出纳现在做什么?
出纳现在做什么?
　　我是新手出纳.刚来一家厂.它是今年3月开的新厂,做鞋子,才30几个工人.请了下会计,老板一下子拿了2至6月的收款收据类票据给我,就我整理后登账(都是买东西的支出.)我要怎么做?讲得越详细越好急,谢谢了【YZX小编为您推荐更多相关内容】 ?都会让你做些什么啊?　　1. 出纳人员的基本条件和素质有哪些要求? 　　从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。出纳人员要有较高的政策水平，随时学习、了解、掌握财经法规和制度，提高政策水平;作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事项的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事项的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力，不断提高业务技能;出纳人员要有严谨细致的工作作风;要增强自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成;出纳人员应具备良好的道德修养，财政部《会计基础工作规范》中规定，会计人员的职业道德主要包括：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密六个方面。 　　2. 出纳人员的职责有哪些?主要负责哪些工作? 　　根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管 理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;严格 审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款 凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额; 随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务;但出纳人员不得负责登记除现金日记账和银行存款日记账以外的任何账簿。 　　出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付;办理银行结算，规范使用支票;登记日记账，保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收人凭证，办理销售核算;保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度;核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用;核算工资单据，发放工资奖金。 　　3. 出纳人员与会计人员在工作中有哪些联系?如何协作? 　　会计与出纳之间是分工与协作的关系，主要表现为：作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递。它们相互利用对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。同时，他们之间互相牵制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，均有金额上的等量关系。这样出纳、明细账会计、总账会计之间必须相互核对账目以保持一致。会计工作必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 　　4. 现金日记账的设置、登记要求和依据是什么? 　　企业应当设置“现金日记账”，现金日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式(如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式)，由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 　　有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。 　　5. 银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么? 　　企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿，一般为三栏式账页格式(如果收、付款凭证数量较多时，也可以采用多栏式)，由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，则必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。 　　有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。 　　6. 现金日记账和银行存款日记账如何结账? 　　现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。 　　结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。 　　结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。 　　需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。 　　年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样;在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。 　　7. 国家对现金的使用和管理有哪些规定? 　　根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几个方面： 　　(1)职工工资、各种工资性津贴。 　　(2)个人的劳务报酬。包括如设计费、装潢费、安装费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费用等。 　　(3)支付给个人的各种奖金。包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 　　(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助费等。 　　(5)收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款。例如，金银、工艺品、废旧物资等的价款。 　　(6)单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。 　　(7)结算起点以下的零星支出。按规定结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。 　　(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。例如，因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，开户单位应向银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。 　　凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
　　你首先把给你的票据分类整理(盖章的发票是正规发票可以做帐，没盖章的或收据是无效的不能作为原始凭证记帐所以你要分类)，比如购买办公用品的发票都放一起，打车的票放一起以此类推。都整理后先做记帐凭证，把整理后的发票金额加起来(本比如办公用品金额之和是500) 　　那么借：经营支出500 　　贷：库存现金500，以此类推。做好凭证后编好序号开始登帐涉及到的账本就是两本 　　一本库存现金 　　另一本经营支出，一笔一笔登就好了该借还是该贷看凭证 　　和凭证方向一致就好了。
　　出纳岗位应该是很好学的，只要你用心!你想详细点是吧?就详细点。 　　出纳的流程： 　　一、办理银行存款和现金领取。 　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 　　四、负责报销差旅费的工作。 　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 　　五、员工工资的发放。 　　出纳工作细则： 　　工作事项及审验等程序 　　失误防范及纠正程序 　　现金收付 　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 　　若收到假币予以没收，由责任人负责。 　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。 　　多付或少付金额，由责任人负责。 　　3、把每日收到的现金送到银行。 　　不得"坐支"。 　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 　　特殊情况需审批。 　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 　　银行账处理 　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 　　每日下班之前填制结报单。 　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 　　4、公司账务章平时由出纳保管。 　　每日下班后账务章交总经理处。 　　报销审核 　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 　　若无，应补。 　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 　　若有，问明原因或不予报销。 　　3、正规发票是否与收据混贴。 　　若有，应分开贴。 　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 　　若超过，应重填。 　　5、大、小金额是否相符。 　　若不相符，应更正重填。 　　6、报销内容是否属合理的报销。 　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 　　7、支付证明单上是否有总经理签字。 　　若无，不予报销。 　　出纳工作岗位职责和工作要求 　　按照相关财务法规和公司财务制度，负责公司款项收付手续、报销单据审核，并做好相关帐务处理。 　　一、支票管理 　　1.银行票据的发放： 　　①根据业务需要，申请人领用银行票据须填写《支票领用单》，并经总经理或总经理授权的人员签署同意后，方可出具银行票据。若遇金额不确定的情况，应在最高位填上“￥”标识，以限定其最高使用额度。 　　②根据公司总经理或总经理授权的人员审批的《支票领用单》，正确出具银行票据。审核《支票领用单》上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。 　　③使用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。 　　2.银行票据的购买： 　　为方便公司对银行票据的管理，购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性。 　　未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。 　　3.银行票据的作废： 　　对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。 　　4.银行票据的跟踪核销： 　　为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目或录入“金蝶”财务系统。 　　5.余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理 　　员(周琼)审核签字，后方可出票。 　　6.支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因 　　并提醒相关业务人员及时收回。 　　对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额录入支票管理系统和“金蝶”财务系统。 　　7.银行票据出票后，及时整理《支票领用单》，并与支票管理系统 　　出票记录核对，使其一致。每使用支票(100张、包括作废票据)需打印出票清单，附在《支票领用单》中一并装订，经总经理审批后由公司统一保存。 　　8.支票管理系统要每周做一次备份。 　　二.现金管理和报销款的支付： 　　1.对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字。 　　对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。发票涂改或严重缺损的应拒绝接收。 　　3、核对无误后，按实际金额支付报销款，并请报销人在报销单上签字，作为签收依据。 　　4、驾驶员报销要先审核其出车记录，查看行车时间任务、地点、汽油消耗是否符合公司标准(每升油行驶10-13公里)、用车人签字。同时其他停车费、过路费、汽油费发票必须有使用人或证明人签字证明方可报销。 　　5、交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时，须按月按号分别做好登记，记录以备核查。 　　6、严格执行每周统一付款制度。 　　7、为确保现金的安全性，除每月发薪日外，保险箱内现金总额不得超过1万元整。 　　三、工资发放： 　　1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬。 　　2、对享受手机补贴的员工，须按其电话帐单或发票金额参照报销， 　　对金额小于补贴金额的按发票金额实报，并要求未达到补贴金额的退回差额。 　　按照工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐蔽，不得以任何形式向任何人透露与其不相关的内容。 　　4、发放工资时，需经当事人当面点清，核实发放金额是否正确。 　　四、签章与保险箱钥匙的管理： 　　1、印签章与支票必须分开存放，并妥善保管。 　　2、保险箱钥匙必须随身携带，并要分两地存放。 　　定期更新保险箱密码。 　　五、帐务处理： 　　1、每日10点前结算出每个银行余额，编制银行余款日报表并上报公司领导。 　　2、依据单据在“金蝶”财务系统中填制会计凭证，摘要栏要尽量写完整业务相关内容，以备日后查询。 　　3、每日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性。 　　4、每天及时登记银行存款手工日记帐，检查进帐单大小写的正确性，银行业务章盖是否戳盖。 　　银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。 　　6、月底必须核对银行帐，如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导。按时填写银行“未达帐调节表”。 　　7、公司购入的固定资产，办公易耗品等物品报销时，须收回相应的保修卡，保修单等资料并妥善保管，以备不时之需。 　　六、其他事项： 　　1、遇请假或出差，临时交付其他财务人员工作时，应以书面的方式交接工作，做好备忘记录，当事人双方签字认可。接班后也以书面的方式交接工作。 　　2、按公司需要办理银行开户或撤销账户业务，及时交纳各种费用。 　　3、处理公司领导临时交办的任务。
　　这个很简单啊，只要在现金日记帐上登记费用和收入就可以了。这样就比较明确每笔钱花哪里去了税收管理员试题_百度文库
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