冲销最好用红字(负数)看得清楚,你内帐吗为什么现在在做1月的帐?如果是外帐应该是申报2月的帐啊
借:应收账款 2712
贷:主营业务收入 2712
2013.1,确认收入并开票
借:应收账款 1776
贷:应缴税费-应交增值税 130.72(销售4488元的税费)
贷:主营业务收入 -2712
贷:主营业务收入 4357.28()
贷:应缴税费——应交增值税 130.72 (*0.03)
你就算做了兩笔销售收入,但是金额错了你贷方的应收账款2712+商品销售收1776+应交税费51.7不等于4488啊,
借:应收账款 2712
贷:商品销售收入 2633
贷:应收账款 2712
贷:商品銷售收入 (必须换算成不含税)
贷:应缴税费 51.7
至于你的进销存错在哪里请找出差异的原因吧,
奇怪的是结转的是你销售出去的成本啊,怎么你显示的差异是冲减的销售收入2633 啊
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职称:注册会计师;财税讲师
你好,根据这个描述(甲公司按应收账款计算的坏账准备金额为12万元),应计提会坏账准备12万分录是 借;信用减值损失12万,贷;坏账准备 12万
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职称: 注册税务师+中级会计师
坏賬准备期初3万本期贷方发生1万,期末余额4万