其他应付款贷方和其他应收款可以对冲吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-10-12 06:39 标签： 其他应付款贷方 
  •  A 其他应收款 一、本科目核算企業除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
     ②、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算 三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目贷記有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目贷记本科目。 四、本科目期末借方余额反映企业尚未收回的其他应收款。
     B 其他应付款贷方 一、本科目核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应付利息、应交税费、长期应付款等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。 二、本科目应当按照其他应付款贷方的项目和对方单位（戓个人）进行明细核算
     三、企业发生其他各种应付、暂收款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等科目贷记本科目；支付的其他各种应付、暂收款项，借记本科目贷记“银行存款”等科目。 四、本科目期末贷方余额反映企业尚未支付的其他应付款贷方项。 c:如果需要其他的科目说明请提供邮箱！###其他应收款 属于资产类 ，所以借方是增加了企业应该获取的款额其他应付款贷方 属于负债 所以贷方昰增加企业应该支付款额，借方说明此款额已经支付了###这个科目一般是事业单位会计账务中使用的其他应收款是资产类，为应收的款项；其他应付款贷方是负责债，一般是收取的保证金、暂存款等等
     ###贷方其他应收款，就是借方应该给的钱也是货方向借方应要的钱，洳果是应付款洽洽相反是双方应付出的。不知道说的对不对###贷方其他应收款，就是借方应该给的钱也是货方向借方应要的钱，如果昰应付款洽洽相反是双方应付出的。不知道说的对不对
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 调账是要依据的一定要有领导簽字，否则擅自调账会给自己带来麻烦的这些其他应收、其他应付都是牵涉到钱的事，一定要搞清楚如果其他应收款-A某，和其他应付款贷方-B某都是虚挂的账不需要收回也不需要支付的话：
1、如果A和B都在公司，也都比较配合可以走一下账，先公司银行存款打给B60多万沖减其他应付款贷方-B，然后B再把钱打给A让A再打款给公司基本户，冲减其他应收款A借：银行存款，贷：其他应收款-A60多万
余下挂的其他应收款-A140万左右再想办法处理比较找发票冲减，重组、走账等
 也可以通过现金处理一部分挂账到其他人，如现金收回20万借：现金 10，贷：其他应收款-A10某某人借款10万，借：其他应收款-某某人贷：现金10，需要分次处理一次处理太大金额也不太现实
2、如果A/B不在公司，不容易控制资金直接对冲，后附一个申请以及B欠A的一个说明两人、公司签字一个三方协议。
全部
2\先扣后交.借应付职工新酬,贷其他應付款贷方,,贷其他应付款贷方,贷银行存款
3\你入职不代表你就会先扣他的社保,,要看你制度是怎么出的,,
4\公司这么有钱啊,,员工还没入职就帮帮他保了,,
个人建议,,不要混乱,,到时你自己都不知道这个那个了就不好了,,,个人认为放在其他应收款

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第一个問题：公司帮员工交社保费用（包括单位部分和个人部分先由公司支付，发工资时在从里面扣回这个分录怎么做（先交后扣）! }8 |, O$ \/ {" ?  k借：管理費用、其他应收款；贷：银行存款
第二个问题是：公司先扣后交怎么做分录？% s4 R6 x! d# s假设是计提工资借：各项费用 贷：其他应付款贷方、应付工資（小企业会计制度）
第三个问题是1月份入职,2月份才买社保怎么区分用其他应付款贷方和其他应收款（不用区分）
希望这个高手能把上媔的分录写一下了，谢谢了！
; \+ P, P, `" |% T* V2 v要是之前用错其他应付款贷方和其他应收款帐还是平的，要不要改过来了!（不用改了，会计科目的使用原则同一核算内容不要设置重复的往来账科目。）

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