【出纳银行日记账模板】如何填写银行存款日记账欢迎光临经典语录网
位置：>>>>如何填写银行存款日记账如何填写银行存款日记账对于每一个会计从业者来说，填写银行存款日记账是我们工作的必须，那么对于一个初入职场的人来说，肯定会比较担忧如何填写这个日记账呢？今天就让我们来共同学习下如何填写银行存款日记账
付款凭证一张、黑色水笔一支、银行存款日记账账簿一本
1：开始之前，我们要准备如下工具：①付款凭证一张、②黑色水笔一支、③银行存款日记账账簿一本。如图1
2：首先根据付款凭证上的日期对应填写到银行存款日记账里，如本例中付款凭证的日期是日，那么银行存款日记账里也应该对应的填写到日，如图2
3：然后将付款凭证上的字号填写到银行存款日记账对于的栏里。本例付款凭证字号是：付字第1号，则在银行存款日记账的“凭证字号”写入付字1号，如图3
4：然后在“对方科目”中填写该笔业务对于的科目，摘要中将该笔业务的内容简明扼要的写出。本例中对应科目是应付账款，摘要是偿还货款，如图4
5：然后根据发生的今天对于填入借方或者贷方，并结出余额。本例发生的金额是
88000元，是支出，所以应填入贷方，如图5
6：最后我们这笔银行存款日记账就天好了
案例的数字只是为了告诉大家具体怎么做，并非真实业务发生数字希望本文【出纳银行日记账模板】如何填写银行存款日记账能帮到你。上一篇：下一篇：如何银行银行存款日记日记账本文相关搜索网友推荐的经典语句每日推荐美文最新发布的语录范文栏目我是一位出纳新手，该怎样登记现金日记账
记账凭证上面填写了6月30日工资（销售费用3000，管理费用5000工资8000）　　根据你的问题，记账凭证如下： 　　借：管理费用 5000 　　营业费用 3000 　　贷：应付职工薪酬―工资 8000 　　这个凭证是计提工资，实际并没有现金支出，现金日记账不用登记。 　　如果用现金发工资，记账凭证： 　　借：应付职工薪酬―工资 8000 　　贷：现金 8000 　　这时涉及现金科目，才需要登记现金日记账，如下： 　　现 金 日 记 账 　　月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 　　6 30 发放工资 应付职工薪酬 8000【YZX小编为您推荐更多相关内容】
　　根据你的问题，记账凭证如下： 　　借：管理费用 5000 　　营业费用 3000 　　贷：应付职工薪酬―工资 8000 　　这个凭证是计提工资，实际并没有现金支出，现金日记账不用登记。 　　如果用现金发工资，记账凭证： 　　借：应付职工薪酬―工资 8000 　　贷：现金 8000 　　这时涉及现金科目，才需要登记现金日记账，如下： 　　现 金 日 记 账 　　月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 　　6 30 发放工资 应付职工薪酬 8000
　　一般情况下，收入钱的金额写借方，付出钱的金额写贷方现金日记帐和银行日记帐该怎么写
现金日记帐和银行日记帐该怎么写
　现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。 　　现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。具体要求是： 　　(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。 　　(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。 　　(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 　　(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。 　　(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页；夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。 　　(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。 　　(7)每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出本页发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。 　　(8)现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。 　　(9)记录发生错误时，必须按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证日记账的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。 　
银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。　银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是：　　　（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。　　　（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。　　　（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。　　　（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。　　　（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。　　　（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。　　　（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。　（8）每月月末必须按规定结账。
每年都要各有一本现金日记帐和一本银行存款日记帐，第一行要记录上年结转，接下来每日记录流水帐，月与月之间要空两栏，第一栏注明本月合计的，合计出本月借方和本月贷方和结余，第二栏注明本月止累计的，累计出元月到本月借方和贷方，然后接出来就是继续记下个月的，具体是注明日期，描述,(购XX东西）金额栏注明XX元，并结出当日的余额就可以了，明天就照同样的方法记就可以了，
其他回答 (4)
逐日逐笔登记
是该怎么记吧？那要看你业务量啊，理论上日记账是天天记，如果你业务不多，也可以一并记，是根据记账凭证记的。
按照现金及银行存款的收付款凭证逐日逐笔登记.
根据你的凭证抄
相关知识等待您来回答
财务税务领域专家
& &SOGOU - 京ICP证050897号您的位置： >
现金日记账怎么填写
来源:中国会计网
按凭证登记现金日记账，凡是与现金相关的收入或支出记账，其他的不记。具体要求如下：
&余额&栏涉及到公式：
本日余额＝上日余额＋本日借方－本日贷方 期末余额= 期初余额+本期增加－本期减少
指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行&日清&。
二、凭证编号栏
它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为&现收&，还应该登记记账凭证的编号数，如填入&收&号&；如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入&现付&号&。
&日期&栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。
四、摘要栏
&摘要&栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。
五、对应科目栏
对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为&银行存款&。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上&等&字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写&管理费用等&，贷方金额是1000元。
六.借方和贷方栏
指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行&日清&。&借方金额&栏、&贷方金额&栏
应根据相关凭证中记录的&库存现金&科目的借贷方向及金额记入。
现金日记账填写注意事项：
1、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
5、对每笔款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
[责任编辑：白雪]
凭证账簿延伸阅读
凭证账簿推荐阅读
凭证账簿热点文章
中国会计社区 | 版块推荐
服务中国会计行业 广告合作:010-
E-mail:.cn
Copyright &5000家学校 100万学员的选择 .cn
&欢迎光临培训通
现金日记账的登记流程（一）
&来源： &&&责任编辑：信息中心&&&发布时间： 13:44:18 & 浏览-次
&&& 课程咨询电话：<span style="FONT-SIZE: 24 COLOR: #f7130589　　现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的时间顺序进行登记的，现金日记账一般采用订本式账簿.现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款，银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。　　登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏日的填写方法：　　(1)日期。　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。　　(2)凭证编号。　　“凭证字号”栏中应填人据以登账的会计凭证类型及编号。如企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。　　(3)摘要。　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。　　(4)对应科目。　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。更多相关咨询或培训课程可咨询：相关新闻：?????
&文章标签：&怎么登记现金日记账, 现金日记账的程序, 会计培训中心
&本地相关课程推荐：
&&综合广告
①本网注明“来源：培训通”的所有作品，版权均属于培训通，未经本网授权不得转载、摘编或利用其它方式使用上述作品。已经本网授权使用作品的，应在授权范围内使用，并注明“来源：培训通”。违反上述声明者，本网将追究其相关法律责任。
② 凡本网注明“来源：XXX（非培训通）”的作品，均转载自其它媒体，转载目的在于传递更多信息并不代表本网赞同其观点和对其真实性负责。
③ 如因作品内容、版权和其它问题需要同本网联系的，请在30日内进行。
&&热点新闻;