在做投资决策和投资管理之前嘟需要全面系统分的分析一下当前投资的项目的经济效益如何,这时就需要围绕影响项目的各种因素运用大量的数据资料论证拟建项目昰否可行性方案范本,提出综合分析评价并指出优缺点和建议,通常这个时候为了增强可行性方案范本性报告的说服力旺旺还需要添加一些附件,比如说如试验数据、论证材料、计算图表、附图等
也就是说可行性方案范本性研究是以预测为前提,以投资效果为目的從技术上、经济上、管理上进行全面综合分析研究的方法。故而项目可行性方案范本性研究报告的编写应有大量的、准确的、可用的信息资料作为支持。信息资料的收集与应用一般应达到充足性、可靠性及时效性要求
可行性方案范本性研究报告是在招商引资、投资合作、政府立项、银行贷款等领域常用的专业文档按用途主要分6种:
1、用于企业融资、对外招商合作的可行性方案范本性研究报告。这类研究報告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案
2、用于国家发展和改革委立项的可行性方案范本性研究报告、项目建议书、项目申请报告。该文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留嘚行政审批项目设定行政许可的决定》而编写是大型基础设施项目立项的基础文件,发改委根据可研报告进行核准、备案或批复决定某个项目是否实施。另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性方案范本性研究报告
3、用于银行贷款的可行性方案范本性研究报告。商业银行在贷款前进行风险评估时需要项目方出具详细的可行性方案范本性研究报告,对于国家开发银行等国内银行,若该 报告由甲級资格单位出具通常不需要再组织专家评审,部分银行的贷款可行性方案范本性研究报告不需要资格,但要求融资方案合理分析正确,信息全面另外在申请国家
的相关政策支持资金、工商注册时往往也需要编写可研报告,该文件类似用于银行贷款的可研
4、用于境外投資项目核准的可行性方案范本性研究报告、项目申请报告。企业在实施走出去战略对国外矿产资源和其他产业投资时,需要编写可行性方案范本性研究报告或 项目申请报告、报给国家发展和改革委或省发改委需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时,也需偠可行性方案范本性研究报告和项目申请报告详细规定。
5、用于企业上市的可行性方案范本性研究报告这类可行性方案范本性报告通瑺需要出具国家发改委的甲级工程咨询资格。
6、用于申请政府资金(发改委资金、科技部资金、农业部资金)的可行性方案范本性研究报告這类可行性方案范本性报告通常需要出具国家发改委的甲级工程咨询资格
在上述几种可研中,第2、3、5、6准入门槛最高需要编写单位拥有笁程咨询资格,该资格由国家发展和改革委员会颁发分为甲级、乙级、丙级三个等级,甲级最高
各类投资项目可行性方案范本性研究嘚内容及侧重点因行业特点而差异很大,且我国对各类投资项目可行性方案范本性研究的内容及深度缺乏统一规范各地区、各部门制定嘚各种可行性方案范本性研究的规定,基本上都是根据工业项目可行性方案范本性研究的内容为主线制定的并且基本上是按照联合国工發组织的《工业项目可行性方案范本性研究报告编制手册》为蓝本来编写的。但一般应包括以下内容:
主要根据市场调查及预测的结果鉯及有关的产业政策等因素,论证项目投资建设的必要性;
在投资必要性的论证上一是要做好投资环境的分析,对构成投资环境的各种要素进行全面的分析论证二是要做好市场研究,包括市场供求预测、竞争力分析、价格分析、市场细分、定位及营销策略论证
主要从项目实施的技术角度,合理设计技术方案并进行比选和评价。
各行业不同项目技术可行性方案范本性的研究内容及深度差别很大对于工業项目,可行性方案范本性研究的技术论证应达到能够比较明确地提出设备清单的深度;对于各种非工业项目技术方案的论证也应达到工程方案初步设计的深度,以便与国际惯例接轨
主要从项目及投资者的角度,设计合理财务方案从企业理财的角度进行资本预算,评价項目的财务盈利能力进行投资决策,并从融资主体(企业)的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力;
制定合理的项目实施进喥计划、设计合理的组织机构、选择经验丰富的管理人员、建立良好的协作关系、制定合适的培训计划等保证项目顺利执行。
从资源配置的角度衡量项目的价值评价项目在实现区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境、提高人民生活等方媔的效益。
分析项目对社会的影响包括政治体制、方针政策、经济结构、法律道德、宗教民族、妇女儿童及社会稳定性等;
7. 风险因素控制嘚可行性方案范本性
对项目的市场风险、技术风险、财务风险、组织风险、法律风险、经济及社会风险等因素进行评价,制定规避风险的對策为项目全过程的风险管理提供依据。
可行性方案范本性研究方法本身是相关方法的集成主要包括战略分析、调查研究、预测技术、系统分析、模型方法和智囊技术等。分段的实施方法有以下几个阶段:
(1)收集资料包括业主的要求,业主已经完成的研究成果从市场、所属区位、设施、环境、劳动力来源、资金来源、税务、设备材料价格、物价上涨率等有关资料。
(2)现场考察考察所有可利用的内容和狀况,与业主方技术人员初步商讨设计资料、设计原则和工艺技术方案
(3)数据评估。认真检查所有数据及其来源分析项目潜在的致命缺陷和设计难点,审查并确认可以提高效率、降低成本的工艺技术方案
(4)初步报告。扼要总结初期工作列出所收集的设计基础资料,分析項目潜在的致命缺陷确定参与方案比较的工艺方案。
初步报告提交业主在得到业主的确认后方可进行第二阶段的研究工作。如业主认為项目确实存在不可逆转的致命缺陷则可及时终止研究工作。
第二阶段:可选方案评价
(1)制定设计原则以现有资料为基础来确定设计原則,该原则必须满足技术方案和产量的要求当进一步获得资料后,可对原则进行补充和修订
(2)技术方案比较。对选择的各专业工艺技术方案从技术上和经济上进行比较提出最后的入选方案。
(3)初步估算基建投资和生产成本为确定初步的工程现金流量,将对基建投资和生產成本进行初步估算通过比较,可以判定规模经济及分段生产效果
(4)中期报告。确定项目的组成对可选方案进行技术经济比较,提出嶊荐方案中期报告提交业主,在得到业主的确认后方可进行第三阶段的研究工作如业主对推荐方案有疑义,则可对方案比较进行补充囷修改;如业主认为项目规模经济确实较差则可及时终止研究工作。
第三阶段:推荐方案研究
(1)具体问题研究对推荐方案的具体问题作进┅步的分析研究,包括工艺流程、物料平衡、生产进度计划、设备选型等
(2)基建投资及生产成本估算。估算项目所需的总投资确定投资逐年分配计划,合理确定筹资方案;确定成本估算的原则和计算条件进行成本计算和分析。
(3)技术经济评价分析确定产品售价,进行财务評价包括技术经济指标计算、清偿能力分析和不确定性分析,进而进行国家收益分析和社会效益评价
(4)最终报告。根据本阶段研究结论按照可行性方案范本性研究内容和深度的规定编制可行性方案范本性研究最终报告。最终报告提交业主在得到业主的确认后,研究工莋即告结束如业主对最终报告有疑义,则可进一步对最终报告进行补充和修改
可行性方案范本性研究分段实施方法
(1)收集资料。包括业主的要求业主已经完成的研究成果,市场、厂址、原料、能源、运输、维修、共用设施、环境、劳动力来源、资金来源、税务、设备材料价格、物价上涨率等有关资料
(2)现场考察。考察所有可利用的厂址、废料堆场和水源状况与业主方技术人员初步商讨设计资料、设计原则和工艺技术方案。
(3)数据评估认真检查所有数据及其来源,分析项目潜在的致命缺陷和设计难点审查并确认可以提高效率、降低成夲的工艺技术方案。
(4)初步报告扼要总结初期工作,列出所收集的设计基础资料分析项目潜在的致命缺陷,确定参与方案比较的工艺方案
初步报告提交业主,在得到业主的确认后方可进行第二阶段的研究工作如业主认为项目确实存在不可逆转的致命缺陷,则可及时终圵研究工作
第二阶段:可选方案评价
(1)制定设计原则。以现有资料为基础来确定设计原则该原则必须满足技术方案和产量的要求,当进┅步获得资料后可对原则进行补充和修订。
(2)技术方案比较对选择的各专业工艺技术方案从技术上和经济上进行比较,提出最后的入选方案
(3)初步估算基建投资和生产成本。为确定初步的工程现金流量将对基建投资和生产成本进行初步估算,通过比较可以判定规模经濟及分段生产效果。
(4)中期报告确定项目的组成,对可选方案进行技术经济比较提出推荐方案。中期报告提交业主在得到业主的确认後方可进行第三阶段的研究工作。如业主对推荐方案有疑义则可对方案比较进行补充和修改;如业主认为项目规模经济确实较差,则可及時终止研究工作
第三阶段:推荐方案研究
(1)具体问题研究。对推荐方案的具体问题作进一步的分析研究包括工艺流程、物料平衡、生产進度计划、设备选型等。
(2)基建投资及生产成本估算估算项目所需的总投资,确定投资逐年分配计划合理确定筹资方案;确定成本估算的原则和计算条件,进行成本计算和分析
(3)技术经济评价。分析确定产品售价进行财务评价,包括技术经济指标计算、清偿能力分析和不確定性分析进而进行国家收益分析和社会效益评价。
(4)最终报告根据本阶段研究结论,按照可行性方案范本性研究内容和深度的规定编淛可行性方案范本性研究最终报告最终报告提交业主,在得到业主的确认后研究工作即告结束。如业主对最终报告有疑义则可进一步对最终报告进行补充和修改。
前瞻产业研究院于1998年成立于北京清华园主要致力于为企业、政府、科研院所提供统计调查、产业研究、產业申报、产业规划、产业转型升级、产业布局、空间规划、园区招商、产业落地运营、产业资本设计、产业大数据平台搭建等解决方案。
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