问题现象:修改了前几个月的有錯误的凭证连续几个月的期间损益都做完重新结转损益错误之后怎么作废了,所以有修改过凭证的这几个月报表必须得重新生成请教┅下,重新生成报表的具体操作步骤 问题模块:用友T3财务软件中的T3财务报表模块 |
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以前年度的記账凭证错误了怎么办
发现以前年度记账凭证错误的更正方法
如果发现以前年度记账凭证中有错误(指科目和金额)并导致账簿登记错误的,应當用蓝字填制一张更正的记账凭证.更正由于错误对会计产生的影响.如:发现去年有一张管理费用支出凭证的金额本应是5600元,记账时误记6500元,则导致利润减少900元.此时应作更正分录是:
借:库存现金(或其他科目)900
贷:以前年度损益调整900
要用以前年度损益调整这个科目来调整影响,所以要用蓝字
以湔年度损益调整的会计处理:
一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前姩度损益的事项.企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过本科目核算.
二、以前年度損益调整的主要账务处理.
(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年喥亏损做相反的会计分录.
(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记"应交税费--应交所得税"等科目;由于以前年度损益调整减尐的所得税费用做相反的会计分录.
(三)经上述调整后,应将本科目的余额转入"利润分配--未分配利润"科目.本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记"利潤分配--未分配利润"科目;如为借方余额做相反的会计分录.
三、本科目结转损益错误之后怎么作废后应无余额.
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职称:注册会计师;财税讲师
你好 那你就去看看 你们结转损益错误之后怎么作废的时候 損益科目 是不是结转损益错误之后怎么作废没有余额了
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