以前年度未结转的其他应付款，现在付，怎么做账？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2022-05-01 15:07 标签： 应付账款已经付了怎么做账

　　其他应付款是与企业主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付的租金、应付的暂收保证金、应付职工的相关款项等。对于其他应付款冲减业务，该如何做账？

　　其他应付款冲减的会计分录

　　1、如果是管理费用的话，可以冲减，算是对之前会计凭证的冲减调整：借记其他应付款，借记管理费用(红字)--费用类科目，除了期末结转之外不能贷记的，这点是统一规定;

　　2、而如果是其他科目，通常要另外分析情况处理，如果是意外因素导致不需支付或者无法支付的，应视情况计入资本公积或者营业外收入，而不能冲减当期管理费用。

　　管理费用冲减其他应付款的会计分录如下：

　　借：其他应付款--某某

　　摘要：说明冲减原因

　　不用付“其他应付款”的账务处理

　　不用付“其他应付款”，应当根据实际情况分别进行相应的账务处理，具体情况如下：

　　1、如果是属于实际应当支付的，但是因为收款方的原因，最后导致的付款方不需要再履行相应的支付义务，那么就应当作为营业外收入予以确认，其具体的会计分录如下：

　　2、如果经过双方协商后达成的统一意见，使现有债权债务恢复成为原始状态，经济业务关系不复存在的情况下，那么应当采用红字或者蓝字反向冲回原有的账务处理业务，冲销双方的债权债务关系。

　　其他应付款会计分录怎么做

　　收到应付的客户存入保证金(押金)：

　　应付租入包装物的租金和应付经营租入固定资产的租金通常处理如下：

　　借：管理费用(一般情况)

装饰公司需要根据施工企业会计制度进行核算,如果公司比较小,你可以采用简化核算,以小企业会计制度为主,施工企业会计制度为辅,但是要把生产成本科目改成工程施工科目,采用项目核算。如果你是采用财务核算的话是比较方便的。 主要的帐务处理如下1.根据A公司提供能提供材料,和工资单时,确认成本借:工程施工-合同成本贷:原材料(现金)2.收到进度款钱时,借:银行存款 贷:工程结算3.结转收入:借:主营业务成本借:工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入计提税金(会计分录)4.对冲“工程施工”和“工程结算科目” 借:工程结算(收到累计金额) 贷:工程施工-合同成本(总的成本累计金额)贷:合同毛利(本单工程总毛利润)

帐务处理 (1)如果发生的装修费金额不大,可以直接计入相关的费用中。 (2)如果发生的金额大,发生的装修费支出 借:长期待摊费用--装修费 贷:银行存款等 (3)装修费摊销,可以在租赁有效期内进行摊销,摊销分录 借:管理费用(或营业费用)--装修费摊销 贷:长期待摊费用--装修费回答于 10:34###装修公司,属于劳务性质的,工人工资,直接记入成本,即经营成本。付2000元工资,进经营成本,没有付完,只付了1000元,还有1000元未付,应该包括300元的质押金,所以:借:经营成本-工人工资 2000 贷:应付刷墙工工资2000借:应付刷墙工工资2000贷:银行存款1000应付帐款 700 应付帐款-质押金300一年以后到期时再付,然后冲帐)。回答于

个人认为不应该进“营业费用”,营业费用在会计准则中已经取消,用“销售费用”代替,很明显室装修费不是为销售而支出的。个人建议涉及金额不大的话可以直接进管理费用,一次性结转,如果涉及金额较大,应按租房合同期限逐月分摊。以上就是我的见解,希望对你有所帮助。回答于 16:57###装修公司,属于劳务性质的,工人工资,直接记入成本,即经营成本。付2000元工资,进经营成本,没有付完,只付了1000元,还有1000元未付,应该包括300元的质押金,所以:借:经营成本-工人工资 2000 贷:应付刷墙工工资 2000 借:应付刷墙工工资 2000 贷:银行存款 1000 应付帐款 700 应付帐款-质押金300(一年以后到期时再付,然后冲帐)回答于

帐务处理 （1）如果发生的装修费金额不大，可以直接计入相关的费用中。 （2）如果发生的金额大，发生的装修费支出 借：长期待摊费用--装修费 贷：银行存款等 （3）装修费摊销，可以在租赁有效期内进行摊销，摊销分录 借：管理费用（或营业费用）--装修费摊销 贷：长期待摊费用--装修费

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职称：注册会计师；财税讲师

就做到今年就是了哈。 借:其他应付款 贷:营业外收入

不用再做什么结转分录了是吗？

还有一笔5600之前年度多计提工资了，导致其他应付款贷方科目虚增，要怎么调回？谢谢老师

补充说明是事假扣款5600，实际应发工资应该减去这笔金额未减，所在贷方其他应付款多记了

那就一起调整以前年度损益

是做 借:其他应付款-社保 5600 贷:以前年度损益调整 5600 再做一笔结转分录 借:以前年度损益调整 5600 贷:利润分配-未分配利润 5600 这样分录做 吗？谢谢老师

是的，就这样做平就是了

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