企业所得税季度纳税申报表(A类)表怎么填写?
企业所得税季度纳税申报表(A类)表怎么填写?
我单位是据实预缴所得税的.这个季度的本中:本期金额栏利润总额是数,而累计金额是负数.我应该按那栏数预缴所得税.按本期金额得交3W多呢,要是按累计金额则不用交税.查了想关资料说是不用交,我想确认一下.谢谢!
补充：更正:这个季度的表中:本期金额栏利润总额是正数.
补充：想看看相关文件,说明是按累计数交纳的.我对所得税有点模糊.
应该按照累计利润来计算缴纳企业所得税，而你的累计利润总额是负数，就表示当年累计亏损，不缴税。
的感言：谢谢你的回答.以后有问题多多交流.
其他回答 (5)
本期可以不交税
报表上的数字都是累计数,如果累计利润为负数,那就无税可交.
是按累计数来交的,如果是负数就不用交的
所得税是按照这个季度的利润交的，本期数反映的是这个月的数字，累计数是年初一直累加下来的数字，累计数是负数就不用交税了。现在是交第二季度的税了，现在的累计数减去第一季度的累计数就是第二季度的利润了。减的是负值的话就不用交了。
不用交,4月报1至3,7月报1至6
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财务税务领域专家企业所得税季度申报表的填写方法_百度知道
企业所得税季度申报表的填写方法
企业所得税季度申报表的，其中本期金额是不是指1-3月份，4-6月份，7-9月份，10-12月份的数吗？还有就是如果1-3月份亏损-4444元，4-6月份亏损-25347.51元，7-9月份盈利27714元，税率25%，请问7-9月份应缴纳多少？？怎么算？？？还有就是如果10-12月份盈利30000，该怎么办，请高手们帮忙解决，谢谢
提问者采纳
你对“本期金额”的填报理解是正确的季度申报时按累计利润预缴所得税1-9月份利润=元-04.51 还是亏损 不缴企业所得税 全年利润=.51 =27895.49 预缴所得税=%=6973.87
提问者评价
谢谢，你的解答。很满意
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。 3、第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收...
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出门在外也不愁《企业所得税年度纳税申报表》填报说明_中华会计网校
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《企业所得税年度纳税申报表》填报说明
17:6　　【
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　　一、使用对象及报送时间使用对象：实行查帐征收方式的人。
　　报送时间要求：年度终了后四个月内。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。
　　二、表头项目“税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发[号）的规定进行纳税申报。
　　1、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
　　2、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
　　详细请进入：　
1月份：国税1-20日申报缴纳增值税、消费税、09年第四季度企业所得税；地税1-12日按月申报缴纳个税2月份：国税1-22日申报缴纳增值税、消费税、按月预缴企业所得税；地税1-8日按月申报缴纳个人所得税3月份：1-8日按月申报缴纳个人所得税；1-15日申报缴纳增值税、消费税等，以及无应纳税（费）款申报4月份：国税1日-20日申报缴纳增值税、消费税、第一季度企业所得税；地税1-12日申报缴纳个人所得税5月份：国税1日-19日申报缴纳增值税、消费税和按月预缴企业所得税；地税1-12日申报缴纳个人所得税6月份：国税1日-17日申报缴纳增值税、消费税和按月预缴企业所得税；地税1-7日申报缴纳个人所得税7月份：国税1日-15日申报缴纳增值税、消费税和按月预缴企业所得税；地税1-7日申报缴纳个人所得税8月份：国税1日-16日申报缴纳增值税、消费税和按月预缴企业所得税；地税1-9日申报缴纳个人所得税9月份：国税1-15日申报缴纳增值税、消费税和按月预缴企业所得税；地税1-7日申报缴纳个人所得税10月份：国税1-26日申报缴纳增值税、消费税和按月预缴企业所得税；地税1-15日申报缴纳个人所得税11月份：国税11月1日-16日申报缴纳增值税、消费税，以及无应纳税（费）款申报；地税1-9日按月申报缴纳12月份：国税12月1日-15日申报缴纳增值税、消费税，以及无应纳税（费）款申报；地税1-7日按月申报缴纳企业所得税季度申报表如何填写累计金额?_百度知道
企业所得税季度申报表如何填写累计金额?
企业所得税季度申报表如何填写累计金额?假设我公司截止到去年12.31亏损5万元，今年第一季度盈利2万元，季度报表所得税报表上的本期利润总额应该填写2万还是-3万.额那一列对应的利润总额那一栏如何填写?是填写2万,还是-3万?顺便问下:累计金额那一列对应的营业收入和营业成本都是指本年的累计数吗?
看了一楼的回复,不对吧.根据
国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知 国税函〔号
一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行&利润总额&修改为&实际利润额&.填报说明第五条第3项相应修改为：&第4行'实际利润额'：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。&?肯定是要先弥补以前的亏损再来计算所得税的.
提问者采纳
朋友的补充很正确填0元
提问者评价
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其他3条回答
当然2万元啦。累计金额那一列对应的营业收入和营业成本都是指 本年 的累计数。
那就先弥补以前的亏损再来计算所得税
是可以弥补亏损后申报预缴的。营业收入和营业成本的累计数就填本年数，本期数填当季或当月的发生额。
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企业所得税年度申报表填报说明
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企业所得税年度申报表填报说明
[查帐征收纳税人的企业所得税年度申报助手软件(企业财税服务系统)，纳税人可自日起从福建省国家税务局网站www.fj-n-首页“办税指南“栏目中下载“年度所得税申报（内资）安装程序（易财税企业端）”的压缩文件（RAR版）新版本，该版本具备在线升级功能。鉴于该软件已根据现行税收政策对报表逻辑关系进行了限定，有助于纳税人准
报，企业所得税属我市国税局管征的、实行查帐征收的纳税人除特殊情况外，必须使用该软件进行企业所得税年度纳税申报，并用该软件打印申报成功的申报表（含主表及附表，并有申报成功标志）两份加盖公章后报送主管国税机关。操作手册可从福建省国家税务局网站的“办税大厅”中的“操作手册”栏目中下载（第六册）；申报表填报说明可从福建省国家税务局网站的子站链接中链接“福州”，在福州市国家税务局网站的精选栏目“政务公开”中的“企业所得税汇算清缴”中下载；企业所得税年度申报表表样可从福州市国家税务局网站“下载中心”栏目中的“表单证书”中下载。
核定应税所得率征收纳税人企业所得税年度网上申报仍同（月）季预缴网上申报方法相同，即直接登陆福建省国家税务局网站www.fj-n-的办税大厅选择“2006企业所得税年度申报（核定征收）”进行申报。]
《企业所得税年度纳税申报表》填报说明
一、关于允许扣除的公益救济性捐赠的
基数问题。
的公益救济性捐赠的
基数为申报表主表第16行“纳税调整后所得”。
二、关于技术开发费加计
额的填报问题。
技术开发费支出符合税收规定的，允许按技术开发费实际发生额的 150%
，同时，如果主表第16－17－18＋19－20行＞0，那么0≤主表第21行“加计扣除额”≤主表第16－17－18＋19－20行，否则主表第21行＝0。
三、关于投资收益的填报及补税问题。
申报表主表第2行“投资收益”中股息性质的所得，为被投资单位向纳税人的实际分配额，包括现金股息、股票股息和其他形式的分配额。在此行不做还原
外商投资兴办的先进技术企业或产品出口企业，按税法规定减征、免征企业所得税期满后仍按规定享受的税收优惠，视为税法规定的定期减税、免税期，纳税人从上述企业分回的投资收益免予补缴企业所得税。
四、关于广告费、业务招待费、业务宣传费的扣除基数问题。
对主要从事对外投资的纳税人，其投资收益作为广告费、业务招待费、业务宣传费等项
的计算基数。对主要从事金融保险业务的纳税人，以
金融机构往来利息收入后的营业收入，作为业务招待费扣除的
基数；以申报表主表第1行“销售（营业）收入”作为广告费、业务宣传费等项
的计算基数。对其他纳税人，以申报表主表第1行“销售（营业）收入”作为广告费、业务招待费、业务宣传费等项
的计算基数。
五、关于查增的应纳税所得额弥补亏损和不得作为捐赠税前扣除的基数问题。
查增的应纳税所得额应并入所属年度的应纳税所得中，按税法规定
应补税额，但属于税务机关查补的部分不得用于弥补以前年度亏损，不得作为
公益、救济性捐赠税前扣除的基数。
六、允许税前扣除的工会经费的计算基数。
《国家税务总局关于工会经费税前
问题的通知》（国税函[号）中所称每月全部职工工资，是指按税收规定允许税前扣除的工资额。该数额是允许税前扣除的工会经费的计算基数。
七、关于工效挂钩企业工资结余的处理问题。
根据《国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知》（国税发[2006]62号）和《财政部 国家税务总局关于调整企业所得税工资支出税前
政策的通知》（财税[号），从2006年度起，经批准实行工效挂钩的企业，按照“两个低于”原则，在核定额度内其实际发放的工资总额可在当年企业所得税前扣除。企业按批准的工效挂钩办法提取的工资总额超过实际发放的工资额部分，不得在企业所得税前扣除，也不再用于建立工资储备基金结转以后年度使用。但2005年底以前已纳税调增的工资结余部分（98年底以后部分），以后年度动用时仍可按规定进行纳税调减。
八、关于企业所得税年度网上申报若干问题。
一企业所得税网上申报的推行对象。
企业所得税属我市国税局管征的、实行查帐征收的纳税人除特殊情况外，必须使用省局企业所得税网上申报助手软件进行企业所得税年度纳税申报，以便借助申报助手软件，加强报表逻辑关系的审核、提高申报准确率、为后续
提供依据。纳税人网上申报成功后，要用该软件打印申报成功的申报表（含主表及附表，并有申报成功标志）两份加盖公章后报送主管国税机关。
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