公司里的个税是公司付的，公司工资表格式做出来就...

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-10-03 02:40 标签： 一张被泄露的工资表
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正确答案：有， 或者
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第&1&题：综合题: ()
(凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果出现小数的，均保留小数点后两位小数。凡要求编制的会计分录，除题中有特殊要求外，只需写出一级科目)
甲企业为增值税一般纳税工业企业，适用的增值税税率为17%，2009年6月发生如下经济业务：
(1)6月1日，购入一批工程用材料(建造办公楼)，价款为25万元，增值税税额为4.25万元，并开出一张3个月到期的商业承兑汇票，该票据为带息票据，票面利率8%，于月末计提利息。
(2)6月3日，企业收到乙公司预付货款20万元。
(3)6月10日，企业转让一专利所有权，取得转让收入5万元，存入银行，该专利权账面原值8万元，已摊销2万元，计提减值准备3万元，该企业适用的营业税税率为5%。
(4)6月15日，企业向乙公司发出60万元的货物，成本50万元。乙公司已验收入库，并支付了剩余货款及增值税50.2万元。
(5)6月28日，经过核算，该月应付生产工人工资15万元，车间管理人员工资8万元，厂部管理人员工资2万元，工程人员工资1万元。企业先到银行提现，然后全部以现金支付工资。
(6)6月30日，计提票据利息。
要求：根据上述经济业务编制甲企业会计分录。
(答案中的金额单位用万元表示)
正确答案：有， 或者 第&2&题：综合题: ()A企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，有关资料如下：
资料1：日A企业资产负债表中部分项目的金额如下表所示：
金额(万元)
交易性金融资产
长期股权投资
资料2：该企业2012年12月发生如下经济业务：
(1)购进原材料一批，价款200万元，增值税税率17%，款项已以银行存款支付，材料已验收入库(原材料按实际成本计价核算)；
(2)销售给B公司产品一批，增值税专用发票上的售价为400万元，收到B公司交来面值为468万元的银行承兑汇票一张，销售成本为300万元；
(3)报废旧设备一台，原值为65万元，已提折旧为60万元，发生清理费用为1万元，取得残料变价收入为2万元，有关款项已通过银行存款结算完毕，假定不考虑增值税；
(4)B公司来函提出本月购买的产品中，有100万元的甲产品质量不完全合格，要求在价格上给予40万元的折让，经查明，符合原合同约定，同意B公司的要求，并办理退款手续和开具红字增值税发票，相应货款和增值税已通过银行存款支付；(5)日为客户研制一项产品，工期为6个月，合同收入330万元，到日已发生成本220万元，假设已用银行存款支付。已预收账款200万元，预计开发完成此项产品总成本为250万元。年末经专业测量师测量，产品的开发程度为85%；
(6)用银行存款支付本月管理费用20万元；
(7)转让一项交易性金融资产，成本为100万元，无公允价值变动，售价为99万元，收到的款项已存入银行；(8)12月31日，购入C公司有表决权的股票100万股。占C公司股份的25%，从而对C公司的财务和经营政策有重大影响。该股票每股买入价为8元，其中每股含已宣告分派但尚未领取的现金股利0.20元；另外，A企业在购买股票时还支付相关税费1万元，款项均由银行存款支付(假定C公司日可辨认净资产的公允价值为3000万元)；
(9)收到增值税返还20万元，存入银行；
(10)假定A企业12月份的应纳税所得额为120万元，当期递延所得税发生额为0。 1小题>编制资料2中事项(1)～(10)的会计分录；(应交税费要求写出明细科目及专栏名称，金额单位为万元)正确答案：有， 或者
2小题>计算日A企业资产负债表中以下项目的金额(要求列出计算过程)；
①交易性金融资产；②存货；③长期股权投资；④固定资产。正确答案：有， 或者 第&3&题：计算题: ()甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。2011年9月份发生下列销售业务：
(1)5日，向A公司销售商品200件，每件商品的标价为100元。公司的销售政策为100件及以上给予10%的商业折扣。甲公司销售该商品的单位成本为50元，商品已发出，货款已收存银行。
(2)6日，向B公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价总额为10000元，增值税额为1700元。甲公司为了及早收回货款，在合同中规定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。
(3)10日，收到B公司的扣除享受现金折扣后的全部款项，并存入银行。假定计算现金折扣时不考虑增值税。
(4)15日，A公司发现所购商品不符合合同规定的质量标准，要求甲公司在价格上给予10%的销售折让。甲公司经查明后，同意给予折让并取得了索取折让证明单，开具了增值税专用发票(红字)。
(5)20日，甲公司发出一批商品委托C公司进行代销，双方约定采取甲公司向C公司支付手续费方式进行代销。该批代销商品的数量为200件，单价为150元，成本为100元。至月底尚未收到C公司的代销清单。
(1)编制甲公司上述销售业务的会计分录(&应交税费&科目要求写出明细科目)；
(2)计算甲公司9月份的主营业务收入。
&正确答案：有， 或者 答案解析：有，
做了该试卷的考友还做了
······我们是新成立的公司，员工工资用现金发放，只有一张工资表，社保的都没有，需要按月计提吗？要上个税吗？_百度知道
我们是新成立的公司，员工工资用现金发放，只有一张工资表，社保的都没有，需要按月计提吗？要上个税吗？
会计处理怎么入账？
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其他2条回答
缴个税这些不是有会计事务所做吗？如果只是做公司内账的话就是不用的，没那么多时间跟精力去做，只有一张工资就拿那张工资表做凭证记账就可以了。借：应付工资贷：库存现金一年汇总下来不就知道公司总计发了多少工资了。
要按月计提的，个税的话重新做个工资表，最好是缴一点，省心点。
还是要通过应付职工薪酬来进行会计处理吗？工资表怎么重新做呢？上缴的个税全部由公司承担？那怎么会计处理？进哪个科目？
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