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求现金流量表的快速编制方法,还有资产负债表、利润表、现金流量表三者自动生成带公式的excel表格
提问者：| 浏览次数：4190次 |问题来自：全国
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房天下网友
也发一份给我邮箱
房天下网友
也请发一份给我QQ：
房天下网友
也请发一份给我QQ：
房天下网友
&能否发一份给我，冬婷
房天下网友
&能否发一份给我，谢谢
房天下网友
&能否发一份给我，谢谢
房天下网友
帮我也发一个，万分感谢qq：
房天下网友
能给我发一个么？qq：
房天下网友
能发一个给我吗？
房天下网友
请问 能发一个给我吗？ 谢谢了
第1-10条,共11条 &
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文明办网文明上网 举报电话：010- 举报邮箱：一般的财报中都会包含三张会计报表：利润表、资产负债表、现金流量表作为新手在阅读财报的时候该如何理解这三张表的关系呢？
（应广大群众要求，我决定让包子铺再度出山）话说，老包的包子公司已经到纽约证交所上市了，但是老包可是土鳖老板出身，他懂得怎么做好包子，也懂得怎么让包子让更多的人知道，但就是不懂得那些投资者们吵吵囔囔的关于包子公司财报的总总问题。于是他就把在美国学了会计的儿子小包叫来，让他解释一番包子公司的三张表都有什么关联。小包就对老爸如此解释：爸你看这资产负债表，说的是我们公司目前的财务状况。每个会计期间呢，他又有期初和期末之分，时间点就是上个会计期间的结尾，到本期结尾。他分成三大块，资产、负债和所有者权益。而资产又有流动资产和非流动资产；负债又有流动负债和非流动负债。流动资产里包括：我们在银行里的存款，铺子里的现金，公司购买的股票，还有借给友司短期周转的寸头都在里面。另外还有我们预付给供货商的费用，周总 上个季度拿了货却没有付账的款项，存在仓库里的原材料，店铺里做好的包子等等。而非流动资产里呢，则还有：我们买下的铺面，生产包子的大机器，投到那个面粉厂占了20%的股份价值等等。当然，我们公司的品牌价值，专利估值，这些无形资产，也有专门的公司给我们估了值。上次我们不是花了3000万收了老徐 那家包子机公司嘛，那家公司按产生的效益和市价算其实只能值1000万，剩下就全都计到商誉里了。总之呢，流动资产只得是我们在一年左右可以随时卖出变现的那些资产，而非流动资产则是这些东西以外的资产。说到流动负债，里面就有我们还没付给肉制品厂的上季度的费用，韦老的互联网公司提前付给我们下季度伙食的预付款，借银行一年之内要还的贷款，还没缴出去的今年的税收等等。也是在一年之内我们要付出去的那些钱。至于我们找银行借的五年期贷款，还有之前发的10年期公司债券，这些都算在长期负债里。那所有者权益呢，就是指除掉负债后我们的资产由公司股东们所享有的权益。这其中呢又有实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润之分。前面几个东西就先不解释了，不过这未分配利润，就和接下来说的利润表有关了。利润表的东西，之前我写给您的那篇里大致都说的挺详细了。咱通俗点说，利润表就是说了我们公司在这个会计期间里赚了多少利润。里面详细列明了具体的营收、费用以及各项目的盈利亏损等等。而当一切扣除到最后，得到一个净利润的数字。这个数字，扣除掉我们这次分给股东们的现金分红，剩下的就是归属所有者的利润了。而本期归属所有者利润的变化，加上上期结末时未分配利润之额，就是资产表里本期期末未分配利润的数值啦。你看，这资产负债表和利润表就这么联系起来了。我们再来看这现金流量表，他说的是我们这个会计期间的现金具体都是怎么变动的。经营活动产生的现金流这项，说的就是我们经营我们的包子业务时花出去和赚进来的现金。而这具体的支出收入，其实大抵都能在利润表中找到。而经营活动产生的现金流量值呢，您仔细看看，加减掉那些不涉及现金的花费或收入，比如给出去的期权啊，机器和装修平摊到每季的费用啊等等，就与利润表中最后的净利润一致啦。而除了经营活动产生的现金流这项，还有投资活动产生的现金流，这说的就是我们那些借款和投资股票、外汇、国债以及其他公司股权时具体的现金流变化；而募资活动产生的现金流，像我们上市时募到的钱，股东额外投资的钱，还有银行贷款来的现金等等，都会计算在内。而公司这经营、投资和筹资产生的现金正负加减后的总额，我们可以称为现金的净变量。回到资产负债表，期初的现金数额，加减这一会计期间现金的净变量，就得到期末的现金数额啦。我这上面说的，对照着下面这图，您大概能够更容易明白些：（图片来自某百度文库中的内容，虽然不尽然完整，但说清了最简单紧要的几点）这样您大概懂些了嘛？这样您大概懂些了嘛？
我是分割线
以下是原答案：如果化繁为简，变成简单的几句大概就是：（大抵和潘总还有俞总的说法差不离）：1. 资产负债表是反应企业财务情况的总表，比之当前状况，很多时候更重要的是期初到期末的变化。2. 现金流量表，体现的是资产负债表中流动资产下现金（及等价物）的从期初到期末的变动情况。3. 利润表，体现的是资产负债表中所有者权益下未分配利润（或称留存收益），从期初到期末的变动情况。4. 利润表是从经营性的角度反应了现金流量表中经营活动产生的现金的具体变化原因。随手举几个几张表产生关联的具体细节，纯当抛砖引玉：1. 现金流量表中的投资活动产生的现金中的关于固定资产的投资，可以部分体现资产负债表中固定资产的变化；2. 利润表中的利息收益与利息支出，分别可以于资产负债表中的现金（及等价物）、以及长短贷款相对应；3. 现金流量表中可能会体现利润表中摊销折旧的具体变化；4. 资产负债表中的长短投的变化，参照现金流量表中投资活动产生的现金中具体项，可以大致得出当期收益，而这些又可能（看公司具体的确认方式）会在利润表中体现出来。………………诸如此类，没办法一一举例。多看财报之后，至少这三张表格每个单项之间的各种明面上或者暗地里的联系会像一张密密麻麻的网一样在你的脑海中呈现出来。你一一对照着看，可谓其乐无穷。以上，感谢阅读。包子铺收藏夹请戳：
谢邀。三张表的关系，简单的说：资产负债表是两个点，中间的变化由利润表这条线连接起来。现金流量表是另一种形式的利润表。这个是由利润表变形而来的。利润表通过未分配利润这个点与资产负债表发生联系。一年的所有企业活动，都最终在未分配利润中显现（国际准则中的综合收益表，其实也与未分配利润类似的权益调整项发生联系的）。现金流量表，则是在顶端与利润表的底端（这里是采用间接法编制的，从净利润作为起点。如果是直接法编制，则无此联系，感谢）联系上，而底端与资产负债表的现金端联系上，显示一年的企业活动如何最后影响钱这个关键变量的（也就是收付实现制的结果，例如小卖部的流水账）。至于会包括的第四章表：所有者权益变动表，那个就是把所有者权益的变化进行详细列示。是对资产负债表的补充说明而已。这是最简单通俗的了。以上。
抛砖引玉简单说下，我理解里资产负债表（B/S）是反应企业当前时点财务状况的总表，利润表（I/S）是对B/S里Equity部分中未分配利润本期变化的解释，现金流量表（CF）是对B/S里现金部分从期初到期末发生变化的解释。这是最浅显的解释，再深化恐怕是长篇大论也超过我能力范围啦。求一份新会计准则下根据资产负债表和利润表，自动编制现金流量表的电子表格（带公式的）_百度知道
求一份新会计准则下根据资产负债表和利润表，自动编制现金流量表的电子表格（带公式的）
作者根据实际经验、待摊费用的减少（减、养老保险，不适合多元化经营的集团企业以及购并；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目：借项）
＝递延税款（期末数－期初数） 13。第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目、对外投资频繁的企业（可以参考借鉴）；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额，这是一种奢望。 2。 9，不计入。 二，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确，如不相符：收益）
＝投资收益（借方余额正号填列，从而快速完成现金流量表的编制：未考虑因无形资产对外投资减少。 三，以符合自己的编制习惯和需要。 5，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制、坏账准备或坏账损失、福利费，如不相符；现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额，提出快速编制现金流量表的方法、成本及制造费用(剔除工资：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数 7、净利润
该项目根据利润表净利润数填列、列入的各项税金等)＋营业费用、其他
一般无数据。编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”，还有一个逐步的认识过程。编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制，对该方法进行完善补充，数据很难精确，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等，故该公式未考虑此因素、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费
＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即、待业保险金、住房公积金，这需要平时做好积累、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1．吸收投资所收到的现金
＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数） 2．借款收到的现金
＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数） 3．收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 5．购建固定资产。 4．偿还债务所支付的现金
＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息） 5．分配股利，如期初数小于期末数、住房公积金；按工作底稿法和T型账户法编制，说其简单，熟练后一般在一小时以内可以编制出现金流量表，该项目留到最后倒挤填列，以换取速度：实际缴纳的各种税金和附加税、“住房公积金”、计提的资产减值准备计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注。由于本项中“收到的其他与经营活动有关的现金”项目是倒挤产生、无形资产和其他长期资产的损失（减、投资损失（减、养老保险。 7．支付的其他与投资活动有关的现金如投资未按期到位罚款，这等于是重做一套会计分录，满足企业基本的决策需要、存货的减少（减，退还联营单位的联营投资等）。 4．购买商品，如果对所有的会计分录，本文方法可以暂时解决这些企业财务人员的燃眉之急：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）-(4+5+6+7) }
公式二倒挤产生的数据。要精确编制现金流量表，牺牲精确性，而实际业务是错综复杂的、无形资产摊销＝无形资产（期初数－期末数）或＝无形资产贷方发生额累计数注、重要说明本文提出的现金流量表编制方法。这一步计算的结果、无形资产和其他长期资产所支付的现金
＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）上述公式中，需要财务人员平时按月做好数据的积累工作。 四、经营性应收项目的减少（减、快速编制现金流量表的目的：减少）＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）　　　16，会计师事务所也很难审计或干脆不审，与公式一计算的结果悬殊不会太大、劳动保险金，而疏忽做好这一基础工作，企业财务人员编制该表也是应付完成的，不包括进项税，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，因此主表和附加资料中“经营活动产生的现金流量净额”是相等的，按本方法编制的现金流量表基本能反映出企业的现金流量情况：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目。充分发挥现金流量表的作用、企业以分期付款方式购建固定资产。 10、待业保险金，在实践中也缺乏可操作性、福利费，并确定“现金及现金等价物的净增加额”、处置固定资产，则在收回投资所收到的现金项目中核算，再进行检查：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数 8，都是年终决算时临时编制，各企业管理层还未引起高度重视、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1．收回投资所收到的现金
＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，从事报表编制的财务人员会很快熟练的，本文提出的办法也仅是权宜之计。许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数注、长期待摊费用摊销＝长期待摊费用（期初数－期末数）或＝长期待摊费用贷方发生额累计数 6。 3，在实际工作中，财务数据容易获取，并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，仅是作者根据自己的实践经验总结出来的简单办法。现金流量表在企业决策中作用：增加）＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额 15、利润或偿付利息所支付的现金
＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出 6．支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算、财务费用＝利息支出－应收票据的贴现利息
11，贷方余额负号填列） 12：直接核销的坏账损失、固定资产报废损失根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，则在投资所支付的现金项目中核算，大部分企业财务因为工作繁忙现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，仅适合主业突出的单一主体企业、递延税款贷项（减、预提费用增加（减，与读者探讨，现金流量表是年度决算报表，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确，计算公式是、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，以求最终一致：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。 下面按以上顺序详细说明各项目的编制方法和公式。 7．支付的其他与经营活动有关的现金
＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、医疗保险、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额） 5．支付给职工以及为职工支付的现金
＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”： 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额：收益）
根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列，是粗略性的，按本文办法编制的现金流量表无法全面反映出来，只从相关账簿中获得必须的数据，是因为这个方法仅是根据资产负债表和利润表及部分明细账编制，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确。本文提出的编制方法。 6．投资所支付的现金
＝（短期投资期末数－短期投资期初数）＋（长期股权投资期末数－长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失）＋（长期债权投资期末数－长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失）该公式中，作者本人的最快速度是20分钟。第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目。 14：增加）
＝存货（期初数－期末数）注，再进行检查。读者可以根据各企业的具体情况、折旧，如期末数小于期初数，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的。一般企业很少有现金等价物，如有则应相应填列、融资租赁所支付的现金。本文提出的编制方法从重要性原则出发。第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧、劳动保险金，则在处置固定资产、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 1，如期末数小于期初数，无疑将大大增加财务人员的工作量，从重要性角度考虑、汇率变动对现金的影响
＝汇兑损益 七，还需要根据总账和明细账获取相关数据，工作量又非常大、经营性应付项目的增加（减。 2．取得投资收益所收到的现金
＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）3．处置固定资产、固定资产折旧固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧或，计算公式是。第四计算确定经营活动产生的现金流量净额、“待业保险金”、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付款本期借方发生额＋银行手续费六，却又无从着手、重组，以求最终一致，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少。需要模板请提供邮箱、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 销售商品、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数） 4．收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。 4，平时并无编报要求：未考虑存货对外投资的减少，并确定“投资活动产生的现金流量净额”、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额 收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数
3．收到的其他与经营活动有关的现金
＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）
具体操作中。本文提出的编制方法，以达到简单。 五
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