上海环境集团股份有限公司
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人王瑟澜、主管会计工作负责人杨伯伟及会计机构负责人（会计主管人员）李蓉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本次利润分配拟以公司2020年末总股本1,121,858,543股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 shhj@/
公司年度报告备置地点 上海市长宁区虹桥路1881号
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 中国北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
签字会计师姓名 潘健慧、吴博
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 国泰君安证券股份有限公司
办公地址 上海市静安区新闸路669号博华广场36层
签字的保荐代表 陈亮、李鸿
.cn）披露的《上海环境集团股份有限公司关于控股股东变更避免同业竞争承诺的公告》（公告编号：临）。2020年3月30日，公司2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于控股股东变更避免同业竞争承诺的议案》，关联股东已回避表决。具体情况详见公司于2020年3月31日在《上海证券报》及上海证券交易所网站（.cn）披露的《上海环境集团股份有限公司2020年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：临）。
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
详见第十一节-五、44
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 300
境内会计师事务所审计年限 4
内部控制审计会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 40
保荐人 国泰君安证券股份有限公司 100
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司于2020年6月30日召开了2019年年度股东大会，审议通过《关于续聘2020年度审计机构的议案》，同意公司聘任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度会计师事务所，为公司提供财务报告审计和内部控制审计服务，聘期为自审议本议案的股东大会审议通过之日起至下一年度股东大会结束之日止。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
(二)公司拟采取的应对措施
八、面临终止上市的情况和原因
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司2019年年度股东大会审议通过了《关于公司2019年度日常关联交易情况及2020年度预计日常关联交易的议案》，预计公司2020年发生日常关联交易总金额为112,099万元，包括：1、预计销售商品、提供劳务类关联交易95,164万元；2、预计发生购买商品、接受劳务类关联交易16,871万元；3、预计发生其他关联交易64万元。
报告期实际发生关联交易89,.cn）披露的《关于公司与城投集团财务公司签订金融服务协议暨关联交易的公告》（公告编号：临）。
十五、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
.cn）披露的相关公告。
报告期内，公司申请注册发行超短期融资券额度为30亿元。公司于2019年9月18日收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2019]SCP342号），决定接受公司超短期融资券注册，注册金额为30亿元。
公司报告期内共发行超短融资券11期（20上海环境SCP001期-20上海环境SCP011期），其中滚动发行超短融资券61亿元，新增发行超短融资券10亿元，利率区间.cn的《上海环境集团股份有限公司2020年度社会责任报告》。
.cn）披露的《上海环境集团股份有限公司公开发行可转换公司债券发行公告》、《上海环境集团股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书（摘要）》及《上海环境集团股份有限公司公开发行可转换公司债券发行结果公告》。
公司的股票自2020年7月8日至2020年8月18日期间，满足连续30个交易日内有15个交易日收盘价格高于本公司“环境转债”当期转股价格的130%。根据《募集说明书》的约定，已触发“环境转债”的赎回条款。
2020年8月18日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于公司提前赎回“环境转债”的议案》，决定行使“环境转债”的提前赎回权利，对赎回登记日登记在册的“环境转债”全部赎回。具体内容详见公司于2020年8月19日披露的《关于提前赎回“环境转债”的提示性公告》（公告编号：临）。
截至赎回登记日（2020年9月17日）收市后，“环境转债”余额为人民币8,778,000元，占“环境转债”发行总额人民币2,170,000,000元的.cn）披露的《上海环境集团股份有限公司关于可转债转股结果暨股份变动的公告》（公告编号：临、临、临）以及公司于2020年9月19日在上海证券交易所网站（.cn）披露的《上海环境集团股份有限公司关于“环境转债”赎回结果暨股份变动公告》（公告编号：临）。（2）2020年4月8日，公司股东上海城投持有公司有限售条件的流通股39,276,364股上市流通。具体情况详见公司于2020年4月2日在上海证券交易所网站（.cn）披露的《上海环境集团股份有限公司有限售条件流通股上市流通提示性公告》（公告编号：临）。3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）√适用□不适用
本年可转换债券的强制赎回，使得普通股股份数和净资产同时增加，摊薄了2020年每股收益，增厚了2020年年末每股净资产。
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二)限售股份变动情况
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内，公司因可转债转股引起的普通股股份总数及股东结构变动情况详见本节“一、普通股股本变动情况”，导致公司资产和负债结构的变动情况详见第四节“经营情况讨论与分析”之二、（三）“资产、负债情况分析”。
(三)现存的内部职工股情况
三、股东和实际控制人情况
截止报告期末普通股股东总数(户) 92,167
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 90,021
(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况
股份状态 数量 股东性质
上海城投（集团）有限公司 +97,280,981 521,630,979 .cn）披露的《关于“环境转债”赎回结果暨股份变动的公告》（公告编号：临）。
名称 上海市国有资产监督管理委员会
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
4报告期内实际控制人变更情况索引及日期
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
注：控股股东持股比例发生变化是由于公司可转债转股摘牌所致。具体情况详见公司于2020年9月19日在上海证券交易所网站（.cn）披露的《关于“环境转债”赎回结果暨股份变动的公告》（公告编号：临）。
6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
六、股份限制减持情况说明
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务（注） 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） 是否在公司关联方获取报酬
王瑟澜 董事长 男 48 第二届董事会任期届满之时 .cn）披露的《关于董事会、监事会换届完成并聘任高级管理人员及相关人员的公告》（公告编号：临）。
公司党委书记、董事长。正高级工程师。历任上海市苏州河综合整治建设有限公司总工室副主任、主任，上海临港供排水发展有限公司总经理，上海市城市建设投资开发总公司项目计划部总经理助理、副总经理，上海老港固废综合开发有限公司党支部书记、总经理，上海对口支援灾后重建都江堰项目管理有限公司副总经理，上海环境实业公司副董事长、党委副书记、总经理、党委书记、董事长，上海城投环境（集团）有限公司党委副书记、董事长，上海老港固废综合开发有限公司执行董事、总经理等职。
高炜 公司党委副书记、总裁、董事。正高级工程师。历任市自来水市北有限公司杨树浦水厂副厂长、总经理助理、副总经理，上海城投水务（集团）有限公司制水分公司党委副书记、总经理，上海城投水务（集团）有限公司副总经理，上海城投（集团）有限公司运营管理部副总经理，上海城投水务（集团）有限公司党委副书记、总经理等职。
公司董事，上海城投（集团）有限公司副总工程师、科技信息部（总工程师办公室）总经理（主任）。正高级工程师，上海市领军人才，国务院特殊津贴专家。历任上海市环卫废弃物管理处科员、技术科副科长、处长助理、副处长，上海市环卫废弃物管理处渣管处、机动车辆清洗处副处长，上海市环卫水上运输处副处长，上海市废弃处处置公司副经理，上海市环卫局规划基建处副处长（主持工作），上海市市容环卫局规划科技处副处长，上海市环境工程设计科学研究院党委副书记、院长、党总支书记、董事长、执行董事，上海环境集团有限公司副总裁，上海市城市建设投资开发总公司总工程师办公室（科技管理部）副主任、副主任（主持工作）、科技管理部总经理（总工程师办公室主任），上海环境集团有限公司党委副书记、总经理、党委书记，上海环境集团股份有限公司党委书记、副总裁等职。
陈明吉 公司董事，上海城投水务（集团）有限公司党委副书记、董事长，上海城市水资源开发利用国家工程中心有限公司董事长。正高级工程师。历任上海市自来水市北有限公司总经理助理、副总经理、总经理、党委副书记，上海城投水务（集团）有限公司副董事长，上海浦东威立雅自来水有限公司党委书记、董事长，上海城投水务（集团）有限公司总经理等职。
姜海西 公司董事，上海城投（集团）有限公司项目管理部（重大办）副总经理（副主任）。正高级工程师。历任上海市城市建设投资开发总公司路桥事业部第一事业部第二现场指挥部总工程师助理，上海城投公路投资（集团）有限公司第一事业部第二现场指挥部总工程师、第二事业部第一现场指挥部指挥，上海城投（集团）有限公司项目管理部（重大办）高级业务主管等职。
刘鑫宏 公司董事，长江生态环保集团有限公司资本运营部主任。高级经济师。历任三峡资本控股有限责任公司研究咨询部临时负责人、研究咨询部部门副总经理、研究咨询部部门总经理等职。
张辰 公司独立董事，上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司总工程师。正高级工程师。历任上海市政工程设计院排水室工程师，给排水三室副主任、主任，院副总工程师兼技术质量处处长等职。
王蔚松 公司独立董事，上海财经大学会计学院副教授，兼任晋拓科技股份有限公司、合肥汇通控股股份有限公司、锐奇控股股份有限公司的独立董事。曾任上海财经大学会计学院副院长。
王学江 公司独立董事。同济大学环境科学与工程学院教授、博士生导师。兼任井冈山大学兼职教授、中国-澳大利亚土壤与食品安全联合研究中心高级研究员、同济-伯克利（美国）环境修复技术研究中心高级研究员。
高超 公司监事会主席，上海城投（集团）有限公司计划财务部总经理。历任上海针纺装饰工商联营公司财务部主任，上海市城市建设投资开发总公司财务部经理助理、副经理、计划财务部副总经理，上海长江隧桥建设发展有限公司财务总监，上海市城市建设投资开发总公司资金财务部副总经理（主持工作），上海中心大厦建设发展有限公司副总经理等职。
王婧 公司监事，上海城投（集团）有限公司审计中心高级业务主管。历任大华会计师事务所有限公司项目经理、安永大华会计师事务所有限公司高级审计员、上海市城市建设投资开发总公司审计部高级业务主管、上海城投（集团）有限公司合规风控部高级业务主管等职。
杨佳慧 公司职工监事，见习书记，纪律检察室主任，党群工作部（党委办公室）副主任。历任上海环境集团有限公司团委副书记、书记，上海环境集团有限公司党群工作部副主任，上海东石塘再生能源有限公司党支部副书记（主持工作），上海环境集团有限公司综合办公室副主任，上海环境集团再生能源运营管理有限公司纪委书记、上海环境集团股份有限公司纪检监察室主任等职。
姚杰 公司副总裁。正高级工程师。历任上海市龙华污水处理厂副厂长，上海市城市排水有限公司设施管理部经理、生产运行调度中心支部书记兼副主任、生产运行管理部经理，上海市排水管理处副总工，上海市城市排水有限公司总经理助理、副总经理，上海城投污水处理有限公司党委副书记、常务副总经理、总经理、执行董事，兼任上海城投环境投资有限公司董事长、上海城环水务运营有限公司执行董事等职。
公司副总裁、财务总监。高级会计师。历任上海汽轮机厂财务会计科职工，上海电气联合公司财务处职工，上海电气（集团）总公司财务处会计科科长、资产财务部会计处副处长，上海电气集团股份有限公司资产财务部经理，国核工程有限公司财务部经理，上海市城市建设投资开发总公司资金财务部高级业务主管、资金财务部副总经理，上海城投水务（集团）有限公司财务总监，上海城投（集团）有限公司计划财务部副总经理等职。
叶辉 公司副总裁。工程师。历任上海市市政工程建设发展有限公司工程项目管理部主任助理、项目管理部副经理、第一项目管理部副经理、经理，上海越江设施投资建设发展有限公司前期部经理，上海市市政工程建设发展有限公司总经理助理，上海黄浦江越江设施投资建设发展有限公司副总经理、上海环境集团有限公司副总经理等职。
邹庐泉 公司副总裁。正高级工程师。历任同济规划建筑设计研究总院设计员，上海城投环境投资有限公司副总工，上海市固体废物处置中心副总经理兼总工，上海市环境工程设计科学研究院有限公司常务副总经理，上海环境集团再生能源运营管理有限公司总经理等职。
安淼 公司总工程师。正高级工程师。历任青岛市自来水公司技术员，上海市环境工程设计科学研究院有限公司技术人员、生活垃圾综合处理技术中心副主任，成都威斯特再生能源有限公司专业工程师、总经理助理，青岛环境再生能源有限公司常务副总经理，上海环境工程建设项目管理有限公司高级工程师，上海市环境工程设计科学研究院有限公司技术总监，上海环境工程建设项目管理有限公司总经理等职。
李传华 公司副总裁。高级工程师，注册安全工程师。历任上海市固体废物处置中心EHS部经理，上海环境投资有限公司EHS部（生产运营部）总经理，上海环境集团有限公司总师（EHS）办公室副主任，上海环境集团股份有限公司安委办主任，上海市固体废物处置中心总经理、党总支副书记等职。
公司董事会秘书。经济师。历任佛山机场包机办计划财务部经理（兼空军佛山场站助理员），上海市国资委预算财务处副主任科员、办公室主任科员，上海九华商业（集团）有限公司副总经理、本部党支部书记，上海城投置地（集团）有限公司战略投资部总经理、上海城颐置业有限公司法定代表人兼执行董事、上海新江湾投资发展有限公司董事，上海城投控股股份有限公司投资管理部副总经理、安全管理部（安委会办公室）副总经理（副主任）、本部党支部书记、安全管理部（安委会办公室）总经理（主任）等职。
(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
赵爱华 上海城投（集团）有限公司 副总工程师、科技信息部总经理（总工程师办公室）总经理（主任） / /
姜海西 上海城投（集团）有限公司 项目管理部（重大办）副总经理（副主任） / /
刘鑫宏 长江生态环保集团有限公司 资本运营部主任 / /
高超 上海城投（集团）有限公司 计划财务部总经理 / /
王婧 上海城投（集团）有限公司 审计中心高级业务主管 / /
在股东单位任职情况的说明 无
(二)在其他单位任职情况
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
陈明吉 上海城投水务（集团）有限公司 董事长 / /
陈明吉 上海城市水资源开发利用国家工程中心有限公司 董事长 / /
陈明吉 上海水务资产经营发展有限公司 执行董事 / /
陈明吉 上海市自来水市北有限公司 总经理、董事 / /
张辰 上海市政工程设计研究总院（集团）有限公司 副董事长、总工程师 / /
张辰 上海城市水资源开发利用国家工程中心有限公司 副董事长 / /
王学江 同济大学 教授 / /
王蔚松 上海财经大学 副教授 / /
王蔚松 锐奇控股股份有限公司 独立董事 / /
王蔚松 晋拓科技股份有限公司 独立董事
王蔚松 合肥汇通控股股份有限公司 独立董事
高超 上海城投环保产业投资管理有限公司 董事 / /
高超 上海城投集团财务有限公司 董事 / /
高超 上海城投环保金融服务有限公司 董事 / /
在其他单位任职情况的说明 无
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事报酬由公司董事会讨论并提出分配预案，最终由股东大会审议通过。公司高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会建议，董事会审议通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据同行业报酬水平，结合本公司薪酬制度和年度经营业绩而确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 报告期内本公司全体董事、监事和高级管理人员的应付报酬合计.cn
上海环境集团股份有限公司2019年年度股东大会 .cn
上海环境集团股份有限公司2020年第二次临时股东大会 .cn
股东大会情况说明√适用□不适用
报告期内，公司召开股东大会3次，会议召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果合法、有效。
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
董事姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况
本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数 13
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 10
现场结合通讯方式召开会议次数 2
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
五、监事会发现公司存在风险的说明
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划□适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司高级管理人员的绩效年薪与任期激励由董事会薪酬与考核委员会根据《上海环境集团股份有限公司高级管理人员任期经营业绩考核办法》实施考核的结果核发。方案综合考虑了公司各子公司相关行业的年薪平均水平以及公司的现状，将公司经营者的年薪与公司的资产状况、公司的盈利能力以及年度经营目标完成情况相挂钩，以充分调动经营者的积极性，进一步健全公司高级管理人员的工作绩效考核和激励机制，强化责任目标约束，不断提高上市公司高级管理人员的进取精神和责任意识。
八、是否披露内部控制自我评价报告
公司《2020年内部控制评价报告》详见刊登于上海证券交易所网站.cn的公告。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
九、内部控制审计报告的相关情况说明
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《2020年内部控制审计报告》，具体内容详见刊登于上海证券交易所网站.cn的公告。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
第十节公司债券相关情况
一、审计报告√适用□不适用
安永华明（2021）审字第号上海环境集团股份有限公司
上海环境集团股份有限公司全体股东：
我们审计了上海环境集团股份有限公司的财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的上海环境集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海环境集团股份有限公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海环境集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
安永华明（2021）审字第号上海环境集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
上海环境集团股份有限公司（“环境集团”）下属项目公司以建设经营移交方式(“BOT”)参与固体废弃物处理及污水处理等公共基础设施建设业务。环境集团从国家行政部门获取公共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，环境集团需要将有关基础设施移交国家行政部门。在确定该等业务是否属于《企业会计准则解释第2号》规范的BOT业务时，管理层需要作出判断。同时，环境集团根据合同中有关基础设施建成后预计收取款项权利情况的规定，分别确认金融资产与无形资产。
BOT项目建设过程中，环境集团根据预算成本和工期的估计对金融资产与无形资产的账面价值进行复核及修正，根据项目周期、授予方的信用风险、无风险报酬率等综合考虑确定金融资产实际利率。
BOT项目运营过程中，环境集团根据未来为维持服务能力而发生的更新支出和移交日前的恢复性大修义务，确认与BOT相关的预计负债。确认上述预计负债需要管理层运用较多的判断和估计，判断和估计的变化将可能导致预计负债金额的调整。 财务报表对特许经营权合同的披露请参见附注三、8(金融工具)、14(无形资产)、27(重大会计判断和估计)、附注五、10(长期应收款)、14(无形资产)、32(预计负债)。
在审计中，我们执行了以下程序：我们通过查看环境集团BOT业务的相关协议条款，评估了管理层对有关业务所作的判断。 我们通过获取环境集团BOT项目的BOT协议和BOT核算模型底稿，对于其中的基本信息和关键参数进行了复核，例如保底单价/收入、运营期限、实际利率、混合模式下金融资产和无形资产的拆分、BOT资产初始确认金额等。
此外，我们了解了环境集团管理层对预计负债的估计及复核的业务流程，执行了内部控制流程的测试，并通过复核环境集团按照专业报告确认预计负债的金额及相关的估计和判断，对未来支出义务进行了核查。
安永华明（2021）审字第号上海环境集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
环境集团固体废弃物处理及污水处理等公共基础设施建设业务的相关工程承包服务等所产生的收入按照建造合同进行核算。环境集团按履约进度确认建造合同收入和合同成本，履约进度需要管理层作出重大判断及估计，包括建造合同的交付和服务范围、合同预计总成本、为完成合同尚需发生的成本、合同总收入金额和合同风险的判断及估计。
财务报表对建造合同收入确认的披露请参见附注三、19(与客户之间的合同产生的收入)、21(合同资产与合同负债)、22(与合同成本有关的资产)、27(重大会计判断和估计)、附注五、6(存货)、7(合同资产)、39(营业收入及成本)。
在审计中，我们执行了以下程序：我们了解了环境集团管理层对预计总成本预算编制、合同变更及预计总成本定期复核的业务流程，并执行了内部控制流程的测试。我们对比已竣工结算项目实际成本与预计总成本的差异，评估了管理层就建造合同预计总成本所作的判断及估计。 我们获取并复核了项目经理、分包商共同确认及第三方监理或业主评估的完工进度计算表。 我们对建造合同完工进度和建造合同收入执行了重新计算程序。
安永华明（2021）审字第号上海环境集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
于2020年12月31日，环境集团商誉的账面价值为人民币39,526,.cn）以及《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事会批准报送日期：2021年3月22日
