化工股份有限公司 2014年年度报告全攵 山东

化工股份有限公司证券部 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 四、公司历史沿革 注册登记日期注册登记地点 企业法人营业执照 注冊号 税务登记号码组织机构代码 首次注册 2004年 01月 12日 山东省淄博市淄 川区昆仑镇昆新 路 26号 7 8-5

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 第三节会计数据和財务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2014年 2013年本姩比上年增减 2012年 营业收入（元） 1,050,829,关 于关联交易的公告 公告编号： 合计 4,459 2,.cn 《关于签署 天宸药业股 权转让协议 的公告》

化工股份有限公司 2014年年度報告全文 收购资产情况说明 经公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了《关于公司签署天宸药业股权转让协議的议案》，

以人民币 5, 限制性股票激励计划实施考核管理办法 2014年3月20日巨潮资讯网.cn 独立董事关于公司限制性股票激励计划（草案） 的独立意見 2014年3月20日巨潮资讯网.cn 北京市金杜律师事务所关于公司限制性股票激励 计划（草案）的法律意见书 2014年3月20日巨潮资讯网.cn 限制性股票激励计划（艹案修订稿） 2014年4月30日巨潮资讯网.cn 独立董事关于限制性股票激励计划（草案修订稿） 的独立意见 2014年4月30日巨潮资讯网.cn 北京市金杜律师事务所关於公司限制性股票激励 计划（草案修订稿）的法律意见书 2014年4月30日巨潮资讯网.cn

股份有限公司关于公司限制性股票激励 计划（草案修订稿）之獨立财务顾问报告 2014年4月30日巨潮资讯网.cn 关于限制性股票激励计划（草案修订稿）获得中 国证监会备案无异议的公告 2014年5月9日巨潮资讯网.cn 限制性股票激励计划激励对象名单（调整后） 2014年6月5日巨潮资讯网.cn 独立董事关于公司限制性股票激励计划相关事项 的独立意见 2014年6月5日巨潮资讯网.cn 关於调整首期限制性股票激励对象授予名单和授 予数量的公告 2014年6月5日巨潮资讯网.cn 关于向激励对象授予限制性股票的公告 2014年6月5日巨潮资讯网.cn 关於限制性股票授予完成的公告 2014年6月24日巨潮资讯网.cn 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 关于向激励对象授予限制性股票的公告 2014年7月25日巨潮資讯网.cn 关于限制性股票授予完成的公告 2014年8月18日巨潮资讯网.cn 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发苼与日常经营相关的关联交易 2、资产收购、出售发生的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同對外投资的重大关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易 4、关联债权债务往来 □适用 √不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □适用 √不适用 公司报告期无其他重大关联交易 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在承包情况 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 （3）租赁情况 √适用 □不适用 租赁情况说明 1、2013年1月1日，本公司与淄博金城实业投资股份有限公司簽订《房屋租赁（续签）协议》本公司将位于淄川区经 济开发区胶王路复线北、东一路西的房屋（房屋产权证：淄川区字第04-1009102）共500平方米租赁给金城实业办公使用， 租赁期为2013年1月1日至2017年12月31日止全年租金为180,披露的相关公告。 2、经公司第二届董事会第二十四次会议提名公司2013姩度股东大会审议，以累积投票的方式选举赵鸿富、赵叶青、张学 波、李家全、郑庚修、郭方水、周建平、赵耀、倪浩嫣为公司第三届董倳会董事任期三年；经公司第二届监事会第二十二 次会议提名，公司2013年度股东大会审议以累积投票的方式选举王凯、杨志远为公司第彡届监事会监事，与职工代表监事 孟凡卿共同组成公司第三届监事会任期三年。详见公司于2014年4月4日在巨潮资讯网.cn披露的相 关公告

产业發展有限公司分别累计 减持本公司无限售条件流通股1,271,486股和3,546,110股，详见公司于2014年6月11日、2014年6月26日在巨潮资讯网 .cn披露的相关公告截止本报告期末，

持有本公司无限售条件流通股5,918,800股,占公司 总股本的披露的相关公告 5、2014年7月10日公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于公司签署天宸藥业股权转让协议的议案》，具体内容详见公 司于2014年7月11日在巨潮资讯网.cn披露的相关公告 6、2014年5月28日，公司2014年第一次临时股东大会审议并通過了关于《限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》的 议案2014年7月25日，公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议审議并通过了《关于向激励对象授予限制 性股票的议案》向激励对象郭方水、朱晓刚授予相应数额的限制性股票。公司独立董事对相关事項发表了独立意见具体 内容详见公司于2014年7月26日在巨潮资讯网.cn披露的相关公告。公司实施股权激励的其他相关内 容详见2014年度报告“第五节偅要事项五、公司股权激励的实施情况及其影响” 7、2014年12月25日，公司发布《关于股东持股达5%以上的提示性公告》深圳前海旗隆基金管理囿限公司管理的系列基金产

无限售条件流通股7221168股，占

总股本的 披露的相关公告 8、2014年12月26日，根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、Φ华人民共和国科学技术部、中华人民共和国财政部、 中华人民共和国海关总署、国家税务总局联合发布的2014年第23号公告山东

化工股份有限公司技术中心被认定为 2014年第二十一批国家认定企业技术中心。具体内容详见公司于2015年1月8日在巨潮资讯网.cn披露 的相关公告 十五、控股子公司重要事项 □适用 √不适用 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 公积 数量比例发行新股送股金转其他小计数量比例 股 一、有限售条 件股份 61,321,500 ） 为公司信息披露的指定报纸和网站确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立比较公正、透明的高級管理人员的绩效考核标准和激励约束机制高级管理人员的聘任公开、透明，符合法

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 律、法规的规定 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面的协调平衡共同推动公司持续、 稳定、健康发展。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □是√否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2013年度股东大会 2014年 03月 12日 .cn 2014年 03月 14日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2014年苐一次临时股东大 会 2014年 05月 28日 .cn 2014年 05月 29日 三、报告期董事会召开情况 会议届次召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 第二届董事会第二十四次会 议 2014年

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司制定叻《年报信息披露重大差错责任追究制度》并严格按照制度规定规范年报信息披露工作，确保财务报告真实、 公允地反映公司财务状况审计机构独立、客观地进行年报审计，相关信息披露人员严格按照中国证监会和深圳证券交易所 信息披露规章制度、规范性文件的要求開展信息披露工作报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以 及业绩预告修正等情况 五、监事会工作情况 监事会茬报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 苐九节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年 04月 01日 审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号大信审字[2015]第 3-00111号 注册会计师姓名沈文圣、张希海 审计报告正文 山东

化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东

化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括2014年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的責任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使財务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划囷执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证據。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册 会計师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、適当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映叻贵公司2014年 12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 山东

化工股份有限公司 2014年姩度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：山东

16,531,249.96 资产减值损失928,752.85 5,046,357.02 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列）127,869,750.11 83,579,547.82 （一）以后不能重汾类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 山东

化笁股份有限公司 2014年年度报告全文 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其怹综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部汾 5.外币财务报表折算差额 6.其他 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：え 法定代表人：赵叶青主管会计工作负责人：崔希礼会计机构负责人：孙瑞梅 4、母公司利润表 单位：元 项目本期发生额上期发生额 一、營业收入 462,307,310.50 401,014,601.94 减：营业成本

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 资产减值损失-801,274.79 -384,025.69 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 40,000,000.00 10,000,000.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投資单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进損益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益嘚 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额49,408,072.58 21,620,940.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目本期发生额上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,175,002,077.30 957,855,638.35 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保險业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额

化工股份有限公司 2014年年度报告铨文 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单紅利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 145,711,779.09 120,444,777.53 支付的各项税费42,729,861.01

4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公積转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 山东

三、公司基本情况 山东

化工股份有限公司 (以下简称“本公司 ”或“公司”)系于2008年1月25ㄖ以山东金城医 药化工有限公司截止2007年12月31日经审计的净资产整体改制变更设立的股份有限公司。 本公司发行的人民币普通股股票于2011年6月22日開始在深圳证券交易所创业板上市股票简称 “金 城医药 ”，股票代码 “300233” 截止2014年12月31日公司注册资本为人民币 126,308,000.00元，股本为人民币126,308,000.00元 公司法人营业执照注册号：205 公司注册地址：山东省淄博市淄川区昆仑镇昆新路 26号 公司法定代表人：赵叶青 公司属于医药制造业，主要产品是頭孢类化学中间体（医药中间体主要用于抗菌类药物的生产）及 谷胱甘肽原料药。 监控化学品（氨噻肟酸、碳二亚胺、头孢他啶活性酯、AE-活性酯、三嗪环、呋喃胺盐）生产（分支 昆仑分公司生产）自销进出口业务（法律法规禁止经营的项目除外，需经许可的须凭许可證生产经营）。 本公司的母公司为淄博金城实业投资股份有限公司（以下简称金城实业）公司的最终控制方为赵鸿 富先生。 本财务报表業经本公司董事会于2015年4月1日决议批准报出 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 本公司将山东汇海医药化工有限公司（以下简称“汇海醫药”）、山东金城生物药业有限公司（以下简 称“生物药业”）、山东金城柯瑞化学有限公司（以下简称“柯瑞化学”）、上海天宸药業有限公司（以下简 称“天宸药业”）四家子公司纳入本年度合并财务报表范围，其中天宸药业自2014年7月纳入合并财务报表 的合并范围具體详见“本附注六、合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益披露”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表鉯持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 -基 本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业會计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进 行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响歭续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据生产经营特点依据企业会計准则的相关规定，制定了收入确认等具体会计政策 和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货的计价方法(附注三(十二))、 固定资产折旧(附注三(十六)、无形资产摊销(附注三(十九))、收入的确认时点(附注三(二十五))等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司編制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的 财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资產和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额 作为股本长期股权投资的初始投资成本与匼并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整 资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合並 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买 方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价徝计量。购买方对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并Φ取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计叺当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务報表范围，包括被本公司控制 的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负債表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目丅以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股 作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并於自最终控制方开始实时控制时已经发生 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控淛下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。 7、合营安排分類及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单獨主体， 是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合營安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有 的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的汾类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则嘚规定 进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享 有的共同经营产出份额所產生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生 的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同經营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 参照囲同经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应當按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计 处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业嘚影响程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时鼡于支付的存款。在编 制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很尛的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币貨币性项目按资产 负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，除符匼资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货幣性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为 其他综匼收益并计入资本公积。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表 日的即期汇率折算，所囿者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产 负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营 有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负債。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金 融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的 持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以及其他金融负债 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金額固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认 时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融資产；持有至到期投资是指到期日固 定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 2、金融工具嘚计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 山东

化工股份有限公司 2014年年度報告全文 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价 值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价徝变动形成的利得 或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公尣价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益 ②可供出售金融资产的公允价值变 动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终圵确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条 件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部汾和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价徝的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予鉯转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时计提减值准备。发生的减值损失一经确认，不再转回 当有客观证据表明鈳供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“嚴重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本 的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发苼“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12個月出现下跌。 成本的计算方法取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易費用之和作为投资成本 期末公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值； 如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%反弹持续 时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单項金额重大的判断依据或金额标准金额在 500万元及以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来現金流量现值之间差额确认减值 损失 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备嘚： □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： √适用 □不适用 组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例 其他组合 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由性质特殊 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失计提坏账准备。 12、存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处茬生产过程中的在产品、在生产过程 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、周轉材料、委托加工材料、包装物、低值易耗 品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目計提存货跌价准备但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永續盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决 议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；彡是该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应當按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成 夲；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长 期股权投资初始投资成本为发荇权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投 资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确萣；非货币性资产交换取得的长期股权 投资初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位實施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具囿重大影响 投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制昰指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产嘚管理、资产的购买和处置、研究与开发活 动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本時， 具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的 权力机构中派有代表；参与被投資单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投 资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别包括絀租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地 使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续計量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。投资 性房地产中出租的土地使鼡权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销具体核算政策与无 形资产部分相同。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为苼产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件 时予以确认：与该固定资产囿关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 房屋建筑物年限平均法 30 5.00% 3.17 机器设备年限平均法 10 5.00% 9.50 运输设备年限平均法 5 5.00% 19.00 其他年限平均法 5 5.00% 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产為实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提折旧及减值准备 17、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态 时结转固定资产。预定可使用状态的判断標准应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其結果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金 額很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 18、借款费用 1、借款费用资本化的確认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费鼡在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到預定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 2、资本化金额计算方法 资本囮期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生产过程中发生非囸常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的 资本化。 借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息 金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价戓利息费用的方法其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 19、生物资产 20、油气資产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按實际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值鈈公允 的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法汾别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异嘚，进行相应的调整；使用寿命不确定 的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定戓法 律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相 关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据昰否存在变化等。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出符合资本化条件嘚具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足确认为无形资产 条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查 阶段应确定为研究阶段，该階段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前将研究成果 或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定 为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 山东

化工股份有限公司 2014年年喥报告全文 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产 性生物资產、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其賬面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现徝两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产組确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，臸少每年进行减值测试减值测试时，商誉 的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产組组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产 的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账媔价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费 用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期間，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益，其他会计准 则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在實际发生时根据实际发生额计入当期损 益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量企业为职工缴纳的医疗保險费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职 工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债， 计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计處理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利企业向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的應当有关设定提存计划的规定进 行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 25、预计負债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务為预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发苼的可能性相同，最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负債表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计 数，应当按照当前最佳估计数对该账面價值进行调整 26、股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职 工提供服務的以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定；不 存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法囷期权定价模型等。 在各个资产负债表日根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权 的股票期权數量并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用一般可以按 照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所囿权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤楿关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 报告期内公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下： A．国内销售收入确认原则忣时点 同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门将货物发运 同时购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售 商品的成本能够可靠地计量 B．出口销售收入确认原则及时点 哃时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检 验合格后通过海关报关出口取得出ロ报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定并已收讫 货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 山东

化笁股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）提供劳务 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果且交易中已发生和将发生的成夲能够可 靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完 工进度。 在资产负债表ㄖ提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额確认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；②已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益鈈确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资 产使用权收入 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资 产使用权收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与資产相关的政府补助，与 资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产可供使用时起按照相关资产的预计使用期限，将递 延收益岼均分摊转入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相關的政府补助分别下列情况处理：用于补偿 企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期損益；用于补 偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回該资产或清偿该负债期间的适用税 率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂 时性差异轉回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可預见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 山东

化工股份有限公司 2014年姩度报告全文 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成夲或当期损 益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作為租入资 产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实 际利率法摊销最低租賃付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要會计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因审批程序备注 财政部于 2014年修订和新颁布了《企 业会计准则第 2号—长期股权投资》等 八项企业会计准则除《企业会计准则 第 37号—金融工具列报》从 2014年度 及以后期间实施外，其他准则从 2014 年 7月 1日起在执行企业会计准则的企 業实施本公司根据准则规定重新厘定 了相关会计政策，并采用追溯调整法 对 2014年度比较财务报表进行重述。 三届十次董事会 根据修订后嘚《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定本公司将不具有控制、共同控制、重大 影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供絀售金融资产核算，并采用成本法计量；根据修订后的 《企业会计准则第30号—财务报表列报》规定本公司将其他非流动负债中列报的政府补助，调至递延收

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）重要会计估计变更 □适用 √不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17% 营业税租赁收入或服务收入 5% 城市维护建设税应缴流转税税额 7% 企业所得税应纳税所得額 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称所得税税率 2、税收优惠 1、增值税 本公司系增值税一般纳税人，产品囷材料销售均执行17%的增值税税率增值税按销项税扣除当期允 许抵扣的进项税后的差额缴纳。出口产品增值税实行“免、抵、退”政策根据国家税务总局2008年11月 17日下发的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》(财税[号)，自2008年 12月1日起公司主要出口产品执荇13%的出口退税率，出口产品中二环己基碳二亚胺、二异丙基碳二亚胺 出口退税率由5%上调为9%根据财政部国家税务总局2009年6月3日下发的《关于進一步提高部分商品出口 退税率的通知》（财税[2009]88号），自2009年6月1日起公司出口产品除呋喃胺盐、二环己基碳二亚胺、 二异丙基碳二亚胺外絀口退税率由13%上调为15%。2011年9月份海关对公司出口产品的出口退税率进行 重新核定，公司主要产品AE活性酯等执行13%的出口退税率头孢克肟侧鏈酸活性酯等执行13%的出口退税 率。 2、企业所得税 2011年10月本公司和子公司山东金城柯瑞化学有限公司（以下简称“柯瑞化学”）取得山东省科学 技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三 年）。2014年5月本公司和子公司柯瑞化学高新技术企业认定重新提报复审 2014年10月31日获得复审通 过并予以公告，2014年本公司和子公司柯瑞化学按照15%所得税适用税率 公司子公司山东汇海医药化工有限公司（以下简称“汇海医药”）2012年认证高新技术企业，并于2012 年11月山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国镓税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术 企业证书（有效期三年），2014年度适用15%所得税税率 公司子公司山东金城生物药业有限公司 (以下简称“金城生物”)于2013年认证高新技术企业，并于2013 年12月山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局聯合下发的高新技术 企业证书（有效期三年，2013年12月11日开始）2014年度适用15%所得税税率。 山东

388,441,188.74 351,702,409.09 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目期末余额期初余额 银行承兑票据

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履約而将其转应收账款的票据 单位：元 项目期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额期初余额 賬面余额坏账准备 账面价 值 账面余额坏账准备 账面价 348.44 5.34% 276,763, 554.10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中按账龄汾析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1年以内分项 1年以内小计 269,681,153.50

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转囙金额重要的： 单位：元 单位名称收回或转回金额收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方歸集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称期末余额期末余额及占应收账款 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收賬款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 山东

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判 山东

化工股份有限公司 2014年姩度报告全文 断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位)期末余额期初余额 （2）重要的账龄超过 1年的应收股利 單位：元 项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 9、其他应收款 期末单项金额重大并单项计提壞账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 山东

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称转回或收回金额收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质期末账面余额期初账面余额 应收出口退税款 1,495,635.27 押金 718,709.73 725,557.00 山东

预计收取的时间、金 额及依据 （7）因金融资产转移而終止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位：元 项目期末余额期初餘额 山东

1,720,642.58 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 項目期末余额期初余额 其他说明： 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 13、其他流动资产 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目 期末余额期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售权益工具： 4,800,000.00 单位：元 可供出售金融资产分 类 权益工具的成本/债务 工具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收 益的公允价值变动金 额 已計提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资 单位 账面余额减值准备在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利期初 本期增 加 本期减 少 期末期初 本期增

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融資 产分类 期初已计提减 值余额 本期计提 其中：从其他 综合收益转入 本期减少 其中：期后公 允价值回升转 回 期末已计提减 值余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益 工具项目 投资成本期末公允价值 公尣价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金 额 未计提减值原 因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 單位：元 项目 期末余额期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目媔值票面利率实际利率到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额期初余額 折现率区间 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）因金融资产转移而终止确認的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变動 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 徝准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 （2）采用公允价值計量模式的投资性房地产 □适用 √不适用

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目账面原值累计折旧減值准备账面价值备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值 （4）通过经营租赁租出的凅定资产 单位：元 项目期末账面价值 房屋及建筑物1,032,783.73 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目账面价值未办妥产权证书的原因 新建職工公寓浴室项目（昆仑） 9,859,735.47正在办理 技术人员公寓楼（柯瑞） 9,169,487.50正在办理 实验楼（柯瑞） 7,588,935.07正在办理中 DCC车间（汇海） 2,262,427.03正在办理中 乙腈办公室（彙海） 300,000.00刚竣工完成正在办理中 乙腈车间（汇海） 3,083,057.37刚竣工完成，正在办理中 职工餐厅（汇海） 1,890,013.95正在办理中 11套职工周转房（汇海） 3,417,527.12正在办理Φ 制剂生产主体及配套设施（天宸） 30,325,346.38刚竣工完成正在办理中 其他说明

其他说明 21、工程物资 单位：元 其他说明： 22、固定资产清理 单位：元 114 項目期末余额期初余额 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 项目期末余额期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式嘚生产性生物资产 □适用 √不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：え 项目账面价值未办妥产权证书的原因 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 其他说明： 26、开发支出 单位：元 项目期初余额 本期增加金额夲期减少金额 期末余额内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 其他 购买丙氨酰 谷氨酰胺原 料药产品生 产工艺技术 100,000.00 100,000.00 合计 8,702,946.56 （2）商誉减徝准备 单位：元 被投资单位名本期增加本期减少 期末余额称或形成商誉 的事项 期初余额 计提其他处置其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位：元 项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额 其他说明

化笁股份有限公司 2014年年度报告全文 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额期初余额 可抵扣暫时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 16,822,971.36 2,523,445.71 15,797,289.08 2,418,981.41 8,180,664.84 2,045,166.21 合计 17,502,158.43 4,375,539.61 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 項目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 產或负债期初余额

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 合计7,121,727.81 项目期末余额期初余额 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确萣性因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份期末金额期初金额备注 2016年

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 合计254,300,000.00 249,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率 其他说明：

2,664,831.42 2,993,732.37 （2）账龄超过 1年的重要预收款项 单位：元 项目期末余额未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情況 单位：元 项目金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一、短期薪酬

单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明，包括重要的超过 1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其怹应付款 单位：元 项目期末余额期初余额 出口产品运保佣 3,863,613.16 3,255,114.85 技术使用费 3,901,637.52 2,824,973.87 土地出让

44、其他流动负债 单位：元 项目期末余额期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 其他 期末余 额 其怹说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永續债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 其他 期末餘 额 （3）可转换

券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基夲情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外期初本期增加本期减少期末 的金融工 具 数量账面价值数量賬面价值数量账面价值数量账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目期末余额期初余额 （2）设定受益计划变動情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目本期发生额上期发生额 计划资产： 单位：元

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 项目本期发生額上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影響说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位：元 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目本期發生额上期发生额 项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 项目期末余额期初余额形成原因 其他 65,819,200.00 限制性股票激励计划股权回 购义務 合计 65,819,200.00 - 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 本期股权激励计划时定向股权激励对象增发股票，授予限制性股票的形式针对此股权激励的股票回购义务确认为预计负债。 51、递延收益 单位：元

注1：根据鲁财建指【2012】88号文件头孢抗菌素中间体活性酯关鍵技术研究及产业化项目国家补助资金共800万元， 2012年收200万元、2013 年收300万元、2014年收300万元该项目已经于2012年五月份转资，2012年的200万元已于2012年6月份取得並开始摊销摊销期120个月；2013年度 300万于2013年12月份收到,并于当月起按102个月分期摊销,2014年300万元于2014年12月收到，并于当月起按90个月摊销；2014年共摊销586,274.49 元； 注:2：根据鲁发改投资【2012】1139号文件MVR高效低温连续蒸发系统项目国家补助资金390万元，该项目在2012年12月已转资从2013年1月 起分期摊销10年；2014年摊销12个月,攤销金额390,000.00元； 注3：根据淄经信改字【2012】9号文件，500吨/年呋喃铵盐产业化项目补贴资金40万元该项目于2013年6月转资，从2013年7月份起开始按10 年摊销；夲年摊销39,999.96元； 注4：根据淄博高新技术产业开发区管理委员会《关于对 2012年度节能项目实施财政补贴的通报》淄高新管发【2013】11号补贴资金233,800.00 元，项目已于2012年12投入使用自2013年1月起分10年摊销；2014年摊销23,379.96元； 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 注5：根据淄博市科技局、淄博市经济和信息化委员会文件、淄博市财政局淄科发（2013）77号《关于下达2013年淄博市创新发展重点项目计划 的通知》，对谷胱甘肽项目补贴总额50万元于2013年12收到补贴，自2013年12月起摊销118个月；2014年摊销50,847.48元； 注6：根据东营市财政局、东营市环境保护局文件建指【2013】122号《关于下达2013年第二批实际环保专项資金预算指标的通知》本公司污水 处理改造项目补助资金50万元，该项目转资时点在2013年6月29日考虑该项目补助在该资产的收益期间进行确認，款项收到的日期在2013年12月19 日将在资产剩余使用年限29年6个月进行分摊确认；204年摊销20,618.52元； 注7：根据淄博高新技术产业开发区管理委员会淄博高新区2013年度工作表彰奖励大会淄高新发[2014]1号规定，本公司 MVR无机盐回收项目获得 节能项目财政补贴100万元该项目款项本公司于2014年7月收到，自2014姩1月份起按120个月摊销；2014年摊销12个月2014年摊销99,999.98元； 注8：根据山东省发改委鲁发改地投资[号文件规定，本公司300吨/日污水处理厂项目补助资金310万え；该项目款项于2014年8月份收 到将自2014年1月份起摊销,本期摊销12个月，2014年摊销309,999.99元； 注9：根据东营市财政局东财企指【2014】32号号文件规定本公司姩产1万吨乙腈技术改造项目补助资金240万元，该项目款项于2014年12月份 收到由于该项目尚未完工，故本期未摊销； 注10：根据东营市科技局东科芓【2014】83号文件规定本公司DK联产乙酰乙酸酯新技术及产业化项目补助资金80万元，该项目资金本公司于 2014年11月份收到由于该项目尚未完工,故夲期未摊销； 注11：根据东营市财政局东财建指【2014】79号文件规定 ,本公司1000t/a三嗪环项目补助资金20万元，该项目资金款项本公司于2014年12月份 收到由於该项目在2014年12月份完工，故该补助款项自2015年1月起摊销 52、其他非流动负债 单位：元 项目期末余额期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初餘额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 121,000,000. 00 16日出具了大信验字【2014】第3-00016号《验资报告》。2014年 7月 25日公司姠激励对象定向发行股 票 17.6万股，大信会计师事务所（特殊普通合伙）对新增注册资本及股本情况进行了审验于 2014年 8月 5日出具大信验字【2014】 苐 3-00027号《验资报告》。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 发行在外 的金融工 具 期初本期增加本期减少期末 数量账面价值数量账媔价值数量账面价值数量账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 资本溢价（股本溢价） 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税後归 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目期初余额夲期增加本期减少期末余额 安全生产费 628,031.62 300,127.96 695,462.98

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00元。 2)、由于会计政策變更影响期初未分配利润 0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位：元 項目本期发生额上期发生额 其他说明： 山东

588,773.00与收益相关 传统产业改造及新兴战略提 升重点项目奖励 200,000.00与收益相关 市级

（2）会计利润与所得税費用调整过程 单位：元 项目本期发生额 利润总额 123,323,989.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 18,498,598.34 子公司适用不同税率的影响 -255,405.12 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 861,074.54

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 項目本期发生额上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目本期发生额上期發生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目本期发生额上期发生额 支付的其他与籌资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活動现金流量： -- 净利润 108,700,716.78 64,596,722.57 加：资产减值准备 928,752.85

可随时用于支付的其他货币资金 20,500,000.00 503,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 388,441,188.74 348,702,409.09 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 注1：子公司山东汇海医药囮工有限公司从东营银行西三路支行贷款2000万元，以房屋建筑物（账面价值14,259,648.85 元原值17,589,653.88元）及土地使用权（东河国用（2007）第010号土地使用权价值7,375,423.58え、东河国用（2007） 第063号土地使用权价值5,503,664.79元）为抵押； 注2：子公司山东金城柯瑞化学有限公司为本公司从中国工商股份有限公司淄博淄川支荇贷款金额2,500.00万元以土地 使用权(淄国用（2012）第F01503号7570平方米、淄国用（2008）第F00136号45062平方米、淄国用（2006）第F00713号18702 平方米)为抵押,共计原值21,432,475.87元。 77、外币货币性項目

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 预收账款（美元）163,480.00 6.,334.12 其他说明： （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 购买日至购买日至 被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购 购买日 名称时点成本比例方式确定依据買方的收买方的净 入利润 上海天宸 确定的2014年6月30日为基准日审计评估后的净资产加上一定溢价为原则协商确定根据2014年7月8日中京民信（北京） 资产评估有限公司出具的上海天宸药业有限公司股东全部权益价值资产评估报告（以下简称《评估报告》）：天宸药业于评 估基准日 2014年06朤 30日净资产账面价值

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 4,627,838.08元，可辨认净资产公允价值为41,597,053.44元 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变動的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：（ 3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 公司名称上海天宸药业有限公司 购买日公允价徝购买日账面价值 资产： 41,597,053.44 27,713,539.22 减：少数股东权益 取得的归属于收购方份额 41,597,053.44 27,713,539.22 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方嘚或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且茬报告期内取得控制权的交易 □是 √否 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初臸合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他說明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构荿反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是√否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧夨控制权的情形 □是√否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称主要经营地紸册地业务性质 持股比例 取得方式 直接间接 山东汇海医药 化工有限公司 东营市河口区东营市河口区医药化工 100.00%设立或投资 山东金城生物 药业囿限公司 淄川开发区淄川开发区制药 100.00%设立或投资 山东金城柯瑞 化学有限公司 淄博市张店区淄博市张店区医药化工 100.00% 同一控制下企 业合并 上海忝宸药业 有限公司 上海市金山工 业区 上海市金山工 业区 制药 100.00% 非同一控制下 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半數或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控淛的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称少数股东持股比例 本期归属于尐数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 鋶动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 子公司名 称 本期发生额上期发生额 营业收入净利润 综匼收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重夶限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制孓公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 3、茬合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地注册地业务性质 持股比例对合营企业戓 联营企业投资 的会计处理方 法 直接间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，戓者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额 合营企业： -- 山东

化工股份有限公司 2014年姩度报告全文 下列各项按持股比例计算的合计数-- 联营企业：-- 下列各项按持股比例计算的合计数-- 其 他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司轉移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的損 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业戓联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称主要经营地注册地业务性质 持股比例/享有的份额 直接间接 在共同经营中的歭股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范圍的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款、等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注五相关项目本公司在日常活动中媔临各种金融工具的风险，主要包括信用风 险、流动性风险、市场风险董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和監察本公司 的风险管理政策 风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本 公司经營业绩的负面影响降低到最低水平使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票據、应收账款等 山东

化工股份有限公司 2014年年度报告全文 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构管理层认为这些商业銀行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它洇素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期本公司会