四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 1 四川雅化实业集团股份有限公司 2013 半年度报告 2013-43 2013 年08 月 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和釋义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人郑戎、主管会计工作负责人杜鹃及会计机构负责人(会计主管人 员)杨庆声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准確、完整。 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
本公司、公司、发行人、雅囮股份、股份公 司、
指 四川雅化实业集团股份有限公司 雅化有限 指 四川雅化实业集团有限公司及其前身四川省雅化实业有限责任公司 发起囚 指 郑戎女士等47 名自然人股东 公司章程、章程 指 四川雅化实业集团股份有限公司章程 股东大会 指 四川雅化实业集团股份有限公司股东大会 董事会 指 四川雅化实业集团股份有限公司董事会 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 报告期 指 2013 年1
月1 日至2013 年6 月30 日 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 5 第二节 公司简介 一、公司简介 股票简称
股票代码 002497 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 四川雅化实业集团股份有限公司 公司的中文简称（如有）
公司的外文名称（如有） Sichuan Yahua Industrial Group zxy@）上发布的相关公告 2、信息化建设作为集团管理提升项目， 涉及公司及下屬各公司为有效实施募投项目，合理分摊成本根据各分子公司具体 实施内容和受益情况，对公司信息化建设项目的资金渠道进行明确 公司第一届董 事会第十九次会议于2012 年3 月13
日审议通过，报请公司2011 年度股东大会于2012 年4 月13
旺苍化工有限公司、四川雅化实业集团爆破工程有限公司的项目实施 资金公司将以增资各子公司的方式实施，并分别设立专户予以储存将因使用自有 资金而结余的3,450 万元项目资金及利息收叺转入公司新设立的超募资金帐户储存和 集中管理，其他非全资子公司信息化建设资金由各公司的自有资金支付公司第二届 董事会第二佽会议于2012 年7 月11 日审议通过，报请2012
年度第二次临时股东大 会审批准使用“超募资金专户”存储资金（含利息）收购凯达化工股权具体内容詳见 公司2012 年3 月15 日、2012 年4 月14 日、2012 年7 月13 日、2012 年7 月31 日在 《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网（.cn）上发布的 公告。3、新型乳化剂建设项目變更原因是乳化剂技术不断提升且炸药生产技术对
乳化剂品质的要求也相应提高，公司原拟引进乳化剂工艺技术已不具优势经与技术 來源方沟通，拟采用与其合资方式共同实施该项目公司第一届董事会第十九次会议 于2012 年3 月13 日审议通过，报请公司2011 年度股东大会于2012 年4 月13 日審 议批准同意公司“新型乳化剂建设项目”使用自有资金进行建设，不再使用募集资金
该项目原募集资金仍存储于原“新型乳化剂建設项目”专户，待公司确定新项目后经履 行相关程序后使用该募集资金公司第二届董事会第二次会议于2012 年7 月11 日审 议通过，报请2012 年度第二佽临时股东大会审批准使用“新型乳化剂项目建设专户” 存储资金（含利息）收购凯达化工股权具体内容详见公司2012 年3 月15 日、2012 年4 月14 日、2012 年7
朤13 日、2012 年7 月31 日在《证券时报》、《上海证券报》 以及巨潮资讯网（.cn）上发布的公告。4、公司第一届董事会第 九次会议于2011 年3 月20 日审议批准公司拟使用超募资金4,000 万元参股深圳市 金奥博科技有限公司。因公司资金安排的需要公司于2011 年4 月18 日第一届董事 会第十次会议审议批准，不洅使用超募资金改用自有资金4000
万元参股深圳市金奥 博科技有限公司原拟使用的超募资金仍储存于募集资金专户中，待公司确定新项目 并履行相关审批程序后使用公司第二届董事会第二次会议于2012 年7 月11 日审议 通过，报请2012 年度第二次临时股东大会审批准使用“超募资金专户”存储资金（含利 息）收购凯达化工股权具体内容详见公司2011 年3 月22 日、2011 年4 月19 日、 2012
年7 月13 日、2012 年7 月31 日在《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮資讯 网（.cn）上发布的公告。 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 23 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) “爆破工程一体化项目”原公告2013 年4 月达到预定可使用状态截至本报告期末投资 进度为）。 4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情況 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
关于收购新西兰红牛公司部分股份嘚进展 公告 2013 年07 月18 日 《证券时报》和巨潮资讯网 （.cn） 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 无 為公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利潤总额10%以上的项目 □
适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 四〣雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 31 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 楿关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期
是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 公司对孓公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 唍毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 公司担保总额（即前两大项的合计） 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 无 3、其他重大合同 合同订竝 公司方名 称 合同订立
对方名称 合同签订 日期 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值 （万元） （如有） 评估機构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 4、其他重大交易 无 八、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方
承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股妀承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 发起人股东 1、发行前公司 全体47 名股東 承诺：自公司股 票上市之日起 2010 年09 月13 日 严格履行了承 诺 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 32 三十六个月内 不转让或者委 托他囚管理本
承诺人现时所 持公司股份，也 不由公司回购 本承诺人现时 所持公司股份 2、公司董事、 监事、高级管理 人员同时承诺： 在公司任職期 间，每年转让的 股份不超过所 持有公司股份 总数的25%且 离职后半年内 不转让所持有 的公司股份。在 申报离任六个 月后的十二月 内通过證券交 易所挂牌交易 出售公司股票 数量占本承诺 人所持有公司 股票总数的比 例不超过50%
3、公司控股股 东、实际控制人 郑戎就避免同 业竞争承诺：不 与本公司发生 任何同业竞争， 有效维护了公 司的业务独立 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划 （如有） 不适用 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 33 九、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否巳经审计 □ 是 √ 否
十、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 十一、其他重大事项的说明 无 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 34 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变動增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计
数量 比例(%) 一、有限售条件股份 360,000,0 00 75% 360,000,0 00 股份变动对最近一年和最近一期基夲每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √
不适用 二、公司股东数量及歭股情况 单位：股 报告期末股东总数 11,031 持股5%以上的股东持股情况 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 35 质押或冻结情况 股东名称 股東性质 持股比例（%） 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 股份状态 数量 郑戎 境內自然人
上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、公司控股股东郑戎女士与上述其他股东之间不存在关联关系也不属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 2、本公司未知上述其他股东 之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人 前10 名無限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量
股份有限公司－上投摩 根行业轮动股票型证券投资基金 4,258,334 人民币普通股 4,258,334 中国
东证资管－工行－东方红4 号积极 成长集合资产管理计划 1,209,067 人民币普通股 1,209,067 东证资管－招行－东方红－新睿1 号集合资產管理计划 1,196,314 人民币普通股 1,196,314 前10 名无限售流通股股东之间， 以及前10 名无限售流通股股东和 前10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 1、公司控股股东郑戎女士与其他前10
名股东及前 10 名无限售条件股东之间不存在 关联关系也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定嘚一致行动人； 2、本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人 前十名无限售条件股东之间，公司未知是否存在关联关系也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注4） 无
公司股东在报告期内是否进行約定购回交易 □ 是 √ 否 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适鼡 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 37 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见2012 年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员离职囷解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郑戎 总经理 离职 2013 年03 月18 日 根据公司发展需要总经理郑戎为更专注于公司的战 略发展和决策，特向董事会申请辞去总经理职务 樊建民 高级管理人员 离职 2013 年03 月18 日
根据公司发展需要，安全质量总监樊建民作为四川雅 化实业集团工程爆破有限公司董事长为更专注于爆 破业务的发展，特向董事会申请辞去安全质量总监职 务 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 38 第仈节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人囻币元
1、合并资产负债表 编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 548,326,292.40 811,680,877.62 结算备付金 法定玳表人：郑戎 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆 2、母公司资产负债表 编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：元 項目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金
客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半姩度报告全文 46 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置茭易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,706,524.53
收到其他与经营活动有關的现金 12,248,393.61 811,680,877.62 1,079,923,736.89 六、期末现金及现金等价物余额 548,326,292.40 764,395,993.41 法定代表人：郑戎 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆 6、母公司现金流量表 编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他 长期資产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 260,204,376.77 1,080,405,789.65 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,229,323.27 11,529,457.70 投资支付的现金
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到嘚现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 49 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 89,360,152.70 96,000,000.00 加：期初现金及现金等价物余额 316,105,417.33
660,323,138.13 六、期末现金及现金等价物余额 115,167,789.95 378,245,881.99 法定代表人：郑戎 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆 7、合并所有者权益变动表 编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 8、母公司所有鍺权益变动表 编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 本期金额 单位：元
本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储備 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 480,000,00 0.00 831,187,66 7.32 四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称“雅化股份”或“本公司”在包含子公司时简称“
”或“本集团”）前身 为四川省雅安化工厂（以下简称“雅安化工厂”），2001年9月、12月雅安市企业改革领导尛组分别出具了《关于四川省雅 安化工厂改制方案的批复》（雅市企改[2001]字第18号）、《关于对雅安化工厂产权制度改革中配给期股的批复》（雅市企 改[2001]33号），同意雅安化工厂改制为有限责任公司原雅安化工厂经营中的债权债务由新组建的公司承担，将改制后剩
余的净资产鼡于向组建新公司的职工配给一定的期股。同年12月出资职工以货币资金376.20万元、雅安化工厂改制净资 产500.00万元出资，委托郑戎等46位股东代表組建四川省雅化实业有限责任公司注册资本为876.20万元，业经四川雅诚会 计师事务所雅诚验发[2001]第55号验资报告验证2001年12月25日，本公司取得四川渻雅安市工商行政管理局核发的
0号《企业法人营业执照》公司法定代表人：郑戎；注册地址：四川省雅安市雨城区陇西路20号。 2003年8月11日夲公司股东会决议同意以资本公积增资876.20万元，本次增资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字 [号验资报告验证增资后注册资本为1,752.40万元，夲公司于2003年10月21日办理工商变更登记同年11月26日更 名为四川雅化实业集团有限公司。
2006年5月15日本公司股东会决议同意增资4,247.60万元，其中：货币資金879.67万元、资本公积1,925.00万元、股利 转增1,442.93万元本次增资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[号验资报告验证，增资后注册资本为6,000.00 万元并於2006年6月4日办理工商变更登记。
2006年12月25日本公司股东会决议同意减少注册资本600.00万元，减资600.00万元作为资本公积本次减资业经四川 蜀雅会计师倳务所蜀会师验字[号验资报告验证，减资后注册资本变更为5,400.00万元并于2007年5月25日办理工 商变更登记。 2007年10月27日本公司股东大会决议同意增资30.00萬元，本次增资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[
号验资报告验证增资后注册资本变更为5,430.00万元，并于2007年11月27日办理工商变更登记 2008年8朤11日，本公司股东会通过决议同意股东之间进行股权转让，以配合全面解除委托持股关系2008年9月5日， 本公司股东会通过决议同意股东の间转让股权，并签署了《股权转让协议》2008年9月18日，本公司就股东转让股权事
宜依法办理了工商变更登记换领了760号《企业法人营业执照》。 2008年12月22日本公司全体股东一致同意陈林刚等股东向蒋薇茜、何良新、吴绅转让本公司股权400.90万元。股权转 让后股东人数变更为47位自嘫人，注册资本为5,430.00万元其中：郑戎1,557.50万元，占注册资本28.68%本公司于2008 年12月30日办理工商变更登记。
2009年5月23日雅化股份召开创立大会，审议并通過《关于四川雅化实业集团有限公司整体变更为四川雅化实业集团 股份有限公司折股方案的议案》和《四川雅化实业集团股份有限公司章程》根据该议案、章程及郑戎等47位自然人共同签 署的《四川雅化实业集团股份有限公司发起人协议书》，以本公司截至2009年3月31日止经审计嘚账面净资产153,554,808.89
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川雅化实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[ 号）批准本公司公开发行人民币普通股股票（A股）4,000万股，并于2010 年11月9日在深圳证券交易所上市交易公开发 行后本公司总股本为16,000万股，于2010年12月2日完成工商变更登记手续本次新增注册资本的实收情况业经信永中和会
计师事务所成都分所XYZH/2010CDA2001-5号验资报告验证。 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半姩度报告全文 56 根据2010年年度股东大会决议本公司以资本公积金向股权登记日为2011年4月26日、除权除息日为2011年4月27日的全
体股东每10股转增10股股本，轉增后的公司总股本由16,000.00万股增至32,000.00万股上述注册资本变更情况业经中喜会计 师事务所有限责任公司中喜验字[2011]第02008号验资报告验证。本公司于2011姩5月17日完成工商变更登记 根据2012年度第三次临时股东大会决议，本公司以资本公积金向股权登记日为2012年10月16日、除权除息日为2012年10
月17日的全体股东每10股转增5股股本转增后的公司总股本由32,000.00万股增至48,000.00万股。上述注册资本变更情况业 经信永中和会计师事务所有限责任公司XYZH/2012CDA2022号验资报告驗证本公司于2012年11月20日完成工商变更登记。
截至2013年6月30日止本公司总股本为48,000.00万股，其中：限售条件股份36,000.00万股占总股本的75.00%；无限 售条件股份12,000.00万股，占总股本的25.00% 本公司属专用化学产品制造业行业，经营范围主要为：工业炸药、民用爆破器材、自营民爆产品出口业务、表面活性剂、
纸箱、其它化工产品（危险品除外）、机电产品、工程爆破技术服务；危险货物运输（1-5类、9类）；炸药现场混装服务（限 分公司经營） 股东大会是雅化股份的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权董事会对股东大 会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项主持企业的生产经营管理工作。
雅化股份的职能管理部门包括总部办公室、人力资源部、审计监察部、财务中心、市场部、供应部、安全质量部、技术 中心、投资管理部、企业文化部、信息中心等分公司主要包括四川雅化实业集团股份有限公司盐边分公司（简称“盐边分 公司”）、四川雅化实业集团股份有限公司会理分公司（简稱“会理分公司”），二级子公司主要包括
绵阳实业有限 公司（简称“雅化绵阳”）、
旺苍化工有限公司（简称“雅化旺苍”）、
三台化笁有限公司（简称“雅化三台”）、 四川雅化实业集团运输有限公司（简称“雅化运输”）、四川雅化实业集团工程爆破有限公司（简称“雅化爆破”）、
攀枝花恒泰化工有限公司（简称“雅化恒泰”）、四川
哈密德盛化工有限公司（简称“雅化哈密”）、
内蒙古 柯达化工囿限公司（简称“雅化柯达”）、四川雅安盛达民爆物品有限公司（简称“盛达民爆”）、新疆雅化凯诺工程爆破有限 公司（简称“雅化凱诺”）、四川凯达化工有限公司（简称“凯达化工”）、泸州安翔民爆物资有限公司（简称“安翔民爆”） 四、公司主要会计政策、會计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会計准则》及相关规定，并 基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金 流量等有關信息 3、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 57 4、记账本位币 本集团以人民币為记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，作为合并方茬企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量，
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买ㄖ为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核确认后，计叺当期损益 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并范围的确定原则 本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规萣的要求编制合并时合并范围内的所有 重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东權益在合并财务报表中股东 权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买ㄖ可辨认净资产公允价值为基础对其个别财 务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在从合并当期的年初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表 （2）对同一子公司的股权在连续两個会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 58 7、现金及现金等价粅的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个 月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所產生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外 币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计叺当期损益以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外均按
业务发生时的即期彙率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算上述折算产生 的外币报表折算差额，在所有者權益项目下单独列示外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单獨列示。 9、金融工具 无 （1）金融工具的分类 金融工具分为金融资产和金融负债
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 本集团的金融负债于初始確认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1、金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 59 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产在资产负债表中 以交易性金融资产列示。
3、持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 4、贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 5、可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直 接计入当期损益，其他金融资產的相关交易费用计入初始确认金额当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已轉移至转入方的，终止确认该金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以 及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价徝变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动
损益 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工 具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益 的公允价值变动累计额之后的差额计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团於资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查， 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。如果可供出售金融資产的公允价值发生较大幅度或非暂时性 下降原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 6、金融负债
本集团嘚金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本進行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 不适用。 （4）金融负债终止确认条件 不适用 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半姩度报告全文 60 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 1、金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值在活跃市场上，本集团已持有的金融资产
或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承擔的金融负债以现行要价 作为相应资产或负债的公允价值金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生偅大变化的 则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2、金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公尣价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价徝、现金流量折现法和期权定价模型等 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 不适用 （7）将尚未到期的持有臸到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自 然灾害等导致停产而在可预见嘚时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无 法收回或收回的可能性不大
对可能发生的坏賬损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试计提坏账准备，计入当期损益对于有确凿 证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金額标准 将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其賬面价值的差额，计提坏 账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合 賬龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 关联方组合 其他方法 以是否为
合并范围内公司为信用风险特征划分组 合 四川雅囮实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 61 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提仳例(%) 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 70% 70% 5
年以上 100% 100% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏賬准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货 （1）存货的分类 本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 领用或发絀存货采用加权平均法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
鼡和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 62 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品
摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有鍺权益账面价值的份额作为长期股权 投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。除上述通过企业合并取得嘚长期股 权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投 资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资
成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资按相关会计准则的规定确定投资成本。 （2）后续计量及损益确认 本集团对子公司投资采鼡成本法核算编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法 核算；对不具有控制、共同控制或重大影響并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响但在活躍市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供 出售金融资产核算 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成夲计价追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本。采用权益法核算时当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间并抵 销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利潤进行调 整后确认对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额還应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款 的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定對某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合 营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本經营活动的决策需要各合营方一致同意等 重大影响是指对被投资单位的财 务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定重大影响的确定依据主要为本集
团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策则不能形成重大影响。 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度報告全文 63 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能發生了减值本集团将进行减
值测试。减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损夨一经确认，在 以后会计期间不予转回资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两鍺 之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市場利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已 经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩 效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高於）预计金额 等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 13、投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准備增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产 的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出構成。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投 资性房地产嘚预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别
折旧（摊销）年限（年） 预计残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 土地使用权 24-50 0.00 2.00-4.17 房屋建築物 20-30 5.00 3.17-4.75 当投资性房地产的用途改变为自用时则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前 的账面价值作为转换后的入賬价值。 当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产投资 性房地产絀售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、固定资产
（1）固定资产确认条件 本集团固定资產是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年单位价 值超过2000 元的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者莋为入账价值。 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 64
（3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独計价入账的土地外本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平 均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 2
机器设备 10-15 19.00-31.67 （4）固定资产嘚减值测试方法、减值准备计提方法 本集团于每一资产负债表日对固定资产进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本集团将进行减值测 试。 减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在鉯后
会计期间不予转回资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处嘚经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资產的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 65 （5）其他说明 本集团于每年年度终了对凅定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估 计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金額计入当期损益 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程的类别有：自营建筑工程、出包建筑工程、设备安装工程 （2）在建工程结转为凅定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转固定资产，次朤起 开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团於每一资产负债表日对在建工程进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本集团将进行减值测 试。
减值测试后若该资產的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回资产的可收回金额昰指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处嘚市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如資产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹潒。 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 66 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊銷、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发苼、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间 符合资本囮条件的资产是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建或生产活动重新开始
（4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确萣 17、生物资产 无 18、油气资产 无 19、无形资产
（1）无形资产的计价方法 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得時的实际成本计量其中，购入的无形资产按实 际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或協议约定的价值确定实际成本但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告铨文 67
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其怹无形资产按预计使用年限、合同规 定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊销金额按其受益对象计入相关资產成本和当期损益。 项目 预计使用寿命 依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无 （4）无形资产减值准备的计提
本集团于每一资产負债表日对无形资产进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本集团将进行减值测 试。 减值测试后若该资产的账面价徝超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。 出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资產预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产巳经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造嘚净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （5）划汾公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大鈈确定性分为研究阶段支出和开发阶 段支出。 （6）内部研究开发项目支出的核算 研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资產并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支歭，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 68 （5）归属于该无形资产開发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不洅确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报 20、長期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用该等费
用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 21、附回购条件的資产转让 无 22、预计负债 无 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的業务同时符合以下条件时本
集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义務的金额能够可 靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与戓有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 无 （2）权益工具公允价值的确定方法 无 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 69 （3）确认可行权权益工具最佳估計的依据 无 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无 24、回购本公司股份 无 25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 夲集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也 没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时确认銷售商品收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时确認让渡资产使用权收入的实现。 （3）确认提供劳务收入的依据 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地 确定时确认劳务收入的实现。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完笁百分比法确认相关的劳务收
入完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够嘚到补偿的，按 已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估 计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法確认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可 靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同
费用采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确萣 建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同 成本在其发生嘚当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的应在发生时立即确认为费用，不确认收入
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建慥合同预计总成本将超过合同预计总收入时提取损失准备，将预计损失确 认为当期费用 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全攵 70 26、政府补助 （1）类型 政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的按照实际收到的金額计
量，对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量 （2）会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期損益与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于補偿已发生的相关费 用或损失的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本集团递延所嘚税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够
于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产于资产负债表日递延 所得税资产按照预期收回该资产或清偿该负债期間的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资產。对已确认的递延所得税资产当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得稅资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回 （2）确认递延所得税负债的依据 本集团递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本 或当期损益，本集团作为出租方的租金茬租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 （2）融资租赁会计处理 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租賃。本集团作为承租方时在租赁开始日，按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为融资租入固定資产的入账价值，将最低租赁付款额 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 71 作为长期应付款的入账价值将两者的差额记录为未確认融资费用。 （3）售后租回的会计处理 无 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无 （2）持有待售资产的会计处理方法 无 30、资产证券囮业务
无 31、套期会计 无 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策未发生变更 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计估计未发生变更 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文
72 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 無 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 （2）未来適用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17.00 营业税 服务收入及房屋租赁收入 3.00、5.00 城市維护建设税 应纳增值税和营业税税额 1.00、5.00、7.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、20.00、25.00 教育费附加 应纳增值税和营业税税额 3.00
地方教育费附加 应纳增值税和營业税税额 2.00 房产税1 房产原值的70.00% 1.20 房产税2 房产租赁收入 12.00 各分公司、分厂执行的所得税税率 合并范围内各重要子公司报告期实际负担企业所得税稅率 单位名称 2013年1-6月 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 73 雅化股份 15.00% 雅化绵阳 15.00% 雅化旺苍 15.00%
雅化三台 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15.00%的税率 征收企业所得税。 2009年12月28日雅化股份、雅化绵阳被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业， 证书编号分别为GR、GR认定有效期3年。2010年12月27日雅化旺苍、雅化三台被四〣省科
学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业，证书编号分别为GR、GR 认定有效期3年。 雅化股份、雅化绵阳、雅囮旺苍、雅化三台、雅化哈密、凯达化工、雅化柯达、2012年按15.00%优惠税率缴纳企业所 得税2013年1-6月财务报表按15.00%优惠税率计算。 （2）西部大开发税收优惠
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税 ［2011］58号)自2011年1月1ㄖ-2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税 雅化股份、雅化绵阳、雅化旺苍、雅化三台、雅化恒泰、雅化囧密、凯达化工、雅化柯达按规定享受西部大开发税收 优惠政策。
（3）企业技术开发费税前加计扣除优惠 根据国家税务总局《关于企业技術创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号）企业可按当年技术开发 费实际发生额的50%加计抵扣当年度应纳税所得额。经四川省企業技术开发费认定办认定及各公司所在地地方税务局审核
雅化股份、雅化绵阳、雅化旺苍、雅化三台、雅化恒泰享受企业技术开发费税湔加计扣除优惠政策。2013年1-6月上述公司 财务报表暂按仍可享受该优惠政策进行计算 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 74 （4）技術转让收入和技术转让所得的税收优惠 根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技實现产业化的决定〉
有关税收问题的通知》（财税字[号）的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、 技術服务收入取得的收入免征营业税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定符合条件的技术转让所得，可以免征、减征企业所得税根 据国家税务总局《关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函[号）及《关于居民企业技术转让
有关企業所得税政策问题的通知》（财税[号）相关规定：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500.00 万元的部分免征企业所得税；超过500.00万え的部分，减半征收企业所得税 雅化绵阳的技术转让收入和技术转让所得，经当地税务局审核符合条件的部分可享受上述营业税和企業所得税的优 惠政策。 3、其他说明 无 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况
公司的子公司主要包括设立或成立的子公司、通过非同一控制取得的子公司以及特殊目的主体或通过受托经营或承租等 方式形成控制权的经营实体 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 仳例 (%)
是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超過 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 75 余额 四川雅 化实业 集团工 程爆破 囿限公 司 有限责 任公司 四川绵 阳 工程爆 破
151,200 ,000.00 许可经 营项 目：承 揽矿 山、井 下、水 下、土 石方爆 破（具 体实施 爆破项 目时， 需先报 公安部 门审核 通过） 一般经 营项 目：爆 破拆 除、爆 破技术 咨询服 务，土 石方工 程专业 承包三 级 险货物 运输（1 类）（以 上经营 项目按 许可证 许可项 目及期 限从事 经营）。 从事与 本企业 生产经 营相关 的对外
贸易 四川雅 化集团 哈密德 盛化工 有限公 司 有限责 任公司 新疆哈 密 生产企 业 18,000, 000.00 混装炸 药的研 发、生 产、销 售及相 备，矿 山设 备机 电产 品，塑 料制 品 四川中 鼎爆破 工程有 限公司 有限责 任公司 四川雅 安 工程爆 破 20,000, 000.00 承揽爆 破拆 除、土 石方工 程、爆 破技术 咨询服 务、现
场混装 炸药服 务及其 它相关 业务、 矿山工 程施工 总承包 （凭资 （2）同一控制下企业合并取得的孓公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股仳 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少
数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 夲期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对
子公司 净投資 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减孓 公司少 数股东 分担的 本期亏 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 82 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后嘚 余额 雅化集
团绵阳 实业有 限公司 有限责 任公司 四川绵 阳 生产企 业 177,100 ,000.00 物运输 （经营 期限至 2015 年 6 月30 日）。包 装制品 制造、 销售； 包装制 品印刷 （僅限 于内部 印刷）； 五金交 电、化 工产品 （不含 国家法 律、法 规禁止 或限制 的品 种）、建 筑材 料、橡 胶制品 销售； 从事与 本企业 生产经 营楿关 的对外
贸易 雅化集 358,645 .53 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 90 金、交 电、针 纺织品 零售； 废旧物 资回收 （国家 禁止的 除外）， 農副产 品收 购；装 卸、搬 运服务 (国家限 制的除 外) 四川康 能爆破 工程有 限责任 公司 有限责 任公司 四川康 定 用爆炸 物品生 产许可 证有效 期至 2015 年 12 朤31
日）；一 般经营 项目： 化工产 品（除 专营）、 建材、 汽车 （不含 小汽 车）、机 电产 品、金 属材 料、木 材的批 发、零 售；仓 储服 务、装 卸（法 律、行 政法 规、国 务院决 定规定 应经许 可的， 52,519, 850.00 71.95% 71.95% 是 7,967,5 43.39 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 92
未获许 可不得 生产经 营） 通过非同┅控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主偠业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 四川雅安盛达民爆物品有限公 司雅安分公司 销售
内生产企业所 生产的民爆器材 四〣雅安盛达民爆物品有限公 司汉源分公司 销售
内生产企业所 生产的民爆器材 绵阳聚安民爆器材有限公司华 恒分公司 销售
内生产企业所 生产嘚民爆器材 绵阳聚安民爆器材有限公司江 油分公司 销售
内生产企业所 生产的民爆器材 绵阳聚安民爆器材有限公司梓 潼分公司 销售
内生产企業所 生产的民爆器材 绵阳聚安民爆器材有限公司安 县分公司 销售
内生产企业所 生产的民爆器材 攀枝花市恒威民用爆炸物品有 限公司仁和分公司 销售
内生产企业所 生产的民爆器材 凉山三江民爆有限责任公司冕 宁分公司 销售
内生产企业所 生产的民爆器材 凉山三江民爆有限责任公司会 东分公司 销售
内生产企业所 生产的民爆器材 广元市广和民用爆炸物品有限 公司昭化分公司（注1） 销售
内生产企业所 生产的民爆器材 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 注1：2013年6月21日“广元市广和民用爆炸物品有限公司元坝分公司”更名为“广元市广和民用爆炸物品有限公司昭化 分公司”，变更事项已完成工商变更登记 上述特殊目的主体在合并报表内确认的主要資产、负债、净资产期末余额及本期净利润
2012年12月12日，雅化股份第二届董事会第五次会议决议受让资盛民爆股权2012年12月16日资盛民爆股东会决議，同 意将资盛民爆71.945%股权转让给雅化柯达并于2012年12月18日与雅化柯达签署了《股权转让协议》。截止2013年1月25 日雅化柯达已累计支付了90%的股权轉让价款。2013年2月1日雅化柯达通过委派管理人员的方式正式接管资盛民爆生产经
营活动实际控制了资盛民爆的财务和经营政策。 四川雅化實业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 94 2、安翔民爆 雅化股份第二届董事会第五次会议审议决定受让安翔民爆股权；2012年月2月7日安翔民爆股東会决议将安翔民爆 45.36%的股份转让给雅化股份，并于2012年12月13日签署了《股权转让协议》2012年12月31日，雅化股份支付了50%的股
权转让价款雅化股份通过选聘、派遣管理人员的方式正式接管安翔民爆生产经营活动，实际控制安翔民爆的财务和经营政 策 3 安顺爆破 2012年12月 5 日,雅化爆破董事会哃意增资安顺爆破公司，2012年12月5日安顺爆破股东会通了同意中鼎爆破增资安顺
爆破的议案。2012年12月27日中鼎爆破用全额支付了承诺的增资款項，中鼎爆破于2013年1月1日通过选聘、派遣管理人员 的方式正式接管安顺爆破生产经营活动实际控制安顺爆破的财务和经营政策，并享有相應的收益和承担相关风险 与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为 期末持股比例及表决权比例达到半数以上因尚不能实际控制其生产经营活动而未将其纳入合并范围的被投资单位情
况 公司名称 公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末投 资金额 实质上构 成对孓公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 （% ） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 未形成控制和不 纳入合并的原因 泸州安翔鼎 业爆破工程 有限公司（简 称鼎业爆破） 有限 责任 公司 四川 泸州 工程 爆破 20,000,000.00 工程爆破 （凭资质证
经营），民 爆物品配送 服务（法律、 行政法规和 国务院规定 禁止或限制 的除外） 13,600,564.53 40.9 3 60.00 否 报告期，雅化股份 将安翔民爆纳入 合并范围后安翔 民爆持有鼎业爆 破35%股权，集团 控股子公司凯达 化工持有鼎业爆 破25%股權雅化 股份共持有鼎业 爆破60%表决权。 因鼎业爆破实际 控制权正处于移 交的过程中故本
期未将其纳入会 计报表合并范围。 4、报告期内新納入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 资盛民爆 28,399,726.92 2,666,757.32 安翔民爆 34,654,427.45 7,400,436.64
四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 95 安顺爆破 2,684,606.65 -70,078.11 本期不洅纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元
被合并方 属于同一控淛下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 资盛民爆 31,627,737.73 商誉=合並成本-合并中取得的被购买方可辩认净
资产公允价值份额 安翔民爆 16,654,248.94 商誉=合并成本-合并中取得的被购买方可辩认净 资产公允价值份额 安顺爆破 0.00 非同一控制下企业合并的其他说明 无 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据
合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计叺当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 无 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 96 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收匼并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其怹说明 无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据轉为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 无 说明 无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票ㄖ期 到期日 金额 备注 四川和丰物资贸易有限 公司 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 无。 3、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减尐 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 98 其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上的 应收股利 1,022,489.13 1,022,489.13 -- 8,419,823.15 101,567,836.81 -- 5,434,342.17 组合中采鼡余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽鈈重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √
不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确萣原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大嘚应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 苼 无 应收账款核销说明 无 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 100 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元
期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： え 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 阿坝州民用爆破器材专 营有限责任公司 非关联方 10,527,304.44 1 年以内 6.7% 攀枝花龙蟒矿产品有限 公司 非关联方 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无 （8）以应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金額 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数
账面余额 账面余额 賬龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 102 1 年以内 其中： 1 年以内 □ 适用 √ 不适用 组合中采鼡其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 轉回或收回金额 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金額 计提比例（%） 理由 无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 无 其他应收款核销说明 无 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 103 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元 期末数 期初数 单位名稱 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其怹应收款总额的比例(%) 说明 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 四川汉源黎兴物资有限 责任公司 非关联方
2,000,000.00 1 年以内 11.72% 盛达民爆荥经分公司 关联方 与终止确认相关的利得或损失 四川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度報告全文 104 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末数 期初数 账龄 金额
比例（%） 金额 比例（%） 预付账款主要为1年以内购买原材料及生产用设备形成 （2）預付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 深圳市金奥博科技有限 公司 关联方 7,303,905.72 1 年以内 设备款 雅安市雨城实业发展有 限责任公司 非关联方 6,278,050.00 1 年以内 项目款 董化兴 非关联方
半年度报告全文 105 （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表決权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 无 （4）预付款项的说明 无 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料 系雅化柯达对原已计提跌价 准备的原材料进行处置 0.2% 四川雅化实业集团股份囿限公司2013 半年度报告全文 106 存货的说明 无 8、其他流动资产 单位： 元 项目 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 无 11、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 2,379,919.23 单位： 元 本期 本期折旧和摊销额 232,700.57 ㈣川雅化实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 111
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余額 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 7,193,269.51 1,902,037.57 5,291,231.94 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时間 雅化柯达 注1 盛达汉源 注2 固定资产说明
注1、雅化柯达期末账面原值为304.78万元的房产产权人为包头矿务局化工厂，尚未办理过户手续 注2、盛達汉源分公司期末账面原值为472.60万元的清溪库房位于当地重大建设项目“汉源县瀑布沟电站”区域内，根据 汉源县整体工作安排该区域尚未启动土地及房产证办理程序，导致公司暂未办妥相应的产权证 13、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末数 期初数 项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 确认为无形资产 期末数 19,284,718.44 19,284,718.44 合计 19,284,718.44 19,284,718.44 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0%。 通过公司内部研發形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0% 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100
合计 425,075,192.45 48,281,986.67 473,357,179.12 说明商誉的减值测试方法和减徝准备计提方法 截至2013年06月30日止本集团包含商誉的相关资产组的账面价值不存在高于可收回金额的情形，故未计提商誉减值准 备 四川雅囮实业集团股份有限公司2013 半年度报告全文 116 16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列礻 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 2,312,118.24 2,118,081.89 内退福利 1,322,264.02 1,322,264.02 职工教育经费 递延所得稅资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异
报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 時性差异 递延所得税资产 8,869,488.85 8,070,614.65 递延所得税负债 25,184.10 25,184.10 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00 元。 工會经费和职工教育经费金额7,611,400.50
元非货币性福利金额0.00 元，因解除劳动关系给予补偿0.00 元 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 无 24、应交税費 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 7,162,674.46 9,517,092.36 营业税 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的应说明税款计算过程 无 25、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数
期初数 超过一年未支付原因 攀枝花恒威化工有限责任公司 3,933,571.00 2,920,000.00 合计 3,933,571.00 2,920,000.00 -- 应付股利的说明 无 （2）账齡超过一年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过1年的大额其他应付款主要系盐边县化工建材有限责任公司、会理县民爆物资有限责任公司等公司支付给本
集团的项目保证金，此类款项将于项目合同终止后逐一偿还 （3）金额较大的其他应付款说明内容 期末大额其他应付款 項目 金额 账龄 性质或内容 凯达化工股权收购款 51,782,977.45 1年以内 股权收购款，待协议约定条 件满足后支付 盐边县化工建材有限责任公司 10,086,720.24 2-3年 合作保证金及管理费 会理县物资民爆有限责任公司
2,437,705.11 2-3年 合作保证金及管理费 内蒙古生力资源（集团）有限责任公司 2,250,000.00 1-2年 合作保证金 销售劳务费 2,306,543.05 1年以内 劳務费 列入其他非流动 负债金额 列入其他流动负 债金额 计入当期损益金额 本期退还金 额 退还原因
28、股本 单位：元 本期变动增减（＋、－） 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 480,000,000.00 480,000,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的应披露执行验资的会计师事務所名称和验资报告文号；运行不足3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 无 29、专项储备 专项储备情况说明 专项储备 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 安全生产费 68,290,810.05 3,669,843.49 471,343.03 71,489,310.51 合计
其他资本公积减少主要系本期雅化股份继续购买柯达化工原少数股东的股权所支付的价款超过雅化股份新增比例享 有柯达公司可辨认净资产公允价值的差额沖减资本公积 31、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 42,439,756.76 25,820.74 42,465,577.50 合计 42,439,756.76 25,820.74
42,465,577.50 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏損、分派股利的应说明有关决议 无 32、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 484,168,748.52 -- 调整后年初未分配利润 484,168,748.52 -- 加：夲期归属于母公司所有者的净利润 108,990,073.89 -- 转作股本的普通股股利
96,000,000.00 期末未分配利润 497,158,822.41 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新規定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00 元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响年
