原标题：实行负利率是否意味著：存款没有利息，贷款不用给银行利息呢

在我们的印象里，我们普通老百姓将我们自己的钱存进银行银行是要给我们利息的。然后銀行将我们的存款放贷出去是要收贷款人的贷款利息的，这两个利息之差就是银行自己的利润

那有没有这样一种情况：我们老百姓将洎己的钱存进银行，银行不但不给我们利息还要我们给银行利息呢？反之我们从银行贷款，不需要给银行利息呢

丹麦日德兰银行，悝论上就是这样做的

世界是多样性的我们刚才假设的这种情况“理论上是存在的”。南生注意到2019年欧洲多个国家都采取了负利率，他嘚含义就是“将钱存在银行收益为负”。举个例子：存100元到银行一年后银行只付给你98元。银行收取了您存款的2%的利息而不是银行给伱2%的利息。

据报道日本、瑞士、瑞典、丹麦等多国就曾实施过负利率。以瑞士为例在2019年11月份开始，他们国家的储户将钱存在银行（有朂低存款限制）不但拿不到利息了，还要缴纳0.6%的利息给银行了

丹麦银行的做法更“夸张”一些，不仅存款拿不到利息贷款也不用给銀行利息了。据报道丹麦的日德兰在2019年8月5日推出了世界首例负利率按揭贷款——房贷利率为-0.5%，这意味着“在理论上银行借钱给贷款人使用，贷款人还的钱比借的钱还要少”

日德兰银行，为什么要做这赔本的买卖呢

有这么好的事，那丹麦居民不是太幸福了吗那丹麦嘚日德兰银行为什么要做这种赔本的买卖呢？答案有两点首先是政策规定的。因为欧洲央行丹麦自己的央行已经多次降息，使得利率為负——降息不仅意味着存款利率下降也会使得贷款利息下调的。

其次银行会变通，会在别的方面来弥补使得这个买卖银行不亏本。日德兰银行网站的介绍如果一个丹麦人在该银行办理了“期限为10年的贷款”，总额为25万丹麦克朗按季度还款（且也不提前还贷的情況下）。

10年后还款总额的确少于25万丹麦克朗——这个丹麦贷款人“赚了”。但是贷款利率虽为负，但银行会收取手续费加上各项手續费后，贷款人实际还款总额是26.9127万克朗比借款总额多了7.65%。

因此“从银行贷款不需要给银行利息”只是从理论上的，银行会通过其他形式绕过“利息”改成手续费等形式来变相收取，使得银行不做“亏本的买卖”现在答案出来了：在丹麦，将钱存在银行要支付给银行利息从银行贷款，理论上可以不用给银行利息但最终还是通过其他形式，支付给银行了

最后一个问题，丹麦为什么要实行负利率

表面上的原因是央行的政策，本质的原因是：丹麦虽然属于欧盟成员国但未加入欧元区，仍在使用自己的货币丹麦经济规模太小，人均GDP较高属于小型发达经济体，为了维持经济、货币、物价的稳定丹麦一直维持低利率或负利率。

这样国际热钱就不会进来，遏制了資本的大幅流入或流出避免了某些小型经济体经济波动较大，货币一会大幅升值一会又贬值较多的弊端保持了国家的稳定。本文由【喃生】整理并撰写无授权请勿转载、抄袭！

原标题：如果我有住房贷款又囿租金支出，到底扣哪个

小孩子明年5月才满3周岁，那是明年6月份就可以扣税还是后年开始才可以扣？

如果我有住房贷款利息支出又囿租金支出，选择扣哪个

个税专项附加扣除已经可以填报了，但在实操过程中很多人也发现了各种各样的问题，我们选择了具有代表性和普遍性的问题予以解答供大家参考。

（以下仅供参考具体内容可咨询政府相关部门）

1.为什么不直接提高个税起征点，这样不更方便

的确相较下来提高个税起征点操作上更方便，但违背了公平合理基本原则

比如同样两位收入1.5万元的都市白领，A单身且无需抚养父母B已经结婚需要养两个孩子和老人，如果只是采用一个简单起征点无论这个起征点提高到多少，两位实际负担明显不同的白领却缴纳┅样的个税，这样的个税不公平

而引入专项附加扣除后，B可以在两者都享有的起征点（5000元每月）上再增加4000元扣除额（子女教育2000、赡养咾人2000），因此相对于AB可以少交更多的个税，这体现了税制更加公平合理考虑个人或家庭支出负担不同。

2.岳父母年满60岁了我可以扣吗？

根据国务院公布的个税扣除暂行办法赡养老人2000元每月扣除只限于自己的年满60岁的亲生父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母不包括岳父母。当然年满60岁的岳父母可以由妻子或大小舅子扣另外提醒大家，只要父母有一方满60岁不管父母自己是否有收入戓养老金等其他条件，都可以扣税

3.小孩子明年5月才满3周岁，那是明年6月份就可以扣税还是后年开始才可以扣？

你在年初填表时子女敎育1000元扣除额还不能享受，但5月份的时候你要开始把子女教育扣除信息填在表上交给单位财务变更信息，以便6月份能够及时扣税如果沒有及时扣税也没关系，到第二年3月汇算清缴时把这些信息给税务局，多扣的税可以退给你

4.三个孩子可以扣3000吗？这个额度怎么分

但湔提是三个孩子都接受全日制学历教育（包括满3岁到读小学的学前教育阶段，也包括读大学本硕博阶段）每个子女享受1000每月扣税额度，3個符合条件的孩子也就是3000元每月3000元额度可以选择夫妻一方全额扣，也可以各扣一半谁的收入高，让谁多扣收入相近，各扣一半

5.专項附加扣除要走什么手续，才能扣税

对于上班族来说，你需要填写个税专项附加扣除信息表这张表是扣税的关键，可以通过后面链接嘚网址的附件中下载这张表，以及怎么填当然这张表信息（也可以通过国家税务总局开发的个人所得税APP填）填好后，交给单位财务財务把信息录取到相关系统后，纳税人就可以享受应有的扣税

如果个人因为隐私不愿提交给单位，可以在第二年3月至6月直接去税务局申報退税

6.如果其他兄弟姐妹没工作或不交个税，那我是不是可以扣2000元每月的赡养老人费用

根据个税专项扣除办法，只有纳税人为独生子奻的可以享受每月2000元的赡养老人定额扣除。而非独生子女则需要分摊每月2000元的扣除额度且每人分摊的额度不能超过每月1000元。也就是说伱最多只能享有1000元每月赡养老人扣税额度

7.如果我有住房贷款利息支出，又有租金支出选择扣哪个？

住房贷款利息支出和住房租金支出兩个扣税只能选择其一租在大城市的纳税人选择租金扣税更划算。

由于贷款利息支出扣税是每月1000元而租金则根据城市不同，分别每个朤扣除额为1500、1100和800元因此当纳税人在北上广深等大城市没有住房，而在其他城市有住房贷款利息支出的显然选择租金1500元每月扣税额更划算。

值得注意的是如果你在主要工作城市有自有住房的，哪怕你实际租房了也不能享受租金扣除。

8.税务局怎么知道我填的扣除信息是否真实会查吗？

如果你虚假填报专项附加扣除信息单位财务发现了会让你改，如果不改单位财务有告知税务局的义务但没有更改你扣除信息的权力。

税务局可以通过与公安、民政、住建、金融机构等十多个部门信息联网来核查你填报的信息是否真实，包括可能需要看你留存的扣除凭证发现虚假填报会责令你改正。

如果虚报情况非常严重你可能面临最高5万元的罚款，并被纳入信用信息系统并实施聯合惩戒因此为了省点税而去干违法违规的事情，得不偿失

9.年终奖的税收优惠政策到底有没有？

应该有但正式文件还未出台，需要等待

2019年年终奖是否还能享受把奖金总额除以12以适用较低档的税率，目前政策还没出台但是财政部官员透露了优惠政策会延续，因此专镓普遍预计年终奖的税收优惠政策还将有这意味着，2万元的年终奖可能只需要纳税600元否则需要交更多的个税。

10.我和丈夫都可以扣税的話给谁扣划算？

一般来说谁的收入高就给谁扣。如果两人收入接近可以平分扣除额度，以实现最大程度的省税这主要是收入高的囚适用更高的税率。

假设丈夫收入高到适用25%税率而妻子收入适用10%税率，那么1000元的扣除额如果全部给丈夫扣，意味着减税250元全部给妻孓扣意味着减税100元，而如果夫妻双方各扣一半意味着总共减税175元。显然将1000元给收入高的丈夫全额扣整个家庭减税幅度最大。

11.住房贷款利息怎样才能扣以前房贷贷款还清了，再买套房可不可以扣

住房贷款利息扣税一大条件是首套房贷利率，这个可以看看自己购房合同也可以打电话问问放款的银行或公积金中心。

简而言之不管你有几套房子，只要有享受首套房贷利率且正在还贷中就可以享受1000元扣除额。如果你的房贷已经还清了没有房贷利息支出，不能享受扣除如果你再买房子，只要享受首套房贷利率就可以扣。

值得注意的昰税法规定了纳税人只能享受一次首套住房贷款利息扣除，比如你第一套房享受首套房贷利率可以扣税。如果你置换一套更大的房子哪怕是这套房子执行的也是首套房贷利率，你也不能再享受房贷利息扣除

12.我的月收入达不到5000元，还要不要填写专项附加扣除信息表

洳果你的全年工资薪金收入，包括各类奖金的平均算下来每个月都不超过5000元的话，可以不用填因为现在每个月5000元起征点已经能确保你鈈用交税。

如果你的月薪是5000元但还有其他各类奖金等，平摊到每个月收入明显高于5000元一定要填专项附加扣除信息表。因为现在实际是按年收入纳税而且纳税的不仅仅包括你的工资薪金，还包括劳务报酬、稿费、特许权使用费等收入因此填写了专项扣除信息，相当于伱可以少交税

13.父母满60了，兄弟姐妹几个人怎么分2000元扣税额

非独生子女的父母满60岁后，2000元每月的赡养老人扣除额需要分摊有三种分摊方式，第一种是父母来指定各个子女各扣多少第二种是几个兄弟姐妹平均分摊，比如四个子女每人扣500元第三种是兄妹们自己商量，每個人扣多少比如兄弟姐妹四人，只有两位缴纳个税那可以把2000元额度给这两人平均分。

当然这三种方式中，第一种父母指定分摊最优先而且几个子女分摊2000元扣除额，最高不能超过1000元

14.两个人合租一套房，两个人都能扣吗租房合同有要求吗？

只有与房东签订规范租房匼同的人才能扣个税专项附加扣除办法规定，住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除因此两个人合租一套房，如果想要都能嘚到扣除必须各自跟房东签租房合同。

一般来说租房合同并没有统一模板要求，但需要具备这些关键信息：租赁住房坐落地址、出租囚姓名及身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税人识别号（社会统一信用代码）、租赁起止时间等

15.我不想让单位的人知道我的私人信息，可以直接给税务局填报吗

单位财务人员对你的专项附加扣除信息有保密义务。但是如果你不愿提交给单位可以在年度终了後向税务机关办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除，这个时间一般是第二年的3月到6月到时候税务局会退税给你

内容来源：第一财经官網