出口核销业务办事指南_百度文库
出口核销业务办事指南
一、出口核销业务办事指南.............................................................................................. 2
出口单位出口核销备案登记....................................................................................... 2
出口单位领取出口收汇核销单核准 ............................................................................ 3
出口单位出口收汇核销.............................................................................................. 4
出口单位出口收汇差额核销、核销备查核准 .............................................................. 7
出口单位出口退赔外汇核准......................................................................................11
出口单位补办出口收汇核销单退税专用联审批......................................................... 12
出口单位收汇分类核销............................................................................................ 13
出口单位远期收汇备案............................................................................................ 13
出口单位境外收汇过户核准..................................................................................... 14
二、进口付汇核销办事指南............................................................................................ 15
进口单位进口付汇备案核准..................................................................................... 15
进口单位进口付汇核销............................................................................................ 19
三、非贸易售付汇业务办事指南..................................................................................... 22
境内机构非贸易购付汇真实性审核 .......................................................................... 22
机构单笔提取超过等值一万美元的外币现钞核准 ..................................................... 23
外商投资企业或中资企业适用跨国公司非贸易售付汇管理政策审核 ......................... 24
企业外汇资金境内划转核准..................................................................................... 24
四、经常项目外汇账户业务办事指南.............................................................................. 25
经常项目外汇账户管理............................................................................................ 25
五、个人经常项目外汇收支办事指南.............................................................................. 27
个人提取外币现钞备案............................................................................................ 27
个人携带现钞出境审批............................................................................................ 27
六、保险外汇业务办事指南............................................................................................ 28
保险分支机构外汇业务的准入、退出核准................................................................ 28
保险公司本外币资本金（营运资金）转换核准......................................................... 30
保险经营机构外汇账户核准..................................................................................... 31
七、保税监管区域外汇业务办事指南.............................................................................. 33
保税监管区域区内机构外汇登记、登记变更、注销.................................................. 33
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贡献者：ahveebeez
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国家外汇管理局关于进一步简化贸易进口付汇及核销手续有关问题的通知
颁布日期：& 发文文号：& 发布部门:国家外汇管理局
国家外汇管理局cpdf/c04342.pdff、p2贸易、进口、付汇、核销、经常项目c04342国家外汇管理局关于进一步简化贸易进口付汇及核销手续有关问题的通知汇发[2005]第67号日国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为进一步完善经常项目外汇管理，推进贸易便利化，国家外汇管理局决定简化部分贸易进口付汇及核销手续。现就有关问题通知如下：一、简化贸易进口付汇审核凭证（一）取消企业进口预付货款项下付汇须提供预付货款保函的规定，企业凭贸易进口付汇核销单、进口合同以及形式发票等相关单证在外汇指定银行（以下简称“银行”）办理有关付汇手续。（二）取消进口许可证、自动进口登记证明以及货到付款项下进口提单作为贸易进口付汇审核凭证的规定，企业在银行办理相关付汇手续时无需提供上述单证。二、简化“对外付汇进口单位名录”（以下简称“名录”）管理（一）对于已经国家外汇管理局分支局（以下简称“外汇局”）核准开立经常项目外汇账户的企业，在申请办理“名录”时，无需再次提供进出口经营权备案登记表、工商营业执照及技术监督局代码证书等资料，可直接凭《经常项目外汇业务核准件》企业留存联（第三联）和进口单位名录登记申请书办理。（二）取消工商营业执照有效期在一年以内的企业不得登记进入“名录”的规定。（三）取消连续两年无进口业务发生的企业从“名录”中删除的规定。三、取消“进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致”进口付汇备案管理，简化有关进口付汇及核销手续（一）取消“进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致”的进口付汇备案手续。进口货物报关单经营单位可以通过“中国电子口岸&#0；&#0；进口付汇系统”的“网上交单”功能，将进口货物报关单电子底账提交到付汇银行；或由付汇企业持进口货物报关单经营单位“中国电子口岸企业ic卡”，凭贸易进口付汇核销单、进口货物报关单、进口合同、商业发票以及委托代理协议直接到银行办理付汇手续。银行审核有关单证的真实性后，对进口货物报关单电子底账进行核查、核注以及结案操作。（二）企业凭“经营单位与付汇单位不一致”的进口货物报关单办理核销业务的，无需向外汇局提供进口许可证或自动进口登记证明以及免税证明等批准文件。外汇局办理核销手续时，需审核进口付汇核销单、进口合同、进口付汇备案表（如需办理备案的）、进口货物报关单以及委托代理协议，并使用“超级金融ic卡”对进口货物报关单电子底账进行核查、核注以及结案操作。四、放宽“异地付汇”进口付汇备案管理（一）取消异地付汇项下企业在付汇地没有分支机构、没有工程项目贷款或没有经常项目外汇账户不得办理异地开证、付汇的规定。企业办理异地开证、付汇时，须凭加盖企业公章的备案申请函、进口合同、代理协议（委托代理项下须提供）以及不同结算方式项下外汇局规定的相关单证，到企业所在地外汇局办理类别为“异地付汇”的进口付汇备案手续。企业付汇所在地银行凭进口付汇备案表、贸易进口付汇核销单以及售付汇管理有关规定要求的单证办理异地付汇业务，如为货到付款项下付汇，还须通过“中国电子口岸&#0；&#0；进口付汇系统”核查进口货物报关单的真实性，并对进口货物报关单电子底账予以核注、结案。（二）对异地付汇项下企业所在地外汇局开具的进口付汇备案表，取消由企业付汇所在地外汇局进行电话核对真实性并盖章确认的程序，企业可以直接到付汇地银行办理有关开证、付汇手续。五、不在“名录”和列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”的企业不适用本通知第一、三、四条的规定。六、本通知不适用于保税区等特殊经济区域，保税区等海关封闭监管区域内取得对外贸易经营权的企业，按规定办理贸易进口付汇及核销手续时，适用本通知规定。七、本通知自日起执行，以前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。各分局收到本通知后，应尽快转发至所辖中心支局、外资银行和相关单位；各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发至所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。
&相关法律法规
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备案编号：京ICP备号进口付汇核销手续更简便
本报记者刘泱
通 讯员黄小强
本报讯记者近日从国家外汇管理局江苏省分局获悉，江苏已经成为全国7个开展进口付汇核销制度改革的试点地区之一。
改革试点将于日开始。
此次改革的主要内容包括：合规企业的正常进口付汇业务无需再办理现场核销手续；取消银行为企业办理进口付汇业务的联网核查手续；外汇局对企业实行名录管理，进口付汇名录信息在全国范围内实现共享，企业异地付汇无需再到外汇局办理事前备案手续；外汇局利用“贸易收付汇核查系统”，以企业为主体进行非现场核查和监测预警，针对异常交易主体进行现场核查，确定企业分类考核等级并实施分类管理。
记者了解到，进口付汇核销制度改革后，贸易项下对外支付将大为便利，同时还减轻了企业和银行负担。
根据初步测算，全省近3万家企业可在这次改革后获利，按照95%的比例测算，全省将有28500家左右进口单位退出现行的进口付汇核销管理操作程序。
目前，广大进口企业可以通过国家外汇管理局政府网站熟悉贸易进口付汇管理试点办法，到外汇局或外汇指定银行领取并签署《货物贸易进口付汇业务办理确认书》，同时及时清理办结日之前的进口付汇核销手续，确保进口付汇核销改革试点在江苏顺利实施。
江苏各级外汇管理部门都将设立试点工作咨询热线，江苏省分局咨询热线为：025-5-。
消息来源：国家外汇管理局江苏省分局
(本文来源：南京报业网-金陵晚报
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国家外汇管理局关于发布《贸易进口付汇核销监管暂行办法》的通知
文章来源：
文章类型：
内容分类：
第一章　总则
　　第一条　为完善贸易进口付汇核销监管，根据《中华人民共和国外汇管理条例》的规定，特制定本办法。
　　第二条　经对外贸易经济合作部或其授权单位批准的经营进口业务的企业(包括外商投资企业)、事业单位(以下简称进口单位)，以通过银行购汇或从现汇帐户支付的方式，向境外支付有关进口商品的货款、预付款、尾款等(以下简称进口付汇)，应当按照本办法办理核销手续。
　　第三条　“贸易进口付汇核销单”(代申报单)(以下简称核销单，见附件一)系指由国家外汇管理局制定格式、进口单位填写、外汇指定银行审核并凭以办理进口付汇的凭证。一份核销单只可凭以办理一次付汇。
　　第四条　国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)负责所有进口付汇的核销、检查和管理，并对进口单位和外汇指定银行进行监督、检查。外汇指定银行应当向所在地外汇局报送核销单及有关报表，对外付汇的进口单位应当向所在地外汇局办理进口付汇核销报审手续。
　　第五条　货到汇款项下的进口付汇由外汇指定银行在凭正本进口货物报关单(付汇核销专用联，下同)办理进口付汇的同时视为办妥核销手续；其它结算方式项下的进口付汇由进口单位凭核销单、备案表、正本进口货物报关单(转口贸易项下的进口付汇凭转口所得的结汇水单)直接向外汇局办理核销报审手续。
　　第六条　进口单位应当凭对外经贸部(委、厅)的批件、工商管理部门颁发的执照和技术监督部门颁发的企业代码证书到所在地外汇局办理列入“对外付汇进口单位名录”(见附件二)。不在名录上的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇。
　　第七条　外汇局将及时向外汇指定银行公布、更新和调整名录。各省、自治区、直辖市、计划单列市和经济特区外汇局可视本地区的情况集中或由下属分支局分别公布本地区的“对外付汇进口单位名录”。
　　第八条　外汇局有权根据进口单位的核销等情况随时向外汇指定银行公布“由外汇局审核真实性的进口单位名单”(见附件三)。进口单位受真实性审核的最低期限为６个月。
　　第九条　下列进口付汇应当在付汇或开立进口信用证前由进口单位逐笔向所在地外汇局申请并办理“进口付汇备案表”(简称备案表，见附件四)手续，外汇指定银行凭备案表按规定为其办理进口付汇手续：
　　１　不在“对外付汇进口单位名单”上的；
　　２　被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名录”的；
　　３　付汇后９０天以内(不含９０天)不能到货报关的；
　　４　进口单位到其所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指定银行付汇的。
进口付汇核销流程
　　第十条　进口单位办理付汇时应当按规定如实填写核销单(一式三联)，属于货到汇款的还应当填写有关“进口货物报关单”编号和报关币种金额，将核销单连同其它付汇单证一并送外汇指定银行审核。
　　第十一条　外汇指定银行在办理付汇手续后，应当将核销单第一联按货到汇款和其它结算方式分类，分别装订成册并按周向进口单位所在地外汇局报送；将第二联退进口单位，将第三联与其它付汇单证一并留存五年备查。
　　第十二条　外汇指定银行对凭备案表付汇的，应当将备案表第一联与核销单第三联一并留存备查；将第二联与核销单第二联退进口单位留存；将第三联与核销单第一联报送本银行所在地外汇局。
　　第十三条　进口单位应当按月将核销表(见附件五、六)及所附核销单证报外汇局审查；应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续。
　　在办理核销报审时，对已到货的，进口单位应当将正本进口货物报关单等核销单证附在相应核销单后(凭备案表付汇的还应当将备案表附在有关核销单后)，并如实填写“贸易进口付汇到货核销表”；对未到货的，填写“贸易进口付汇未到货核销表”。
　　第十四条　外汇局审查进口单位报送的核销表及所附单证后，应当在核销表及所附的各张报关单上加盖“已报审”章，留存核销表第一联，将第二联与所附单证退进口单位。进口单位应当将核销表及所附单证保存五年备查。
　　第十五条　外汇指定银行应当于每月５日前向外汇局报送“贸易进口付汇统计月报表”(见附件七)
　　第十六条　外汇局按照总额或逐笔的方式交叉核查外汇指定银行和进口单位双向报送的核销单；根据外汇指定银行报送的核销单核查进口单位报送的核销表及所附单证；根据备案表核查进口单位和银行的付汇及核销情况。
　　第十七条　外汇局根据核查情况对进口单位和外汇指定银行进行抽查；对有疑点的单证和进口单位及外汇指定银行进行重点核查，并按照有关规定随时向报关单签发地海关进行“二次核对”。货到汇款项下凭进口货物报关单办理付汇的，进口货物报关单的“二次核对”仍由外汇指定银行负责。
　　第十八条　对有下列行为的进口单位，应当在接到通知后的五个工作日内向外汇局说明情况。逾期未说明情况或无正当理由的，外汇局应当按照本办法第八条的规定将进口单位列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”：
　　１　向外汇局或外汇指定银行报审伪造、假冒、涂改、重复使用等进口货物报关单(核销联)或其它凭证的；
　　２　付汇后无法按时提供有效进口货物报关单或其它到货证明的；
　　３　需凭备案表付汇而没有备案表的；
　　４　漏报、瞒报等不按规定向外汇局报送核销表及所附单证或丢失有关核销单证的；
　　５　违反本办法其它规定的。
　　第十九条　对违反本办法的外汇指定银行和进口单位，外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》的规定予以处罚。
　　第二十条　外汇局各分局应当于每月１０日前向国家外汇管理局报送“贸易进口付汇核查考核表”(见附件八)。
　　第二十一条　本办法由国家外汇管理局负责解释。
　　第二十二条　本办法自１９９７年３月１日起实施。１９９６年７月３１日发布的“进口付汇核销管理暂行办法”同时废止。
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