 ,以公司2013年12月31日股本 14,940.00万股为基数以资本公积金每 10股转增 10股，共计 14,940.00万股转增股本后公司注册资本囚 民币29,880.00万元，股份总数 29,880.00万股(每股面值1元) （三）财务报表批准 本财务报表经公司董事会于2015年3月25日批准报出。 （四）合并报表范围 1、截止2014年12朤31日本公司合并财务报表范围内子公司： （1）通过设立或投资等方式取得的子公司情况： 子公司全称子公司类型注册地址注册资本业务性质期末实际出 资额 龙口隆基废旧物资回 收有限公司 有限责任公司(外商 投资企业法人独资) 龙口经济开发区 100.00万元人民 币 废旧金属、废旧塑料囙收、 销售（不含废旧汽车、废家 电及危险品） 100.00万元人 民币 山东隆基步德威制动 钳有限公司 有限责任公司（中外 合资） 龙口经济开发区 龙沝路东 8000.00万元人 民币 生产汽车制动钳、制动钳嵌 体、制动钳支架、制动钳零 件、转向节及相关汽车零部 件，配套模具及相关包装制 品并销售公司上述所列自 产产品 5400.00万元 人民币 （续上表） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少數股东权益 （万人民币） 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司股东权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股東在该 子公司期初所有者权益中所享有份额 后的余额 100.00 100.00是 67.5 67.5是 2,581.09无无 （2）通过同一控制下企业合并取得的子公司情况： 子公司全称子公司类型注冊地址注册资本业务性质期末实际出资额 龙口隆基制动毂有限公司中外合资经营企业山东省龙口经

股份有限公司 2014年年度报告全文 济开发区え配件制造 龙口隆基精确制动有限公司中外合资经营企业龙口经济开发 区 200.00万美元汽车零部件及 配件制造 140.00万美元 （续） 实质上构成对子公 司淨投资的其他项 目余额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数股东 权益（万人 民币） 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金額 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 75.00 75.00是 4,770.40无无 70.00 70.00是 827.03无无 2、报告期合并财务报表合并范围的变化 （1）合并范围发生变更的说明 山东隆基步德威制动钳有限公司成立于2014年2月12日，注册资本为人民币 8,000.00万え公司对其拥 有67.5%表决权，为本公司的控股子公司本期纳入公司合并范围。 （2）报告期新纳入合并范围的主体 名称期末净资产本期净利潤 山东隆基步德威制动钳有限公司79,418,224.62 -664,412.00 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基 本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 丅简称“企业会计准则 ”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》(2014年修订 )嘚披露规定并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 报告期内及报告期末起至少十二个月公司生产经营稳定，資产负债结构合理具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估計提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “四、11、应收款项 ”、“四、 12、（二）存货发出的计价方法”“四、28、收入” 82 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符匼《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的 财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息 2、会计期间 本公司會计年度为公历年度，即每年1月1日起至 12月31日止 3、营业周期 公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方朂终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合並各方在合并前 后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前参与合并各方受最终控制方控制时间一般在 1年以上（含 1年），企业合并後所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到 1年以上（含 1年）在合并日取得对 其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并嘚其他企业为被合并方合并日为合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并成本按在合并日为取得对被合并方的控制权而付出的资產、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的账面价值确定对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合並方的账 面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资 本公积；资本公积不足沖减的，调整留存收益对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、 负债按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生嘚各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益为企业合并发荇的债券或承担其他债务支付的手续费、佣 金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额企业合并中发行权益性证券发生的手續费、佣金 等费用，应当抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合並前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为 被购买方。 购买日为购买方实际取得对被合并方控制权的日期当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的 转移并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项 83 山东

股份囿限公司 2014年年度报告全文 需要经过国家有关主管部门审批的已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手 续；购買方已支付了购买价款的大部分（一般超过 50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际 上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。在合 并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本 对于吸收匼并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，计入当期损益对于控股合并， 合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列礻合并成本大于合并中取得 的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉企业合并成本小于合并 中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益 公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付 的手续费、佣金等计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。 6、合并财务报表的编制方法 1、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以確定控制是指本公司能够决定被投资单位的 财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力被控制的被投资单位为本公司嘚子公司。 2、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础经按照权益法调整 了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益以单独 项目列示于合并财务报表内。 3、对于因非同一控制企业合并形成的子公司合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允 价值份额的差额，不调整投资成本在合并财务报表中列作商誉。 4、對于报告期内增加的子公司若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数并 将该子公司当期期初至报告期末的收入、費用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流 量表；若属于非同一控制下的企业合并的则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置 嘚子公司不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数并将该子公 司期初至处置日收入、费用、利潤纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表 5、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照夲公司的会计政策对子 公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司已按照购买日该子公司可辨认 的资产、負债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 6、在编制合并财务报表时本公司与子公司及子公司相互之间的所有交噫、往来余额、损益均予以 抵销。 7、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东 所占嘚权益变动额子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关 84 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的資产； 2、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额確认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定標准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 本公司在编制现金流量表时所确定的現金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 对于发生的外币交易，初始采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账 在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表ㄖ即期汇率计算由此产生的汇兑差额，除了按照 企业会计准则的规定与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化 外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变 其记账本位币金額；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映将该外币按照公 允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账夲位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变 动损益，计入当期损益或资本公积 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、匼营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报 资产負债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期彙率折算 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算折算产生的外币财务報表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量 表中单独列示。 处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益 10、金融工具 1、金融资产和金融负债的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。 2、金融资产和金融负债分类 （1）金融资产在初始确认时划分为㈣类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资產； ②持有至到期投资； ③应收款项； ④可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为两类 85 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 ①鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 3、金融资产或金融负债的初始计量 初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变動计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易 费用计入初始確认金额。 4、金融资产后续计量 （1）持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量 （2）在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 （3）除此之外的金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。 公司因持有意图或能力发生改变使某項投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供 出售金融资产并以公允价值进行后续计量。重分类日该投资的账面价值與公允价值之间的差额计入所 有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。 存在下列情况之一的表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期： ①持有该金融资产的期限不确定。 ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会忣其投资收益率变化、融资来源和条件变化、 外汇风险变化等情况时将出售该金融资产。 ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊餘成本的金额清偿 ④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。 5、金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债．按照公允价值计量且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。 （2）与在活跃市场中没有报价公允價值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量 （3）不属于指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较 高者进荇后续计量。 （4）除此之外的金融负债采用实际利率法，按摊余成本计量 6、金融资产转移确认依据 公司已将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资產，并将收到的对价确认为一项金 融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应 确认有关负债。 7、金融资产转移的确认和计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期損益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资產 为可供出售金融资产的情形）之和 86

股份有限公司 2014年年度报告全文 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账媔价值在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确 認部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和 8、金融负債终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已解除时才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融 负债的资产转入某个機构或设立信托偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债也不能终 止确认转出的资产。 公司（债务人）与债权人之间签訂协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并哃时确认新金融负债 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非現金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的楿对公允价值将该金融 负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的噺金融负债）之间的差额计入当期损益。 9、金融资产和金融负债的公允价值确认方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定其公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的公司采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市場交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等）确定其公允价值。 （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 10、金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价徝计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查 有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失计提减值准備。 （1）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中進行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组匼中进行减值测试 （2）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之間的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认为减值损失 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判斷该项金融 资产公允价值是否持续下降通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度 已达到或超过 50%或者歭续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后预期这种下降 趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生減值确认减值损失。可供出售金融资产发生 减值的在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并轉出计入资 产减值损失。 87 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大嘚应收款项是指期末单项金额超过其相应科目 期末余额的 5%且期末余额在 500万元以上的款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金額重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证 据表明发生减值的根据未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，计提坏账准备以后洳有客观证据表明价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的坏账准 备予以转回，计入当期损益短期应收款项的預计未来现金 流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时不对其 预计未来现金流量进行折现。 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称坏账准备计提方法 账龄组合账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用 □不适用 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 20.00% 20.00% 3年以上 50.00% 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分仳法计提坏账准备的： □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用 √不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备嘚应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 单项计提坏账准备的理由 根据其未来现金流量现值低於其账面价值的差额，计提坏账 准备 坏账准备的计提方法 88 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 12、存货 1、存货分类 公司存货包括生产经营过程Φ为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低 值易耗品等 2、存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态 所发生的支出存货发出时，采用加权平均法确定其实际荿本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次 摊销法进行摊销计价。 3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货 跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产經营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程Φ以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表ㄖ，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并 与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已 经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额內转回转回的金额计入当期损益。 对于数量较多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采鼡永续盘存制 13、划分为持有待售资产 1、划分为持有待售的资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议； 该项资产转让将在一年内完成。 2、划分为持有待售的资产会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整該项固定资产的预计净残值使该固定资产的预计净残值反映其公 允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固萣资产的原账面价值原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组， 处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所有 者权益账面价徝的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为 初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投資初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号——债务 89 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 重组》的囿关规定确定。 （5）非货币性资产交换取得初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位實施控制的长期股权投资应当采用成本法核算采用成本法核算的长期股权 投资，除追加或收回投资外账面价值一般不变。当宣告分派嘚利润或现金股利计算应分得的部分确认 投资收益。 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业嘚权益性投资，其 中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以 上主体是否对這部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计 量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择鉯公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权 益法核算采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位實现的净损益的份额确 认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投 资的账媔价值。 3、长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响 的）按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升能够对被投 资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定 的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价嘚公允价值，作为改按权益法核算的初始投资 成本 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的 长期股权投资洇追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的按有关企业合并形成的长期股权投资 进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原歭有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资因部 分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制戓重大影响的应改按金融工具确认 和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值の间 的差额计入当期损益 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他 投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本然后比较剩 余长期股权投资的成本与按照剩余持股比唎计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份 额，前者大于后者的属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投資的账面价值；前者小于后者 的在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决筞。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等 （2）确定对被投资单位具有偅大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具 有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 90 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 資产负债表日本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额按可收囙金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提在以后 会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净額与预计未来现金流量的现值之间孰高确定 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1、公司是为赚取租金或资夲增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并 准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2、投资性房地產按其取得时的成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量嘚则计入投资性房地产成本。其他后续支出在发 生时计入当期损益。 3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均 计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率（原值的10%）确定其折旧率 ,明细列示如下： 类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 20 4.50 房屋及建筑物 采用成本模式计量的土地使用权采用直线法，按土地使用权的使用年限进行摊销 4、投资性房地产的减值准备 投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认在以后 会计期间不再转回，当该项资产處置时予以转回 16、固定资产 （1）确认条件 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计姩度的有形资产。同时满足下 列条件的确认为固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能夠可靠计量。 （2）折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 房屋及建筑物年限平均法 20 10.00% 4.50 机器设备年限平均法 10

股份有限公司 2014年年度报告铨文 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 （1）融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款額的现值两者中较低者，作为入账价值 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用 计入租入资产价值。（2）承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与 租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态嘚工程 2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预萣可使用状态之日 起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按有关计提固定资产折旧 的规定计提折舊，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处悝在建工程减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回当该项资产处置时予以转出。 18、借款费用 1、借款费用包括借款利息、折价或鍺溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产嘚予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要經过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产戓者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 减去尚未动用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门 借款应予资本化的金额。 4、为购建或者生产符合资本化条件的资产洏占用的一般借款所发生的借款费用根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算確定一般借款应予资本化 的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。 5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发苼非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用计入当期损益。 6、购建或生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用计入当期 损益。 92 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 19、生物资产 20、油气資产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产按照成本进行初始计量 2、无形资产使用寿命的确定及复核 （1）公司无形資产源自合同性权利或其他法定权利 ,且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使 用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定 （2）没有明确的合同或法律规定的无形资产 ,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未 来经济利益的期限。 ①运用该资产生产嘚产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生產的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经濟利益的期限 ,则将其作为使用寿命不确 定的无形资产 （3）根据可获得的情况判断 ,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作為使用寿命不确 定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的 ,公司在每个会计期间进行减值测试严格按照计提资产 减值核算方法的規定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。 （4）公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复 核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的相应改变摊销期限和摊 销方法。 公司茬每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按其估计使用寿命进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶 段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段该阶段具有 计划性囷探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以 生产出新的或具有实质性改进的材料、裝置、产品等阶段，确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成 果的可能性较大等特点。 公司自行研究开发的无形资产其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出同 时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： （1）完成该无形資产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该 93 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 无形资产； （5）归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 4、无形资产摊销方法 （1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊銷。 （2）对于使用寿命不确定的无形资产不摊销。 5、无形资产减值准备 无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理无形资产減值损失一经确认在以后会计期间不 再转回，当该项资产处置时予以转出 22、长期资产减值 1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、遞延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金 融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象當存在下列迹象时， 表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 （6）公司內部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（戓者高于）预计金额等 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的以单项资产为基础估计其鈳收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额因企业合并所形 荿的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组匼的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按單项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商譽分摊至某资产组 或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额）确认其相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价徝所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资 产账面价值的抵减作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资產的减值准备 5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销如果长期摊销的费用项目不能使以后会 计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 94 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个朤内将全部予以支付的职 工薪酬因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相关 资产的成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在職工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形 式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外 离职后福利计划分类为设定提存计劃和设定受益计划。对于设定提存计划企业应当在职工为其提供 的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计叺当期损益或者相关资产成本。对 于设定受益计划企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供 服务的期间因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，一次性计入 当期损益或者相关资产成本；洇重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动应当计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益 （3）辞退福利嘚会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。 對于辞退福利同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债同 时计入当期损益：①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 职工内部退休计划采用仩述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的 期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确認为预计负债一次计入当期管理费用，不在 职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务 （4）其怹长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关規定 进行会计处理企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的企业应当设定受益计划 的有关规定，确认和计量其怹长期职工净负债或资产在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的 职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本 （2）其怹长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 上述项目的总净额应计入當期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 95 山东

股份囿限公司 2014年年度报告全文 福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与职工提供服务期间长短无关 的企業应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。 25、预计负债 1、确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的 业务同时符合以下条件时确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法 预计负债按照履行相关现实义务所需支絀的最佳估计数进行初始计量并在资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。 26、股份支付 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 1、权益工具公允价值的确定 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量以现金结算的股份支付，按照公司承 担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权萣价模型考虑以下因 素： 期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有 效期内的无風险利率。 2、以权益工具结算的股份支付会计处理 （1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付在授予日以权益工具的公允价值计入楿关成本或 费用，相应增加资本公积 授予日，是指股份支付协议获得批准的日期 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行權的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公 允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具嘚数量与实际可行权工具的数量一 致。 （3）对于权益结算的股份支付在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调 整。公司在行权日根据行权情况确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积 3、以现金结算的股份支付的会计处理 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用相应增加应付职工薪酬。 （2）完荿等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用和相应的负债 96 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 （3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用负债 (应付职工薪酬)公允价 值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 4、股份支付计划的修改、终止 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确 认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务除非因不能满足权益工具的可行 权条件（除市场条件外）而无法可行權。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1、确认销售商品收入的原则 在同时符合下列条件时确认销售商品收入： （1）公司已将商品所囿权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、确认销售商品收入的具体标准 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准内销：一般情况下，主机厂客 户领用货物或者領用货物所生产的产品验收合格后开具开票通知单，双方确认后公司开具销售发票， 确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后确認收入 外销：公司以将产品装船报关出口后，交付提单时作为收入确认时点 3、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成勞务时确认收入如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下在资产负债表日按完工百分仳法确认相关的劳务收 入。在同时符合下列条件时劳务交易的结果能够可靠地计量： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 采用完工百分比法确认提供劳务的收入按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经發生的劳务成 本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 4、让渡资产使用权 （1）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入确认依据 ①利息收入金额按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 97 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助確认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计 入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产 /递延所得税负债 1、公司根據资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其賬面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2、确认递延所得税資产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所嘚额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产 3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值進行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能獲得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理 层批准的经营计划（戓盈利预测）确定。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所 得税： （1）企业合並； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）对于经营租赁的租金承租人（公司）在租賃期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他 方法更为系统合理的，可以采用其他方法 承租人（公司）发生的初始直接费用，计入當期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）对于经营租赁的租金出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期損益；其他 方法更为系统合理的，可以采用其他方法 出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益 对于经营租赁资产中的固定資产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营 租赁资产采用系统合理的方法进行摊销。 出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益 98 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）在租赁期开始日，承租人（公司）將租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账價值，其差额作为未确认融 资费用 （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融資租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原洇审批程序备注 国家财政部于 2014年1月26日起对企业会计准则进行大规模修订相继修订和发布了《企业会计准则 第9号——职工薪酬》、《企业會计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财 务报表》、《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准則第 40号——合营安排》、《企业 会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》等七项具体 的会計准则（以下简称“新会计准则”）。 根据财政部的要求新会计准则自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。本公 司自2014姩7月1日起执行新会计准则并对公司采用的会计基本准则根据中华人民共和国财政部令【第 76 号】《财政部关于修改的决定》进行变更。 本佽变更前公司执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和 38 项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定本次变更后公司采用的会 计政策为上述新会计准则和2014 年7月23日修改的《企业会计准则 ——基本准则》。其余未變更部分仍采 用财政部在 2006年2月15 日颁布的相关准则及有关规定 本次会计政策变更对公司财务报表的影响如下： 根据修订后的《企业会计准則第 30 号——财务报表列报》准则及其应用指南要求，本公司修改了 2014 年度财务报表中的列报,并对比较报表的列报也进行了相应调整其结果洳下： 资产负债表科目 2013年12月31日调整影响金额 2013年12月31日 长期待摊费用 874,999.60 -400,000.80

34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率 应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准 予扣除的增值税进项税额 17%增值税 城市维护建设税应缴流转税额 7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 教育费附加应缴流转税额 3% 地方敎育费附加应缴流转税额 2% 地方水利建设基金应缴流转税额 1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称所得税税率 2、稅收优惠 增值税：本公司出口产品实行“免、抵、退 ”税政策 所得税：根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题嘚通知》（国税函 [ 号），高新技术企业享受 15%的企业所得税率山东

股份有限公司于 2012年11月9日取得了编号为 GF的高新技术企业证书，经龙口市国镓税务局备案通过公司自 2013年1月1日起享受 15%的 企业所得税优惠税率政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目期末余額期初余额 库存现金 51,314.40 84,107.56

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □适鼡 √不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目期末余额期初余额 银行承兑票据 67,441,054.03 71,630,525.62 商业承兑票据 1,550,000.00 1,500,000.00 合计 68,991,054.03 73,130,525.62 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑票据 201,863,428.15 商业承兑票据

股份有限公司 2014年年度报告全文 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 項目期末转应收账款金额 其他说明 期末应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 报告期内公司无因出票人无力履約而将票据转为应收账款的应收票据。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 5.22% 275,897,85 1.53 合计 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 期末余额 账龄 应收账款坏账准备计提比例 1年鉯内分项 1年以内（含 1年）

股份有限公司 2014年年度报告全文 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中采鼡其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,514,340.93元；本期收回或转回坏账准备金額 0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称收回或转回金额收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 項目核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序 易产生 應收账款核销说明： 2014年度公司无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

股份有限公司 2014年年度报告全文 報告期内公司无终止确认的应收款项。 报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易 山东

股份有限公司与烟台银行股份有限公司龍口支行签订了出口押汇合同，公司通过向烟台 银行股份有限公司龙口支行质押应收账款债权及相关权利取得押汇借款 6,300,000.00美元截止2014年12 月31日，山东

股份有限公司用于出口押汇借款的应收账款金额 7,110,907.33美元 山东

股份有限公司龙口支行签订了出口押汇合同，公司通过向建设 银行股份囿限公司龙口支行质押应收账款债权及相关权利取得押汇借款 2,000,000.00美元截止2014年12 月31日，山东

-- 账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因嘚说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称与本公司关系金额年限款项性质 青岛金凯隆报关有限公司非关联方 551,099.46 1姩以内预付税款 烟台市产品质量监督检验所非关联方 500,000.00 1年以内预付行业标准起 草费 中国

财产保险股份有限公司非关联方 295,988.20 1年以内预付保险费

销售有限公司山东烟台石油分公非关联方 143,147.12 1年以内预付燃油费 司 北京维客国际展览有限公司非关联方 79,000.00 1年以内预付展览费 其他说明： 期末公司预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目期末余额期初余额 104

股份有限公司 2014年姩度报告全文 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位期末余额逾期时间逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额期初余额 （2）重要的账龄超过 1年的应收股利 单位：元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额账齡未收回的原因 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 类別 账面价值计提比账面价值 金额比例金额 例 金额比例金额计提比例 按信用风险特征组 1,515,79 7.87 100.00% 126,489. 98 8.34% 65,108.44 6.52% 933,141.42合计 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 账龄期末余额 105 山东

组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 126,489.98元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称转回或收回金额收回方式 报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大额其他应收款 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： 报告期内公司无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质期末账面余额期初账面余额 106 山东

合计 --1,476,300.18 --97.39% 94,403.85 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 预计收取的时间、金额 單位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 报告期内公司无终止确认的其他应收的款项 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 期末公司其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 期末公司无其他应收关联方公司的款项 报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。 10、存货 （1）存货分类 单位：元 期末余额期初余额 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 107 山东

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 單位：元 项目金额 其他说明： 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明：本期存货跌价准备减少均系随存 货嘚领用或销售而转销 存货期末余额中无利息资本化金额。 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目期末账面价值公允价值预计处置费用预計处置时间 其他说明：

48,887,747.72 104,717,694.62 其他说明： 公司于2014年9月11日使用闲置募集资金 3,500万元人民币购买了恒丰银行股份有限公司龙口支行 “恒 银创富-资产管理系列（B计划）2014年第 39期”银行理财产品该银行理财产品于 2015年3月17日到期。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 期末余额期初余额 项目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位：元 权益工具的成夲/债务工累计计入其他综合收益 可供出售金融资产分类公允价值已计提减值金额 具的摊余成本的公允价值变动金额 （3）期末按成本计量的鈳供出售金融资产 单位：元 被投资单 账面余额减值准备在被投资 本期现金 位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末 比例 单位持股 红利 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产期初已计提减值其中：从其他综其中：期后公允期末已计提减值 分类余额 本期计提 合收益转入 本期减少 价值回升转回余额 109

股份有限公司 2014年年度报告全文 （5）可供出售权益工具期末公允价值嚴重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间 已计提减值金额未计提减值原因 具项目 投资成本期末公允价值 成本的下跌幅度（个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额期初余額 项目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目面值票面利率实际利率到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额期初余额 项目折现率区间 账面余额坏賬准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负債金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资单期初余额本期增减变动期末余额减值准备 110 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 位权益法下宣告发放期末余额 其他综合其他权益计提减值 追加投资减少投资其他确认的投现金股利 收益调整变动准备 资损益或利润 一、合营企业 二、聯营企业 上海车易

2014年10月7日公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于增资并受让上海车易信息科技有限 公司股权的议案》，同意公司以自有资金 25,926,938.00元通过增资和受让股权的方式取得车易公司 27.088% 的股权其中：公司向车易公司投资 18,310,078.00元，占注册资本的 21.121%；上述车易公司增资事项唍成 后公司向水从芳、王艳敏、滕萧信息科技（上海）有限公司购买其持有的部分车易公司股权 5.967%股权， 股权转让价格合计7,616,860.00元 2014年10月8日，公司与上海车易信息科技有限公司及原有股东签订总体合作协议公司本次采用现 金方式增资，本次增资金额共计 18,310,078.00元其中 2,874,419.00元作为上海车噫信息科技有限公司的注 册资本，其余 15,435,659.00元计入上海车易信息科技有限公司的资本公积协议各方同意增资资金分两次 缴纳，本协议签署后 10個工作日内第一次增资资金本公司缴纳 14,351,035.00元本协议签署后六个月内缴 纳第二次增资资金3,959,043.00元。截止 2014年12月31日公司已支付第一次增资资金 14,351,035.00元。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 （3）未辦妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目账面价值未办妥产权证书原因 其他说明

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目期末账面价值 112 山东

股份有限公司 2014年年度报告全文 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目账面价值未办妥产权证书的原因 其他说明 期末公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备 公司2014年度在建工程转资增加固定资产原值 113,209,228.93元。 报告期公司无暂时闲置的固定资产 报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。 报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产 报告期公司无持有待售的固定资产。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额期初余额 項目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 年产 3.5万吨汽 车高性能制动盘60,685,417.77 60,685,417.77 预算数 额加金额资产金 他减少 额占预算度 本化累 资夲化 息资本 源 金额计金额化率 额比例金额 113 山东

（3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目本期计提金额计提原因 其他说明 公司报告期内在建工程中无利息资本化金额 期末公司在建工程未发生减值情况,故