销项小于进项税额 销项税额,分录怎么做,下个月怎...

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-10-25 11:51 标签： 进项税额 销项税额
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销项税额小于进项税额加留抵税额，要做会计分录吗
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销项税额小于进项税额加留抵税额，要做分录吗？月末要不要结转借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
如果不结转，账上的留抵数和增值税表是的留抵数怎么保持一致呢，求高人指点，谢谢！
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不需要做分录。如果需要核对留底数是否与表上一致，可以在做进项时，先统一进“应交增值税-待抵扣进项税额”，然后按当月实际抵扣进项，结转入“应交增值税-进项税额”，那么，“应交增值税-待抵扣进项税额”就是留底数。
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另外，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税&&贷：应交税费-未交增值税，此分录为结转应交增值税的，跟进项没关系的
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另外，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税&&贷：应交税费-未交增值税，此分录为结转应交增值税的，跟 ...
我在购进材料的时候做的是借：库存商品
& && &应交税费-应交增值税-进项税额 100
&&贷：银行存款
销售时做的是
借：银行存款
贷：主营业务收入
& && &应交税费-应交增值税-销项税额200
如果没有留抵的 叫增值税100做的是
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100
贷：应交税费-未交增值税100
下个月交增值税
借：应交税费-未交增值税100
贷：银行存款100
但是如果有留抵的200
那么就是销项税额200&100进项税额+200留抵税额
那么就是不用做账务处理的对吧，增值税表申报的时候直接把要交的100增值税在留抵里扣掉了，表上的留抵数字变100了，那么账上的应交税费-未交增值税的数字怎么和表上不一致？
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举个例子你看，比如：
购进材料，借：库存商品
& && & 应交税费-应交增值税-待抵扣增值税 200&&
& &贷：银行存款
销售时做的是
借：银行存款
贷：主营业务收入
& && & 应交税费-应交增值税-销项税额100
然后多做一步，结转进项税额，
借：应交税费-应交增值税-进项税额 100
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣增值税 100& &
然后，这样子，待抵扣增值税，里面就有余额100，就是你留底的数
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举个例子你看，比如：
购进材料，借：库存商品
& && & 应交税费-应交增值税-待抵扣增值税 200&&
嗯嗯 谢谢 那如果本月只有销项税额没有进项税额，会计分录怎么做呢？比如实际销项税额4068.00，没有进项，也没有留抵的，实际要交增值税4068.00，会计分录怎么做呀？
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嗯嗯 谢谢 那如果本月只有销项税额没有进项税额，会计分录怎么做呢？比如实际销项税额4068.00，没有进项 ...
那就直接结转税金，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税&&贷：应交税金-未交增值税
中国会计网 会计行业门户.“服务中国会计行业，推动行业进步”.月末计提当月应交末交增值税（销项-进项）分录和下月初交纳上月增值税的分录如何做？, 月末计提当月应交末交增值税（
月末计提当月应交末交增值税（销项-进项）分录和下月初交纳上月增值税的分录如何做？ 表明有增值税要交？请指教。 借：应交税费-----未交增值税 贷如果月末是贷方余额，拿回税单作 借：银行存款 如果这样做对的话，那么应交税金-应交增值税（转出未交增值税）有借方余额如何处理，这时要做转帐：应交税费----应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费----未交增值税 下月交完税 简菲儿 月末计提当月应交末交增值税（销项-进项）分录和下月初交纳上月增值税的分录如何做？
它之所以有数;应交税金-应交增值税&quot，它不会有余额的？想想看是不是这样，“应交税金-应交增值税（转出未交增值税）”本身是用来平贷方数的，怎么会有余额呢，是因为销项税产生的“应交税金-应交增值税&的借方栏目应交税金-应交增值税（转出未交增值税）它是'科目有贷方
转出后此帐页无余额，贷方是销项税如果你用应交税金---应交增值税专用帐，就不会出现这样的问题，应交税金-应交增值税（转出未交增值税）和进项税都在借方
自己找麻烦有点销项税大与进项税 分录
销项税大与进项税 分录
请教一下，本月我公司抵扣的发票，进项大于销项，有人都说不要做分录，。。。可是我们财务，做了分录，借：应交税金-应交增值税（销项税） 10000应交税金-未交增值税 2000贷：应交税金-应交增值税（进项税） 12000他说应交税金-未交增值税在借方就不用交纳税。可是下个月我改如何把这多抵扣的2000结转呢那如果销项大于进项又改如何做分录 问题补充：请问下，如果分录这么做，那本月需要做：借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-转出多交增值税 这个分录吗 那下个月1.销项大于进项，加上上月留抵的，还是要交纳税金。分录该如何做呢 借：应交税金-销项增值税 贷：应交税金-进项增值税 应交税金-未交增值税 那上个月多抵扣的2000写哪呢 问题补充：请问下，如果分录这么做，那本月需要做：借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-转出多交增值税 这个分录吗 那下个月1.销项大于进项，加上上月留抵的，还是要交纳税金。分录该如何做呢 借：应交税金-销项增值税 贷：应交税金-进项增值税 应交税金-未交增值税 那上个月多抵扣的2000写哪呢
A!gty$E^(u0Z/V0qO7T_1D)l5w　　现行会计制度没有对转让土地使用权或销售不动产取得预收款计征营业税的账务处理进行明确。实际工作中常见的处理方法有两种：惠州会计网[^`XNB8Zbt@6S9m _,n\"f　　第一种处理方法是：在实际缴纳时借记\"应交税金——应交营业税\"\"应交税金——应交城市维护建设税\"\"其他应交款——应交教育费附加\"贷记\"银行存款\"科目。根据会计核算的配比原则公司对这部分税款暂不结转留待营业收入确认时再结转\"营业税金及附加\"科目。这种方法操作性很强但存在弊端。因为资产负债表上反映的应交税金是一个负数这会向阅读会计报表的人传递错误的信息即企业多缴了营业 ...一、“营业税金及附加”帐户属于损益类帐户，用来核算小企业日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。这些税金及附加，一般根据当月销售额或税额，按照规定的税率计算，于下月初缴纳。其计算公式为：消费税=应税消费品的销售额*消费税税率城建税额=（当期的营业税+消费税+增值税的应交额）*城市维护建设税税率教育费附加=（当期的营业税+消费税+增值税的应交额）*教育费附加税率进项税额大于销项税额如何做分录?_百度知道
进项税额大于销项税额如何做分录?
进项税大于销项税可不作帐务处理。1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税若销项大于进项，期末时借：应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款2、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。借：主营业务成本管理费用——福利贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）3、转出多交增值税，本月多交转出多交借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 下月可以抵掉多交这部分借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)贷：应交税费——未交增值税4、本月缴纳本月增值税，先预缴增值税，等真正要缴时才用到此二级科目借：应交税费——已交增值税贷：应交税费——未交增值税
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应交税费——转出未交增值税贷。我来说下：应交税费——未交增值税本月缴纳本月增值税、进项税额转出，等真正要缴时才用到此二级科目借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)贷：应交税费——未交增值税贷：已交税金。借：主营业务成本管理费用——福利贷、购入产品作福利分给职工等：银行存款进项税转出进项税大于销项税可不作帐务处理，如出口货物征收率与退税率的差额，期末时借:应交税费——未交增值税 贷、转出多交增值税若销项大于进项，本月多交转出多交借，先预缴增值税:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 下月可以抵掉多交这部分借：应交税费——未交增值税缴纳时借、转出未交增值税：应交税费——应交增值税（进项税转出）转出多交增值税：应交税费——已交增值税贷，都要作进项税转出
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进项税和销项税在发生时已经做了帐务处理的话,就不用再做分录了,1000元的进项余额留下期抵扣就行了.
这种情况，你可以如下处理：借：应交税费-未交增值税1000贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）1000
不需做帐务处理，就在应交税费——应交增值税帐户中保留借方余额就可以了。
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