用其他应付款来转移收入如何确定该公司逃税？ - 财税问答社区 -- 中国最大的财税问答知识库
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用其他应付款来转移收入如何确定该公司逃税？
最近在查一代理公司的帐，发现该公司大多只有费用而无收入。在费用出现的同时就会有向关联公司的借款和还款，并且借款和还款收据都由一人办理。我怀疑是该公司用其他应付款转移收入偷逃营业税。请问我该怎么处理？依据是什麽？--------------------------本问题由社区小编载选自江苏地税.
2009年 5月 17日
(1,425,298 财富)
您好，如您已掌握公司偷税、漏税的资料，您可以直接向当地的主管局税务机关进行举报。税务部门会根据核实后的企业的具体情况，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施条例的相关规定进行处理。答复时间： 16:47:31用户满意度评价
更多答复>>--------------------------本解答由社区小编载选自江苏地税.
2009年 5月 18日
(1,425,298 财富)其他应付款转出_百度知道
其他应付款转出
现金 30万 现在要把 其他应付款转入其他应收款 分录怎么做在线等！！！！现在我这边有一笔账：其他应付款 30万 贷， 付租房押金的时候做成了借！！！！
借：其他应付款----房东30万贷：其他应付款----房东 30万 摘要写租房押金调账
有没有写啊啊
借：其他应付款----房东30万贷：其他应付款----房东 30万
借：其他应收款----房东30万贷：其他应付款----房东 30万
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出门在外也不愁如果前期的开办费用支出记的是其他应付款，那要从哪里转出这笔应付款呢，谢谢请指教_百度知道
如果前期的开办费用支出记的是其他应付款，那要从哪里转出这笔应付款呢，谢谢请指教
可以直接转入实收资本吗
提问者采纳
..：长期待摊费用-开办费　
贷.对公账户有资金.？注册资金进账时：实收资本—X股东
实收资本—Y股东
。你公司注册资金多少：其他应付款-X老板说明你公司开办初期的费用由X老板垫付的：银行存款
贷：借借：其他应付款-X老板　
贷..。借，你就可以还款了.
提问者评价
谢谢你帮我大忙了
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未支付前在其他应付款挂账：库存现金 &#47，证明你已经归还了这笔应付：其他应付款
贷。实际支付时借，不能转出，说明该笔费用没有支付。如果转出，只能在支付时转出前期的开办费是其他应付款
谢谢您了！其实是这样的，新开的公司营业执照没有办下来，有三个股东，会计是在开办期间来的，前期开办的时候是一个老板在现场（其它的股东把钱交给了这个股东），他一个人在支出现金，现在记账是这样的：借：长期待摊费用-开办费　贷：其他应付款-X老板，这样对吗？如果可以，那这个其他应付款怎么转呢，不会一直挂那吧，而且目前没有营业执照也没有开始营业，还在支出，不知道怎么建账好，谢谢了新手
借：长期待摊费用-开办费　贷：其他应付款-X老板，这样对吗？正确。如果按新准则就直接计入管理费用—开办费。这样处理是按原准则。 那这个其他应付款怎么转呢，不会一直挂那吧？没有归还前就只能挂账，不用结转。资产负债表上作为负债填列。 以后的支付如果仍旧是老板垫付，账务处理同上。不影响建账，建账时其他应付款作为负债，报表没有问题的。营业执照批准下来后建账，建账的第一笔分录是借：银行存款（货币投资，如果是实物投资，借方是存货或固定资产）
贷：实收资本建账后可以把这笔款归还，归还时的分录借：其他应付款
贷：库存现金 / 银行存款这时，再做平其他应付款。之前不能做平，做平了归还时就无法处理了。
现在准备试营业了，我该怎么做账？急求贵帮！谢谢
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出门在外也不愁会计电算化―应付款管理系统-学会计实务教程
所在位置：
会计电算化―应付款管理系统
　　一、应付款管理系统初始化
　　1.系统启用
　　启用应付款管理系统，在建立账套完毕后，用账套主管登录企业应用平台，选择左下角“设置”，选择“基本信息”。单击“基本信息”项下【系统启用】，在弹出的系统启用对话框勾选“应付款管理”设置启用日期，单击【确定】，如图7-26所示。
　　在启用应付款管理系统时应注意两个方面：第一，各系统的启用会计期间必须大于或等于账套的启用日期;第二，只有系统管理员和账套主管才有系统启用的权限。
　　2.基本设置
　　(1)选项设置
　　在使用应付款管理系统前，应首先设置账套参数，以便系统根据设定的选项进行相应的处理。用账套主管登录企业应用平台，在左下角“业务”栏中选择“应付款管理”项下的“设置”，选择“选项”，弹出“账套参数设置”对话框，其中，包括三个标签：常规、凭证、权限与预警，如图7-27所示。
　　常规选项设置：
　　①应付款核销方式：本系统提供两种应付款的核销方式，即“按单据”、“按产品”两种方式。按单据核销：系统将满足条件的未结算单据全部列出，由您选择要结算的单据，根据您所选择的单据进行核销。按产品核销：系统将满足条件的未结算单据按产品列出，由您选择要结算的产品，根据您所选择的产品进行核销。如果企业在付款时，没有指定支付某个具体存货，则可以采用按单据核销。对于单位价值较高的存货，企业可以采用按产品核销，即付款指定到具体存货上。一般企业，按单据核销即可。选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。一般而言，选择按单据核销或按产品核销能够进行更精确的账龄分析。
　　②单据审核日期依据：系统提供两种确认单据审核日期的依据，即“单据日期”和“业务日期”。如果选择单据日期，则在单据处理功能中进行单据审核时，自动将单据的审核日期(即入账日期)记为该单据的单据日期。如果选择业务日期，则在单据处理功能中进行单据审核时，自动将单据的审核日期(即入账日期)记为当前业务日期(即登录日期)。
　　③汇兑损益方式：系统提供两种汇兑损益的方式，即“外币余额结清时计算”和“月末计算”两种方式。外币余额结清时计算，即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。月末计算，即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显不所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据。
　　④应付账款核算模型：系统提供两种应收系统的应用模型，用户可以选择：简单核算、详细核算。用户必须选择其中一种方式，系统缺省选择详细核算方式。选择简单核算：应付只是完成将采购传递过来的发票生成凭证传递给总账这样的模式。(在总账中以凭证为依据进行往来业务的查询)如果您的采购业务以及应付账款业务不复杂，或者现结业务很多，则您可以选择此方案。选择详细核算：应付可以对往来进行详细的核算、控制、查询、分析。如果您的采购业务以及应付款核算与管理业务比较复杂;或者您需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况;或者您需要将应付款核算到产品一级;那么您需要选择详细核算。
　　⑤是否自动计算现金折扣可以选择自动计算现金折扣和不自动计算现金折扣两种方式。如果供应商提供了在信用期间内提前付款可以优惠的政策，则可以选择自动计算现金折扣，系统会在“核销处理”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣。如果选择了“不显示现金折扣”，则系统既不计算也不显示现金折扣。
　　⑥是否进行远程应用：如果您选择了进行远程应用，则系统在后续处理中提供远程传输收付款单的功能。但必须在此填上远程标志号，远程标志号必须为两位01―99;如果选择了不进行远程应用，则系统在后续处理中将不提供远程传输收付款单的功能，且也不需要填上远程标志号。
　　⑦是否登记支票：是否登记支票是系统提供给用户自动登记支票登记簿的功能。选择登记支票，则系统自动将具有票据管理的结算方式的付款单登记支票登记簿。若不选择登记支票登记簿，则用户也可以通过付款单上的登记按钮，进行手工填置支票登记簿。
　　⑧改变税额是否反算税率：税额一般不用修改，在特定情况下，如系统和手工计算的税额相差几分钱，用户可以对税额进行调整。打“√”表示改变税额时反算税率，系统默认为不选中，即改变税额时不反算税率。若选择是，则税额变动反算税率，不进行容差控制;若选择否，则税额变动不反算税率，系统将进行容差控制。容差是可以接受的误差范围。在调整税额尾差(单笔)、保存(整单)时，系统将检查是否超过容差：超过则不允许修改。未超过则允许修改。请用户设置以下两项容差。单笔容差：录入，默认为.06。当修改税额超过容差时，系统提示超出容差范围，取消修改，恢复原税额。整单容差：录入，默认为.36。当保存单据超过合计容差时，系统提示，返回单据。凭证选项设置：
　　进入账套参数设置，单击【凭证】，设置相关栏目，如图7-28所示。
　　图7-28
　　①受控科目制单方式：系统提供两种制单方式选择。即明细到供应商、明细到单据的方式。明细到供应商：将一个供应商的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是在总账系统中能够查看到每一个供应商的详细信息。明细到单据：将一个供应商的多笔业务合并生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目的是在总账系统中也能查看到每个供应商的每笔业务的详细情况。
　　②非控科目制单方式：系统提供二种制单方式选择。即明细到供应商、明细到单据和汇总制单的方式。a.明细到供应商：将一个供应商的多笔业务合并后，在生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是在总账系统中能够查看到每一个供应商的详细信息。b.明细到单据：将一个供应商的多笔业务合并后，在生成一张凭证时，则系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目的在总账系统中也能查看到每个供应商的每笔业务的详细情况。c.汇总制单：将多个供应商的多笔业务合并后，在生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是精简总账中的数据，在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发生额。
　　③控制科目依据：应付控制科目指所有带有供应商往来辅助核算并受控于应付系统的科目。在会计科目中进行设置。系统提供三种设置控制科目的依据。即按供应商分类、按供应商、按地区分类三种依据。a.按供应商分类设置：供应商分类指根据一定的属性将您的往来供应商分为若干大类，如可以将供应商根据时间分为长期供应商、中期供应商和短期供应商;也可以根据供应商的行业将供应商分为零售供应商、批发供应商等。在这种方式下，可以针对不同的供应商分类设置不同的应付科目和预付科目。b.按供应商设置：可以针对不同的供应商在每一种供应商下设置不同的应付科目和预付科目。这种设置适合特殊供应商的需要。c.按地区分类设置，可以针对不同的地区分类设置不同的应付科目和预付科目。例如，将供应商分为华东、华南、东北等地区，可以在不同的地区分类。
　　④采购科目依据：系统提供了两种设置产品采购科目的依据。既按存货分类和按存货设置存货采购科目。a按存货分类设置：存货分类是指根据存货的属性对存货所划分的大类，例如，您可以将存货分为原材料、燃料反动力、在存货及产成品等大类。可以针对这些存货分类设置不同的科目。B.按存货设置：如果存货种类不多，则可以直接针对不同的存货设置不同的科目。
　　⑤月末结账前是否全部生成凭证：如果选择了月末结账前需要将全部的单据和处理生成凭证，则在进行月末结账时将检查截至结账月是否有未制单的单据和业务处理。若有，则系统将提示不能进行本次月结处理，但可以详细查看这些记录;若没有，则可以继续进行本次月结处理。选择了在月末结账前不需要将全部的单据和处理生成凭证，则在月结时，只是允许查询截至结账月的未制单的单据和业务处理，不进行强制限制，也可结账。
　　⑥方向相反的分录是否合并：指科目相同、辅助项相同、方向相反的凭证分录是否合并。选择合并：在制单时，若遇到满足合并分录的要求，且分录的情况如上所描述的，则系统自动将这些分录合并成一条，根据在那边显示为正数的原则来显示当前合并后分录的显示方向。
　　⑦核销是否生成凭证：若选择否，则不管棱销双方单据的入账科目是否相同均不需要对这些记录进行制单。若选择是，则需要判断核销双方的单据其当时的入账科目是否相同，在不相同时，需要生成一张调整凭证。
　　⑧预付冲应付是否生成凭证：a.若选择需要，则对于预付冲应付的业务，当预付、应付科目不相同时，需要生成一张转账凭证。b.若选择不需要，则对于预付冲应付的业务不管预付、应付科目是否相同均不需要生成凭证。
　　⑨红票对冲是否生成凭证：a.若选择需要，则对于红票对冲处理，当对冲单据所对应的受控科目不相同时，需要生成一张转账凭证。b.若选择不需要，则对于红票对冲处理，不管对冲单据所对应的受控科目是否相同均不需要生成凭证。
　　⑩凭证是否可修改：若选项为空，则意味着生成的凭证可以修改;若选项不为空，则意味着生成的凭证不可修改，凭证上的各个项目均不可修改，包括科目、金额、辅助项(项目、部门)、日期等。
　　权限与预警选项设置;
　　进入账套参数设置，单击【权限与预警】按钮，设置相关栏目，如图7-29所示。
　　图7-29
　　①是否启用供应商权限：只有在应付系统中有该选项。只有在账套参数设置对供应商进行记录集数据权限控制时该选项才可设置，账套参数中对供应商的记录集权限不进行控制时应付系统中不对供应商进行数据权限控制。有如下两种选择：a选择启用，则在所有的处理、查询中均需要根据该用户的相关供应商数据权限进行限制。b选择不启用，则在所有的处理、查询中均不需要根据该用户的相关供应商数据权限进行限制。
　　②是否启用部门权限：应付系统中有该选项，需要进行设置、控制。只有在账套参数设置对部门进行记录集数据权限控制时该选项才可设置，账套参数中对部门的记录集权限不进行控制时应付系统中不对部门进行数据权限控制。a.若启用，则在所有的处理、查询中均需要根据该用户的相关部门数据权限进行限制。b.若不启用，则在所有的处理、查询中均不需要根据该用户的相关部门数据权限进行限制。
　　③是否根据单据自动报警：系统提供三种选择：a.选择了根据信用方式自动报警，则您还需要设置报警的提前天数。每次登录本系统时，系统自动将单据到期日一提前天数≤当前注册日期的已经审核的单据显示出来，以提醒您哪些款项应该付款了。b.选择了根据折扣方式自动报警，则您还需要设置报警的提前天数。每次登录本系统时，系统自动将单据最大折扣日期一提前天数≤当前注册日期的已经审核的单据显示出来，以提醒您哪些采购业务再不付款就不能享受现金折扣待遇。c.选择了不进行自动报警，则每次登录本系统时不会出现报警信息。
　　④是否根据信用额度自动报警：用户可以选择是否需要根据客户的信用额理进行自动预警。信用比率=信用余额/信用额度，信用余额=信用额度一应收账款余额。在选择根据信用额度进行自动预警时，需要输入预警的提前比率，且可以选择是否包含信用额度=0的客户。当选择自动预警时，系统根据设置的预警标准显示满足条件的客户记录。即只要该客户的信用比率小于等于设置的提前比率时就对该客户进行报警处理。若选择信用额度=0的客户也预警，则当该客户的应收账款&0时即进行预瞢。当登录的用户没有信用额度报警单查看权限时，就算设置了自动报警也不显示该报警单信息。选择自动预警的其他条件：客户全部、已经审核过的所有单据、截止日期为登录日期、币种为全部。当不选择需要自动预警时，任何用户登录时均不显示按信用额度进行预瞢的信息。
　　(2)初始设置
　　初始设置的作用是建立应付款管理的基础数据，确定使用哪些单据处理应付业务，确定需要进行账龄管理的账龄区间。有了这功能，用户可以选择使用自己定义的单据类型、使应付业务管理更符合用户的需要。用账套主管登录企业应用平台登录，在左下角“业务”栏中，选择“应付款管理”项下的“设置”，选择“初始设置”，如图7-30所示。
　　图7-30
　　设置科目：
　　由于本系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作，可以在此处将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。系统依据制单业务规则将设置的科目自动带出。
　　①基本科目设置：用户可以在此定义应付系统凭证制单所需要的基本科目。应付科目、预付科目、采购科目、税金科目等。若用户末在单据中指定科目，且控制科目设置与产品科目设置中没有明细科目的设置，则系统制单依据制单规则取基本科目设置中的科目设置。
　　②控制科目设置：进行应付科目、预付科目的设置。依据您在系统初始中的控制科目依据而显示设置依据。
　　③产品科目设置：进行采购科目、应空增值税科目的设置。依据您在系统初始中的采购科目选项而显示设置依据。
　　④结算方式科目设置：进行结算方式、币种、科目的设置。对于现结的发票、收付款单，系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出。
　　账期内账龄区间设置：
　　为了对应付账款进行账龄内账龄分析，应首先在此设置账期内账龄区间。选择“设置”菜单下的“初始设置”。在左边的树型结构列表中单击【账期内账龄区间设置】。增加：可以单击工具栏中的【增加】按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。插入一个区间后，该区间后的各区间起止天数会自动调整。修改：可以修改输入的天数，系统会自动修改该区间以及其后的各区间的起止天数。最后一个区间不能修改和删除。删除：您可以单击工具栏中的【删除】按钮，即可删除当前区间。删除一个区间后，该区间后的各区间起止天数会自动调整。最后一个区间不能修改和删除。
　　预期账龄区间设置：
　　为了对应付账款进行逾期账龄分析，您应首先在此设置逾期账龄区间。选择“设置”菜单下的“初始设置”。在左边的树型结构列表中单击“逾期账龄区间设置”。增加：您可以单击丁具栏中的【增加】按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。插入一个区间后，该区间后的各区间起止天数会自动调整。修改：您可以修改您输入的天数，系统会自动修改该区间以及其后的各区间的起止天数。最后一个区间不能修改和删除。删除：您可以单击工具栏中的【删除】按钮，即可删除当前区间。删除一个区间后，该区间后的各区间起止天数会自动调整。最后一个区间不能修改和删除。
　　报警级别设置：
　　选择“设置”菜单下的“初始设置”项。在左边的树型结构列表中单击“报警级别设置”。增加：您可以单击工具栏中的【增加】按钮，即可在当前级别之前插入一个级别。插入一个级别后，该级别后的各级别比率会自动调整。修改：您可修改您输入的比率，系统会自动修改该级别以及其后的各级别的比率。最后一个区间不能修改和删除。删除：您可以单击工具栏中的【删除】按钮，删除当前级别。删除一个级别后，该级别后的各级别比率会自动调整。最后一个区间不能修改和删除。
　　单据类型设置：
　　单据类型设置指用户将自己的往来业务与单据类型建立对应关系的工作，达到快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。系统提供了发票和应付单两大类型的单据。如果同时使用采购系统，则发票的类型包括采购专用发票、普通发票、运费发票和废旧物资收购凭证等。如果单独使用应付系统，则发票类型只包括前两种。发票是系统默认类型，不能修改删除。应付单记录采购业务之外的应付款情况。在本功能中，设置应付单的不同类型。可以将应付单划分为不同的类型，以区分应付货款之外的其他应付款。例如，可以将应付单分为应付费用款、应付利息款、应付罚款、其他应付款等。
　　(3)期初余额
　　通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性，又保证了数据的完整性。当您初次使用本系统时，要将上期末处理完的单据都录入到本系统，以便于以后的处理。当您进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，您可以进行期初余额的调整。在期初余额主界面，列出的是所有供应商、所有科目、所有合同结算单的期初余额，您可以通过过滤功能，查看某个供应商、某份合同或者某个科目的期初余额，如图7-31所示。
　　图7-31
　　录入期初采购发票：
　　由于启动了应付款管理系统，在进行日常业务处理之前，应录入有关期初合同结算单的金额。通过本功能，可以录入企业有关采购业务所应支付的价税合讣款，但不包括对方垫付的由本企业承担的运输费用等。在期初录入窗口，依次选择单据名称、单据类型、方向等、然后输入表头各项内容、表体各项内容。
　　录入期初应付单：
　　期初应付单录入的金额主要是指企业向供应商支付的除贷款(含税)以外的项目金额，如对方代垫的运杂费。在录入时，“单据类型”的选择与“期初采购发票录入”的内容有所不同，其“单据名称”为“应付单”，“单据类型”为“其他应付单”，”方向”为“正向”。然后在应付单录入窗口，分别在表头和表体输入各项内容，保存后退出。
　　录入期初预付款：
　　预付款是企业预先支付给供应商的货款。期初预付款的录入，会涉及付款有关金额及供应商资料、结算方式、所涉及部门的主要信息。在录入时，“单据名称”选择“预付款”;“单据类型”为“付款单”;方向为惟向，然后在付款单录入窗口，输入付款单的各项内容。
　　期初对账：
　　当完成全部应付款期初余额录入后，应通过对账功能将应付系统与总账系统期初余额进行核对。在期初余额明细表主界面中单击【对账】按钮，屏幕上可列示出应付与总账的对账结果。
　　一、应付款管理系统初始化　　1.系统启用　　启用应付款管理系统，在建立账套完毕后，用账套主管登录企业应用平台，选择左下角设置，选...
　　二、日常业务处理
　　日常处理是应付款管理系统的重要组成部分，是经常性的应付业务处理工作。日常业务主要完成企业日常的应付/付款业务录入、应付/付款业务核销、应付并账、汇兑损益等的处理，及时记录应付、付款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。
　　1.应付单据处理
　　应付单据处理主要是对应付单据(采购发票、应付单)进行管理，包括应付单据的录入、审核。根据业务模型的不同，可以处理的单据类型也不同，如果同时使用应付款管理系统和采购系统，则发票由采购系统录入，在本系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。此时，在率系统需要录入的单据仅限于应付单。如果没有使用采购系统，则各类发票和应付单均应在本系统录入。
　　(1)应付单据录入
　　单据录入是奉系统处理的起点。在此，可以录入采购业务中的各类发票，以及采购业务之外的应付单。根据的业务模型的不同，可以处理的单据类型也不同;如果同时使用应付款管理系统和采购管理系统，则发票由采购系统录人，在本系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。此时，在本系统需要录入的单据仅限于应付单。如果没有使用采购系统，则各类发票和应付单均应在本系统录入。单击【应付单据录入】，选择单据类别，单击【增加】按钮，则可新增应付单据。依照栏目说明，输入各个项目，输入后，单击【保存】按钮，将其保存。用户可单击【审核】按钮，对当前单据进行审核。若录入的单据错误，则单击【弃审】按钮，进行弃审，并单击【修改】按钮，进行修改，也可单击【删除】按钮，进行删除。审核完成后，系统提示您是否制单，您可选择立即制单，也可选择在制单处理中统一进行制单。选择立即制单，则系统弹出凭证卡片，您可进行修改并保存。在“应付单据录入”中，上下翻页查找的单据为本系统录人的应付单、发票，包括已审核、未审核单据。已作过后续处理如核销、转账、汇兑损益的单据则需要到“单据查询”中进行查询。
　　(2)应付单据审核
　　本节点主要提供用户批量审核。系统提供用户手丁审核、自动批审核的功能。在“应付单据审核”界面中，显示的单据可包括所有已审核、未审核的应付单据，包括从采购管理系统传入的单据。作过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在“应付单据审核”中不能显示。对这些单据的查询，您可在“单据查询”中进行。批审中也可耻进行新增单据、单据修改，批量删除等操作，其约束条件与应付单据录入如图7 -32所示。
　　图7 -32
　　自动批审：用鼠标选择“日常处理”下的“应付单据处理”下的“应付单据审核”，系统显示一查询条件框。输入查询条件后，用户可以单击【批审】按钮，系统根据当前的过滤条件将符合条件的未审核单据全部进行后台的一次性审核处理。批审完成后，系统提交单据批审报告，自动批审报告显示成功的张数以及明细审核单据。用户可单击i按钮，即可显示已成功审核的明细单据。
　　手工批审：用户也可在输入过滤条件后，进入单据列表界面，进行选择。在选择标志一栏里，双击鼠标或者打对勾，然后单击工具栏中的【审核】按钮，则表示要将该张单据审核。您也可以通过单击【全选】图标，将所有的单据全部选中;单击【全消】图标，取消所做的选择。选择单据后，单击【审核】图标，将当前选中的单据全部审核。批审完成后，系统提交单据批审报告，显示成功的张数以盈未成功单据的张数。用户可单击露按钮，即可显示明细单据。
　　2.付款单据处理
　　付款单据处理主要是对结算单据(付款单、收款单即红字付款单)进行管理，包括付款单、收款单的录入、审棱。
　　(1)付款单据录入
　　系统的付款单用来记录企业所支付的款项，当支付每一笔款项时，应知道该款项是结算供应商货款，还是提前支付供应商的预付款，还是支付供应商其他费用。系统用款项类型来区别不同的用途。在录入付款单时。需要指定其款项用途。如果对于同一张付款单，包含不同用途的款项，则应在表体记录中分行显示。对于不同的用途的款项.系统提供的后续业务处理不同。对于冲销应付款，以及形成预付款的款项，需要进行付款结算，即将付款单与其对应的采购发票或应付单进行核销勾对，进行冲销企业债务的操作。对于其他费用用途的款项则不需要进行核销，如图7-33所示。
　　图7-33
　　(2)付款单据审核
　　主要完成付/收款单的自动审核、批量审核功能。只有审核后的单据才允许进行核销、制单等处理。在“付款单据审核”界面中显示的单据包括全部已审核、未审核的付款单据。余额=0的单据在“付款单据审核”中不能显示。对这些单据的查询，可在“单据查询”中进行。在付款单据审核列表界面，用户也可在此进行付款单、收款单的增加、修改、删除等操作，如图7-34所示。
　　图7-34
　　自动批审：用鼠标选择“日常处理”菜单下“付款单据处理“下的“付款单据审核”，即可进入本功能界面。输入过滤条件后，用户可直接单击【批审】按钮，系统在后台直接对符合过滤条件的单据进行审核记账。在批审完成后，系统提交单据批审报告，自动批审报告显示成功的张数以及明细审核单据。用户在审核报告中，可单击i按钮，即可显示已成功审核的明细单据。若未审核单据中存在需要多级审核(启用工作流)的单据，则不能进行自动批审。
　　批量审核：用户也可在输入过滤条件后，单击【确认】按钮。进入结算单单据列表界面，通过单击【全选】、【全消】按钮，来将列表中的记录全部打上选择标志或取消选择标志。将需要进行批审的结算单打上选择标志，单击【审核】按钮，对当前结算单进行审核记账。系统先将不需要走工作流的单据进行审核。然后在第一条需要走工作流的单据上弹出审核框，输入审核结果及意见。单击【确认】按钮后，系统提示是否以下单据均照此意见审核，请根据情况选择。批审完成后，系统提交单据批审报告，自动批审报告显示成功的张数以及明细单据。用户在批审报告中，单击ii按钮，即可显示未成功审核的明细单据。
　　3.核销处理
　　核销处理指用户日常进行的付款核销应付款的工作。单据核销的作用是处理付款核销应付款，建立付款与应付款的核销记录，监督应付款及时核销，加强往来款项的管理。
　　在核销处理界面，进行收付款单的批量核销。系统提供两种批量核销方式，手工核销、自动核销。在批量核销处，显示的应付单据与付款单据都必须是已审核单据，且只能进行同币种的批量核销，异币种的核销处理在“付款单据录入”中进行处理。批量核销完成后，若用户在系统选项中选择了核销制单，则可到“制单处理”界面进行核销制单。付款单与蓝字采购发票、蓝字应付单、收款单核销;收款单与红字采购发票、红字应付单，付款单核销。
　　4.选择付款
　　在本功能中，进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，可简化日常付款操作，同时便于您掌握和控制资金的流出，如图7-35所示。
　　图7-35
　　用鼠标选择“日常处理”菜单下的“选择付款”，屏幕会出现“选择付款一条件”对话框，输入选择条件，来缩小单据的范围。选择供应商。用鼠标选择“供应商条件”页签，屏幕会显示所有的供应商，用鼠标单击供应商名称左边的选择框，即可选中该供应商，可以同时选择多个供应商。单击右边的【全选】按钮，即可同时选择所有供应商。单击右边的【全消】按钮，可以把所作的选择同时消除。选择完所有的条件后，用鼠标单击【确认】按钮，这时界面中所列出的全部是满足条件的单据。可以在“付款金额”一栏里输入本次支付的金额。
　　5.付款单导出
　　主要完成付款单与网上银行的相互导入导出处理。在应付系统将付款单导出，即可将付款单导入网上银行系统，如图7-36所示。
　　图7-36
　　用鼠标选择“日常处理”菜单下“结算单审核”，即可进入付款单导出界面。输入过滤条件，单击【确认】按钮。进入结算单单据列表界面。在进入结算单单据列表界面后，用户可以单击【全选】、【全消】按钮，来将列表中的记录全部打上选择标志或取消选择标志。将需要进行导出的结算单打上选择标志，单击【导出】按钮，将当前打有选掸标志的单据导出到网上银行中。
　　6.票据管理
　　票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据的结算、转出、计息等处理都应该在票据管理中进行。
　　(1)增加票据
　　为了增加一张应付票据，应首先用鼠标单击“日常处理”、“票据管理”，弹出“票据查询”对话框，在输入各种条件后，单击【确认】按钮，进入主界面，单击工具条上的【增加】按钮，屏幕会出现票据增加的界面。按照各栏目的说明输入各栏目，输入完成后，如果单击【确认】按钮，则保存当前票据，则系统会生成一张付款单，可以在“单据结算”部分进行查询。如果对当前输入的结果不满意，则可用鼠标单击【取消】按钮，即可取消当前的操作。
　　(2)票据计息
　　用鼠标选择”日常处理”菜单条下的“票据管理”，弹出“票据查询”对话框。输入各种条件后，单击【确认】按钮，进入票据处理主界面。选中一张票据，然后单击工具条上的【计息】按钮，就可以对当前的票据进行计息处理。分别选择所需的计息金额、开始计息日期和截止计息日期，进行票据计息。在输入完毕后，单击【确认】按钮，可保存前述的操作，系统会自动把结果保存在票据登记簿中。
　　(3)票据转出
　　用鼠标选择“日常处理”菜单条下的“票据管理”，弹出“票据查询”对话框。输入各种条件后，单击【确认】按钮，进入票据处理主界厩。选中张票据，然后单击工具条上的【转出】按钮，就可以对当前的票据进行转出处理。在输入完毕后，单击【确认】按钮，可保存前述的操作。
　　(4)票据结算
　　用鼠标选择“日常处理”菜单条下的“票据管理”，弹出”票据查询”对话框。输入各种条件后，单击【确认】按钮，进入票据处理主界面。选中一张票据，然后单击工具条上的【结算】按钮，就可以对当前的票据进行结算处理。在输人完毕后，单击【确认】按钮，可保存前述的操作。
　　7.转账处理
　　(1)应付冲应付
　　指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过应付冲应付功能将应付账款在供应商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同供应商间入错户或合并户问题。选择“日常处理”菜单项下“转账处理”中的“应付冲应付”项。在货款、其他预付款、预付款和合同结算单复选框中选择您需要处理的单据。输入转出户、转入户、币种等过滤条件，输入完成后，单击【过滤】按钮，系统会将该转出户所有满足条件的单据全部列出。可手工输入或双击选择“并账金额”，金额大于0，小于等于余额，双击本行系统将余额自动填充为并账金额。输入完有关信息后，单击【确认】按钮，系统会自动地进行转出、转入处理。单击【取消】按钮，系统将会取消上述操作。
　　(2)预付冲应付
　　通过预付冲应付处理企业的预付款和应付款间的转账核销业务。选择“日常处理”菜单项下“转账处理”中的“预付冲应付”。可以直接单击【自动转账】按钮，则系统会自动进行成批的预付冲应付款工作。也可以进行单个客户的预收冲抵应收款工作，则在“预付款”页签中允许输入如下信息。输入完成后，单击【过滤】按钮，系统会将该客户所有满足条件的预收款的日期、转账方式、金额等项目列出。您可以在转账金额一栏里输入每一笔预收款的转账金额。用鼠标选择“应付款”页签。输入完成后，单击【过滤】按钮，系统会将该客户所有满足条件的应收款的单据类型、单据编号、单据日期、单据金额、转账金额等项目列出。您可以在转账金额一栏里输入每一笔应收款的转账金额。
　　(3)应付冲应收
　　用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应付款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应付业务的调整，进行应收债权与应付债务的冲抵。
　　(4)红票对冲
　　红票对冲可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。系统提供两种处理方式：系统自动冲销和手工冲销。
　　自动对冲：可同时对多个供应商依据红冲规则进行红票对冲，提高红票对冲的效率。自动红票对冲提供进度条，并提交自动红冲报告，用户可了解自动红冲的完成情况及失败原因。
　　手工对冲：姨一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。手工红票对冲时采用红蓝上下两个列表形式提供，红票记录全部采用红色显示，蓝票记录全部用黑色显示。
　　8.汇兑损益
　　可以在此计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理。在使用本功能之前，应首先在系统选项中选择汇兑损益方式。系统提供两种汇兑损益的处理方法，可以根据自已的需要作出选择。如果企业有外币往来，则首先在系统选项中选择汇兑损益的方式，月末计算或单据结清时计算。发生笔外币往来，可以根据用户自己的选择来完成汇兑损益的处理，如可以完成根据科目、币种分别进行汇兑损益处理，而且不管根据哪种方式进行损益处理，均可以按币种、供应商、科目、单据查询相应的汇兑损益信息。进行汇兑损益处理后，若需要恢复处理前状态，用户可以在取消操作中按单据取消其汇兑损益处理。用户可以通过单击【过滤】按钮，查询需要进行汇兑损益处理的单据或供应商，如图7-37所示。
　　图7-37
　　9.制单处理
　　制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。系统对不同的单据类型或不同的业务处理提供实时制单的功能;除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。在制单处理时，通过打开“制单查询”对话框，确定需要制单类型，如发票制单、应付单制单等，选择适当的凭证类别，系统会将所有未制单的单据列出，通过单击【制单】按钮，可生成一张机制凭证，保存后，自动传递到总账，达到制单的目的。
　　一、应付款管理系统初始化　　1.系统启用　　启用应付款管理系统，在建立账套完毕后，用账套主管登录企业应用平台，选择左下角设置，选...
　　三、账表查询及期末处理
　　1.单据查询
　　系统提供对应收单、结算单、凭证等的查询。进行各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。在查询列表中，系统提供自定义显示栏目、排序等功能，您可以通过单据列表操作来制作符合您要求的单据的列表。用户在单据查询时，若启用客户、部门数据权限控制时，则用户在查询单据时只能查询有权限的单据。
　　(l)凭证查询
　　可以通过凭证查询来查看、修改、删除、冲销应付款系统传到账务系统中的凭证。用鼠标选择“单据查询”下的“凭证查询”。输入完条件后，单击【确认】按钮，查询结果按所选的月份列示。在查询结果界面，可对其进行相关操作，如图7-38显示。
　　(2)发票、应付单、结算单查询
　　通过输入查询条件，可以很方便地显示所有符合条件的单据，并将查询结果列表显示;而且通过单击【单据】按钮，可以调出原始单据卡片，通过单击【详细】按钮，可以查看当前单据的详细结算情况，通过单击【栏目】按钮，可以设置当前查询列表的显示栏目、栏目顺序、栏目名称、排序方式，且可以保存当前设置的内容。
　　(3)单据报警查询
　　是对快到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示。用鼠标选择“单据查询”下的“单据报警查询”，屏幕会出现查询条件界面。可以根据不同的报警设置来查询哪些单据快到期了，哪些单据很快就不能再享受现金折扣了。关于报警设置，系统提供根据“信用期自动报警”和根据“折扣期自动报警”。无论选择哪种报警方式都需要设置报警的提前天数。
　　(4)信用报警查询
　　在系统选项中若设置了自动根据客户的信用额度进行预警，则当有权限查看按客户预警查询的用户登录时系统显示该预警表。在信用预警单查询中，则用户可输入预警查询条件，任意进行信用报警查询。用鼠标选择“单据查询”菜单下的“信用报警查询”，即可进入信用报警单预警条件界面。录入信用预警条件。单击【确认】按钮，系统将符合条件的信用报警单显示。
　　(5)应付核销明细表
　　应付核销明细表提供给用户一个完整的详细核销情况。用鼠标选择“单据查询”下的“应付核销明细表”，屏幕会出现查询条件界面，输入完条件后，单击【确认】按钮，查询结果按所选的月份列示。在查询结果界面，可对账表进行操作。
　　2.账表管理
　　(1)我的账表
　　用友ERP-U8管理软件系列产品下属子系统的“账表管理”菜单项下有“我的账表”子菜单项，对系统所能提供的全部报表进行管理。用户选择“我的账表”菜单，系统将弹出账表管理界面，从界面上我们可以看出，“账表管理”是通过账夹来对报表进行管理的。账夹，就是放置系统报表的夹子。单击鼠标右键显示菜单：新建专用账夹、新建公用账夹和设置账夹口令。所谓新建账夹就是指用户自行新建的账夹，如“新建公用账夹”和“新建专用账夹”，新建账夹里放置的是用户自定义的报表和系统账夹下的基本报表经过编辑和修改后另存的报表，用户可以对新建账夹里的报表进行编辑和修改，并可直接保存。在新建账夹与新建账夹之间，用户可以将一份报表来回自由地拖放，实现报表的任意组合放置。但是对自定义账夹而言，则不能对其下属的基本报表进行任何的拖放操作。必要时，只能先将基本报表另存到某个新建账夹下，再在新建账夹之间进行任意的拖放操作。
　　(2)业务账查询
　　通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内期初应付款结存汇总情况、应付款发生、付款发生的汇总情况、累计情况及期末应付款结存汇总情况，从而及时发现问题，加强对往来款项的监督管理。业务账表包括业务总账、业务余额表、业务明细账、对账单。
　　①业务总账查询：可通过本功能查看供应商、供应商分类、地区分类、部门、业务员、供应商总公司、主管业务员、主管部门、存货、存货分类在一定月份期间所发生的应付、付款以及余额情况。应付业务总账既可以完整查询，(既是供应商又是客户的单位信息)，又可以包含未审核单据查询，还可以包含未开票已出库发货单(含期初发货单)、暂估采购入库单的数据内容。
　　②业务余额表查询：可通过本功能查看供应商、供应商分类、供应商总公司、地区分类、部门、主管部门、业务员、主管业务员、存货、存货分类在一定期间所发生的应付、付款以及余额情况。应付业务余额表，既可以完整查询，(既是供应商又是客户的业务单据信息)，又可以包含未审棱单据查询，还可以包含未开票已出库发货单(含期初发货单)、暂估采购入库单的数据内容。
　　③业务明细账查询：可以在此查看供应商、供应商分类、供应商总公司、地区分类、部门、主管部门、业务员、主管业务员、存货分类、存货在一定期间内发生的应付及付款的明细情况。应付业务明细账既可以完整查询，(既是供应商又是客户的业务单据信息)，又可以包含未审核单据查询，还可以包吉未开票已出库发货单(含期初发货单)、暂估采购入库单的数据内容。
　　④对账单查询：可以获得一定期间内各供应商、供应商分类、供应商总公司、部门、主管部门、业务员、主管业务员的对账单。应付对账单既可以完整查询，(既是客户又是供应商的业务单据信息)，又可以包含未审核单据查询，还可以包含束开票已出库发货单(含期初发货单)、暂估采购入库单的数据内容。另外，对账单数据的明细程度可以由用户自己设定，对账单打印的表头格式可以设置。
　　⑤与总账对账：提供应付系统生成的业务账与总账系统中的科目账核对的功能，检查两个系统中的往来账是否相等，若不相等，则可查看造成不等的原因。
　　(3)统计分析
　　通过统计分析，可以按用户定义的账龄区间，进行一定期间内应付款账龄分析、付款账龄分析、往来账龄分析，了解各个应付款周转天数，周转率，了解各个账龄区间内应付款、付款及往来情况、能及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。
　　①应付账龄分析：可以通过本功能分析供应商、存货、业务员、部门或单据的应付款余额的账龄区间分布。同时，可以设置不同的账龄区间进行分析。既可以进行应付款的账龄分析，也可以进行预付款的账龄分析。
　　②付款账龄分析：可以在此分析供应商、产品、单据的付款账龄。
　　③欠款分析：可以在此分析截至某一日期，供应商、部门或业务员的欠款金额，以及欠款组成情况。
　　④付款预测可以在此预测一下将来的某一段日期范围内，供应商、部门或业务员等对象的付款情况，而且提供比较全面的预测对象、显示格式。
　　(4)科目表查询
　　包括科目明细账、科目余额表的查询。显示U8所有系统中的受控科目信息。
　　①科目明细账查询：用于查询供应商往来科目下各个往来供应商的往来明细账。包括科目明细表、供应商明细账、三栏式明细账、多栏式明细账，供应商分类明细账、业务员明细账、部门明细账、项目明细账、地区分类明细账九种查询方式。
　　②科目余额表查询：用于查询应付受控科目各个供应商的期初余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计、期末余额。它包括科目余额表、供应商余额表、三栏式余额表、业务员余额表、供应商分类余额表、部门余额表、项目余额表、地区分类余额表等八种查询方式。
　　3.其他处理
　　在其他处理中，可以进行远程数据的传递、取消操作、月末结账等处理。
　　(1)远程应用
　　随着市场经济的发展，企业的集团化成为企业发展的一种趋势。对于销售系统的收款方式来说，在企业集团化的背景下，企业的收款业务在空间上以总公司为核心向异地拓展。集团内部总公司和异地收款之间的数据传递问题成为集团企业关注的焦点。为使总公司能及时了解各地的收款状况，全面掌握整个企业集团的应收账款收款情况，从而在一定程度上控制异地销售点的经营管理，系统提供了总公司和异地销售之间的数据导出、导入功能及其服务功能：收件和发件管理，为企业提供了完整的远程数据通信方案。
　　(2)取消操作
　　如果对原始单据进行了审核、对收款单进行了核销等操作后，发现操作失误，可将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。在菜单条上选择“其他处理”一“期末处理” “取消操作”。在“操作类型”下拉框中选择恢复的类型。系统提供了“恢复单据核销前状态”、“恢复票据的处理前状态”、”恢复坏账处理前状态”、“恢复转账处理前状态”、“恢复计算汇兑损益前状态”。
　　4.期末处理
　　期末处理指用户进行的期末结账工作。如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行月末结账功能，只有月末结账后，才可以开始下月工作。包括“月末结账”和“取消结账”处理。
　　(1)月末结账
　　如果已经确认本月的各项处理已经结束，您可以选择执行月末结账功能。当您执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。用鼠标选择“其他处理”一“期末处理”一“月末结账”。选择结账月份，双击结账标志一栏，标志选择该月进行结账。
　　(2)取消结账
　　本功能帮助用户取消最近月份的结账状态。在菜单条上选择“其他处理” “期末处理”一“取消月结”。选择需要取消结账月份，双击结账标志一栏，单击【确认】按钮，系统执行取消结账功能。