什么是存货会计准则

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存货会计岗位职务说明(doc 2页)
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存货会计岗位职务说明内容提要：工作内容：1）狐步公司原材料及成品采购、销售核算；2）每月完成狐步公司存货核算，并及时将原始单据快递至狐步公司；3）北体公司服装，鞋成品采购核算；4）北体进项税金抵扣发票的整理工作；5）及时核定返厂的单价，完成向商理赔手续；6）定期组织库存的盘点工作，并出具；7）定期核对狐步公司与北体，辅料和成品商、人员的往来帐，对帐务的准确性负责；8）定期收集商资料、购销合同，并邮寄至狐步公司存档；9）编制月、季度月度，季度鞋类商的应付帐款报表和北体库存状况表的编制工作，并上报编制人；10）领导交办的其他临时工作。..............................
存货会计岗位职务说明(doc&2页)简介结束，下载后阅读全部内容航B：关于存货会计政策变更的公告
00:00:00 来源：
证券代码:200152
证券简称:山航 B
公告编号:2013-47山东航空股份有限公司关于存货会计政策变更的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。山东航空股份有限公司(以下简称“公司”)2013 年 7 月 10 日召开的第五届董事会 2013 年第四次临时会议审议通过了《关于变更存货计价方法的议案》,现将相关情况公告如下:一、本次会计政策变更概述(一)变更日期:日(二)变更原因:为了实现机务、财务的集成化、一体化管理,进一步提高公司的核心竞争力,公司于日起开始使用SAP软件。为了与该软件运行要求保持一致,发出存货的计价方法由“先进先出法”改为“移动加权平均法”。公司认为发出存货的计价方法由“先进先出法”改为“移动加权平均法”符合公司经营管理的实际需要,是必要、合理的。1、运用移动加权平均法可以实时调整存货价值,及时反映存货单价及存货占用的总金额。2、采用移动加权平均法核算的发货成本比较贴近其真实成本,有利于企业利润保持稳定水平。3、运用移动加权平均法计算出的期末存货成本接近于现行市价,能够降低存货跌价风险。4、SAP软件对存货的计价方法采用了“移动加权平均法”。本次调整存货发出计价方法的会计政策变更,也是为了与SAP软件运行要求保持一致,保证SAP软件正常运行,达到提升公司管理水平的目标。(三)变更前后存货计价方法介绍1、变更前相关会计政策先进先出法2、变更后相关会计政策移动加权平均法(四)审批程序:本次会计政策变更经公司第五届董事会2013年第四次临时会议审议通过,并经监事会审核、独立董事发表独立意见,不需提交股东大会审议。二、本次会计政策变更对公司财务状况和经营成果的影响本次会计政策变更涉及的业务范围为公司的存货和成本核算业务,能更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果,提供更可靠、准确的会计信息,本次会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。三、会计政策变更不需要进行追溯调整考虑公司存货种类繁多、收发频繁等因素,本次会计政策变更对以前各期的累计影响数无法确定,因而采用未来适用法,不涉及对以前年度会计报表进行追溯调整。四、董事会关于会计政策变更合理性的说明公司董事会认为,公司进行的会计政策变更,符合相关规定和公司实际情况,能更加准确、真实地反映公司财务状况,上述会计政策的变更符合相关规定。五、公司独立董事意见公司独立董事审阅了本次公司会计政策变更的相关资料,并发表了如下独立意见:本次会计政策变更能更加客观公正地反映公司的存货状况,同意公司实施上述会计政策的变更。六、公司监事会意见公司监事会认为:本次会计政策变更能更加客观公正地反映公司的存货状况,同意公司实施上述会计政策的变更。七、备查文件:1、公司第五届董事会2013年第四次临时会议决议;2、独立董事对相关事项的独立意见;3、监事会对相关事项的审核意见 。特此公告山东航空股份有限公司董事会2013 年 7 月 10 日
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库存会计的职责是什么
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　　（4）参与库存商品的清查盘点；　　（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；　　（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录：　　（l）负责库存商品的明细分类核算库存会计的职责一般包括
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做好三级账
库存会计职责1、负责各类库存物资的入出库核算和审核，药房药品购、销、存的核算和审核，准确、及时地报送各种报表及相关资料。帐务处理符合会计规范。根据审核无误的验收入库手续、批准计划、合同协议、发票等相关证明及时记帐。2、发挥会计的核算监督作用，帮助库房物资员做好效期管理的实物管理工作。发挥会计功能，保证库房物资安全、完整。3、每月负责对购入、调拨、销售、退回、库存等进行核算，如有误差，应查明原因，及时报告。月终报库存购、销、存汇总表，每月与会计总帐核对，保证帐帐相符。加强对退货的管理，对满足退货条件、退货手续的物资及时办理退货，并及时通知财务部门做相应帐务处理。4、掌握医院物资入出库第一手资料，负责收集、审核、传递原始凭证，会计处理准确、及时。每月月底进行入出库汇总上报，保证上报资料的真实、准确。5、根据财务部安排，定期对各库房药品、器械、材料、后勤物资等进行盘点清查，盘盈盘亏要查明原因，分清责任，写出盘点情况说明书，按规定办理报批手续，发现有多余积压物品，近期、过期失效和破损物品，要及时报告和处理6、严格执行医院关于药品、材料、器械的价格规定，协助配合价格岗位把好各库物资价格出入库关。严把物品采购价格关，对院进行招标采购的物资，必须按招标价办理入库，药品价格严格执行国家药品政策，各类物资、药品的价格进行比较、分析，发现问题及时报告。接到药品价格调整通知时，应及时进行实地盘点，编制价格调整表并写出调整后盈亏情况汇报，报院领导审批后，作为会计帐务处理的依据,并及时通知相关部门。8、负责库存物资代码的设置。对新购药品、卫生材料必须及时上帐，保证临床应用和记帐。9、按季度撰写药品、卫生材料购、销、存、调价等情况分析，客观、真实、公正反映购销、库管的基本情况，提供改进工作的合理化建议。10、完成财务部临时各项基础数据的收集，反馈信息等工作。
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