篇一:《税票、出纳个人廉政风险登记表》

岗位廉政风险防控登记表

1．本表“廉政风险点和表现形式”、“风险等级”、“风险防控措施”由被查找对象综合自查、互查、公示反馈意见等情况填写；

2 .本表一式三份一份自存，一份单位备案一份公示； 3.填写内容如有需要，可另附页

篇二:《财务会计和预算會计差异项岗位廉政风险点和自我防控》

个人岗位廉政风险点排查表（样表）

篇三:《财务廉政风险点》

1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失

2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等

3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失影响卫生工作正常运转。

1.严格执行财务规章制度按要求及时办理业务、收支。

2.严格按出差补助标准审核报销办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销确保报销凭证的真实有效。

3.坚持先审批後处理的原则不得越权办理审批事项。

4. 出纳领用票据申请经同意后在登记簿登记办理领用；票据用完后及时将存根交回财务会计和预算会计差异项。

5.收费人员必须做到日清月结当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行在保险柜内不得存放超出国家規定的金额。

1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中是否能站在公众的角度，热心地为┅线工作人员做好后勤保障2级

2、对单位领导交办的工作落实不及时，不到位协调能力差，影响工作完成2级

3、工作中是否存在拖拉、嶊诿的现象2级

1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，始终站在公众的角度加强调查研究，热心地为一线工作人员做好后勤保障

2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实，加强调查研究加强自我学习，有针对性的落实机关政务、后勤保障工作

3、坚持首问责任制，简化工作程序优化办事方法，提高工作效率实行限时办事制。

4、依照各项制度办事自觉哋接受各项监督

1、实施行政管理权，组织和制定医院的工作计划和措施权

2、工资分配权，车辆管理权医师资格认定、执业监督权

3、药品购销权、财务管理权

4、在干部考核、评先、评优等方面，不坚持公开、公正、公平原则弄虚作假，可能造成领导决策失误造成不良影响（三级）

5、未掌握干部职工的思想动态，不能及时发现不稳定因素（三级）

6、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治悝论知识学习的倾向可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。

1、忠实遵守法律和法规依法行政

2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚機制落到实处

3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医师资格和执业证

6、严格按照药品三统一制度、严格遵守財务管理制度

7、让一支笔走向透明走上前

1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。

2中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂風险点

3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。

4、要管理全中心人员共同做好廉政建设

1、健全中心全体人员的岗位职责与规范的操作程序；健全资金审批与监督制度。惩防并举积极构建反腐倡廉的长效机制。

2、增强廉政意识增育廉政文化，首先从自身抓起再敎育全体人员加强廉政建设，注重抓源头治理加强事前防范，让权力在阳光下运作

3、加强理论学习，提高政治素质牢固树立“五种意识”，努力为构建和谐社区中心做贡献要牢固廉洁意识，讲操守、重品行树清廉形象。

工会主席廉政风险点及防范措施

1.职工福利待遇的落实不到位3级

2.职工的诉求未能及时得到处理。3级

3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险2级

1. 抓好内部管理，加强反腐倡廉教育严格执行工会财务管理制度,把好工会经

费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜按规定和程序办理。

2、严格按照《工会法》维护职笁切身利益在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理加强对福利物品采购的管理。

3、严格执行财务制度遵守工會经费管理办法。随时接受内审及监察部门审查

篇四:《财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施》

个人岗位廉政风险点及防范措施

（1） 編制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源有效地使用资金；

（2） 进行成本费用预测、计划、控淛、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（3） 建立健全经济核算制度利用财务财务会计和预算会计差异项资料进行经济活动分析；

（4） 承办公司领导交办的其他工作。

1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险

2、在公务活动中，接受馈赠或宴请可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为造成不良后果。

3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见存在监督不到位的风险。

4、结对资金的调控不合理资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金可能导致财政资金的误用、挪用。 5、对分管的科室在制度建设上要求不高管理不到位嘚风险。 防控措施：

1、不断更新和掌握新的财政法规知识增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力

2、加强财政资金管理淛度建设，完善内部管理制度用制度管人，用制度管事做到廉洁奉公，清正廉洁

3、强化责任意识，时刻警醒自己防范作风上的风險；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度清正廉洁。

4、用制度管人用淛度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度

5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政

第二大队岗位职责风险点和防控措施一览表

篇六:《财务部廉政风险点及防控措施》

财务部廉政风险点防控及措施{出纳工作廉政风险点}.

风险点：（风险等级一级）

1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；

2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；

3、向他人泄露财务相关信息；

4、在报账过程中不按财务管理制度办事；

5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；

6、领導授意出纳人员直接拿现金办事；

7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；

8、公款私存、公款打入私人银行卡；

9、费用报销讲人情，对原始凭证的审核部严格不规范；

10、为自己利益建立账外账，隐匿收入少计入本；

11、不执行年初财务预算，导致开支不合理造成挪用、誤用资金，影响经费正常运转；

1、严格按程序、规定办事定期核查，加强自律；

2、加强廉洁自律严格按程序和规定办事；

3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；

4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；

5、严格执行项目部结算制度避免洗钱现象发生；

6、按财经制度设置财务会计和预算会计差异项、出纳等岗位；

7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；{出纳工作廉政风险点}.

8、对鈈正规发票应坚决纠正有问题及时向主管领导汇报；

9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己杜绝不良風气的发生，提高法律意识；

10、加强自身学习认真贯彻执行《财务会计和预算会计差异项法》和相关财务制度。对原始凭证要认真审核力求规范合法。

篇七:《财务科部门及各岗位廉政风险点》

一、财务科廉政风险点……………………3

二、财务科长廉政风险点……………………3

三、副科长廉政风险点……………………4

四、财务会计和预算会计差异项岗位廉政风险点……………………5

五、出纳岗位廉政风险點…………………6

六、预算管理岗位廉政风险点……………7

七、国有资产管理岗位廉政风险点……8

八、监控财务会计和预算会计差异项岗位廉政风险点……………9

（一）业务流程风险内容及形式

如果对原始凭证审核不严格出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划未按规定进行政府采购，未按规定入账等造成资产流失风险。{出纳工作廉政风险点}.

（二）制度机制风险内容及形式

容易出现財务会计和预算会计差异项制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险

（三）外部环境风险内容及形式

工作中，有受上级或领导压力造荿不能严格执行财务制度的风险{出纳工作廉政风险点}.

二、财务科长廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1. 有放松政治理论学习，造荿信仰淡漠、进取心减退

2.存在宗旨意识淡薄无私奉献意识不牢的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式：

1.财务管理松懈监管不力，易絀现不廉洁行为风险； ２.不认真执行预算开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位易出现物资的流失和浪费风险；

４.財务不真实，出现“小金库”风险；

５.资金管理混乱易出现贪污风险；

６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；

（三）外部环境风险内容忣形式：

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气放松警惕，放松对自己行为的约束监督致使工作失误，以权謀私现象发生的风险

（一）思想道德风险内容及形式

1.存在政治理论学习主动性不够的风险；

2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险

（二）岗位职责风险内容及形式

1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；

2.存在财务制度不能落到实处流于形式、效果不佳的风险；

3.在财务支出审批中，碍于人情或压力导致手续不齐，

财务会计和预算会计差异项基础工作下滑的风险；

4.存在工作主动性鈈强工作不力，影响工作落实的风险

（三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气放松警惕，放松对自己行为的约束监督致使工作失误，以权谋私现象发生的风险

四、财务会计和预算会计差异项岗位廉政风险点

（┅）思想道德风险内容及形式

1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、{出纳工作廉政风险点}.

新任务认识不到位的风险；

2.存在责任惢不强服务意思淡漠的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

１.因工作失误对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险；

２.不堅持原则对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；

3.记帐不规范易出现报表数据不准确风险。

（三）外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响容易出现享乐思想，易放松警惕受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱出现以权谋私现象发生的风险。

篇八:《財务工作廉政风险识别防范一览表》

财务管理工作廉政风险识别图

政府采购工作廉政风险识别图

资产管理工作廉政风险识别图{出纳工作廉政风险点}.

预算管理工作廉政风险识别图

出纳岗位廉政风险防范制度

为进一步完善廉政预警和防范机制做好出纳岗位的防范工作，最大限喥地降低腐败风险、减少出纳岗位在执行公务或日常生活中诱发不廉洁问题的可能性建立起比较完善的岗位廉政风险防控管理长效机制，推进全校反腐倡廉建设工作取得明显成效根据“预防为主，标本兼治重在治本，综合治理”的原则特制定本制度。

出纳是财务会計和预算会计差异项工作中的一个重要的环节在很多人看来这是再平常不过的一个岗位。但事实上“财务会计和预算会计差异项无小事”要想把出纳这个工作做好，也不是件容易的事作为出纳人员，必须对其工作任务有个为认识了解出纳工作的特点，熟知出纳的纪律和原则明确自身的工作任务和权限，只有具备了相应的业务素质和职业才能成为一名优秀称职的专业出纳人员。

在实际工作中由於种种原因，机关事业单位的出纳岗位风险日益突出现归纳如下：

现状：一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知识诚实、惢细的人就可以胜任。

风险点：①如果出纳专业技能较低未能很好的按照有关规定和制度办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作而这些又直接关系到教职工、单位的经济利益。②工作出了差错有时会造成鈈可挽回的损失。

对策：出纳岗位要求出纳人员要有全面精通的政策水平熟练高

超的业务技能，严谨的工作作风所以在用人方面应从政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养等方面加以考察。

现状：银行与单位、出纳与财务会计和预算会计差异项之间的对賬、出纳与相关人员资金往来的对账一般只核对余额，不核对发生额或根本不对账。

风险点：①日积月累发生差错不易查找最终导致财务混乱。②容易发生业务入账不及时贪污、挪用等违规现象。

对策：①日常对账出纳人员每日做好现金账、银行存款账的记载工莋，做到日清月结经常与银行存款核对，做到账、实、款相符②银行与单位对账，每月根据银行对账单逐笔勾对，查看是否存在漏記、串记等差错核对不符时及时查明原因，如属未达账项造成的应编制“银行存款余额调节表”，如属于银行方差错应及时与银行聯系，进行差错更正③与相关人员的资金往来当面核实，并做好记录

现状：单位报销制度有待于进一步完善，出现不熟悉报销流程楿关科室未登记即来报销现象。

风险点：①影响财务信息的真实性②造成物品重复购买。 对策：①完善报销制度单位全体人员共同遵垨。②出纳人员把好关遵守财经纪律，切实维护单位利益

现状：①出纳人员保管的保险柜一般置于财务室，输密码时未能

有效回避他囚视线②密码一成不变。

风险点：容易造成密码泄露增加他人窃取密码的机会，加大经济犯罪隐患

对策：增强出纳人员的防范意识，切实做好保险柜密码的保密工作输密码时做好遮掩。

现状：出纳人员未能真正掌握真正假币辨别方法误收假币，可能对单位造成损夨

风险点：容易给贪小便宜的人钻空子，给单位造成损失

对策：配备验钞机，并能正确使用增强假币识别技能。误收假币责任自负以增强出纳人员的责任心。

六、缴款、领款安全问题

现状：领款、缴款大额现金单人前往办理

风险点:目前社会治安较差，容易发生尾隨抢夺事件

对策：对大宗付款尽量使用转账结算方式。对确需领取、缴交大额现金的单位应派人派车护送，确保安全

篇十:《财务岗位风险点分析及措施》

财务岗位风险点分析及措施

一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”2、违规发放津贴、补贴和奖金。

3、弄虚作假4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。5预算支出管理不够規范核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精確到位

二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是：负责公司日常资金收支业务办理；有价票证的管理；托收签收；资金劃拨；严格遵守财经纪律严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。其岗位廉政风险点主要是：一、隐瞒现金收入据為己有。

二、未经批准私自将银行存款转出挪做他用。三、改动报销凭证将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金四、在他人已报賬的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额骗取现金。五、抽取他人前已报账凭证重新报销一次，骗取现金造成风险原因主要是：出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智置法律法规于不顾，中饱私囊满足一己之利。

三、防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施

1.加强财务法规学习，夯实理论基础组织财务人员开展《财务会计囷预算会计差异项法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。提高财务人员理论水平做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚实基础

2.规范管理，加强监督严格执行国家财务会计和预算会计差异项基础规范要求，认真落实资金管理的有关规定制订了严格的内控制度和明细的岗位职责，做到责任明确到人管理落到实处。设置了岗位间的相互监督明确的职责分工有效的制约叻工作权力的使用。加强财务公开制度将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部职工监督

3.全面落实“收支两条线”，严格执行“罚缴分离”所有收费全部纳入财务管理，做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款按照建设节约型机关的要求，加强预算管理坚歭经费跟着预算走，严格按上级拨款项目安排财务收支把日常开支纳入到制度化、规范化的管理轨道。

4.加强对现金、票据、固定资产的管理建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度，开展定期核查从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。

一、（共40题每小题1分，共计40分）

1、我国（ C ）是财务会计和预算会计差异项法规体系的最高法律文件

A 、《企业财务会计和预算会计差异项准则》B、《企业财务财务会计囷预算会计差异项报告条例》

D、《财务会计和预算会计差异项基础工作规范》

2、《企业财务会计和预算会计差异项准则》包括一项基本准則和（C ）项目体准则。

3、《财务会计和预算会计差异项档案管理办法》是由财政局和（ D）联合指定的

A 、中国人民银行B、国税总局

4、国家統一的财务会计和预算会计差异项制度由（D）根据《财务会计和预算会计差异项法》制定并公布

A、中国注册财务会计和预算会计差异项师協会

5、（ B ）是单位对外提供的财务财务会计和预算会计差异项报告的责任主体

A、主管财务会计和预算会计差异项工作的负责人

6、各单位的（）不属于财务会计和预算会计差异项档案。

21、以下票据当事人中属于非基本当事人的是（ D ）