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关于社保本月计提下月扣款余额怎么结转，网友们最关心的问题
答：是因为你计提了没有结转期间损益账户，及借：本年利润 7元 贷：销售费用 7元，这样就会平了
答：工资按给员工实际要发放的数额计提，不用另外计提，因为这部分是员工自己工资承担的，比如某员工工资3800元， 借应付职工薪酬—工资 3800 贷其他应收款—社保个人部分292 银行存款或现金 3508 月末结转 借制造费用或管理费用—工资 贷 应付职工薪酬...
答：社保金是上月的，公积金是当月的。
答：这里有两个知识点和一个实践操作的经验： 1、筹建期的开办费 根据《企业会计准则》-会计科目和账务处理 中关于管理费用规定如下： 三、管理费用的主要账务处理。 （一）企业在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印...
答：缴纳社保及个税时： 借：管理费用——社保 销售费用——社保 生产成本——社保 其他应收款——个人社保 应交税金——应交个人所得税 贷：银行存款-**行 工资发放时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——个人社保 应交税金——应交个人所得税 现金或银行存款
答：一般正常工资单会计分录是： 支付工资时,计提个人所得税(再申报个税及社保申报表,地税自动扣款后,取得银行托收单,次月支付个税和社保), 借：应付职工薪酬-管理人员工资 管理费用(可以不通过应付职工薪酬/社保科目,直接计入管理费用)-社保(红字) ...
答：请问应该如何处理？ 首先，社保不应放在应付职工薪酬科目，应使用其他应付款科目。这样当月发完工资后就不会有余额了。 计提工资时 借：管理费用 / 主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 （应发工资） 其他应付款—养老 / 医疗等 （企业缴纳部分）...
答：查询工资单，或者上社保中心查询。
答：工资中的扣款都是一起扣，社保要是上个月的，公积金也是。
答：第一 试用期也计算社会保险 第二 公司购买社会保险 看公司如何计算的 每家都不一样 第三 如果12月当月离职 社会保险也要扣除 或者不扣除 其实你自己麻烦 还要想着结转 自己交费 第四 具体可以咨询当地社会保险中心 电话12333 第五 祝福你工作顺...
答：月末，按单位职工所在部门进行分配结转 借：管理费用--工资（管理人员） 借：制造费用--工资（车间管理人员） 借：生产成本--工资（生产工人） 贷：应付工资 工资是工钱的一种类型，工资即员工的薪资，是固定工作关系里的员工所得的具有发放上的...
答：分配结转本月生产工人工资32600元,并计提社会保险费4564元 借：生产成本——职工工资 32600 生产成本——社保费 4564 贷：应付职工薪酬——职工工资 32600 应付职工薪酬——社保费 4564
答：首先，从去年起就不能再计提福利费了，实际发生的福利费要在原余额中冲减，待冲减为零后，再按实际金额计入管理费用，但全年总额不得超过工资总额的14%，其次，社保是要放到应付职工薪酬的，不能放到其他应付款。
答：当月社保缴费，收到保险退费，直接抵减社保，做反分录即可。 计提社保是计提公司应承担的社保，个人的社保是直接包含在应付职工薪酬——工资里面，全部进入成本费用，不需要单独计提，只需在发放工资的时候代扣代缴。也不需要将代扣的个人社保部分...
答：当月多提的工资不用做账务处理，多提的数额只要下月计提时少提这么多就是了，一年中平时多点少点没关系的，只要年底就是12月做到工资余额为零就对了，不要今年的工资再结转到明年，那样汇算清缴要补交所得税的。
答：根据应付工资计提本月工资： 借：管理费用-工资 营业费用-工资 贷：应付职工薪酬——应付工资 根据工资表中社保、公积金、个人所得税个人负担部分： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付...
答：“当月计提，当月支付”与“当月计提，次月支付”其账务处理的实质是相同的，只不是前者把支付时间前移而已，没有实质性差别，两种方法都是符合现行是法律、行政法规的。 计提时 借：生产成本-工资 借：制造费用-工资 借：管理费用-工资 借：销售费...
答：首先需确认你的应付工资上个月没有进行计提，（因为一般都是本月发上月工资），若有计提的话，就直接做以下分录就可以了： 借：应付工资 贷：银行存款 应交税金-个人所得税 其他应付款-社保 若是没有计提的话，需要根据你们公司的工资表来进行分...
答：（1）计提工资时： 借：管理费用--工资 30000 贷：应付职工薪酬--工资 30000 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 30000 贷：应交税费--个人所得税 30 贷：其他应付款--社保（个人） 187 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 300...
答：1、工资肯定要计提，如果直接进费用，不利于统计 2、借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付（交）款 200 应交税费—应缴个人所得税（如果涉及个人所得税的话） 银行存款 1800 3、结转费用的应为 2000 借：管理费用（工资，也可能是其他费用或成本）...
答：一般正常工资单会计分录是： 支付工资时,计提个人所得税(再申报个税及社保申报表,地税自动扣款后,取得银行托收单,次月支付个税和社保), 借：应付职工薪酬-管理人员工资 管理费用(可以不通过应付职工薪酬/社保科目,直接计入管理费用)-社保(红字) ...
答：应付工资中的企业代扣款项的结转，账务处理如下： 1、计提工资时： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款 3、支付社保时： 借：管理费用-社保费...
答：看你的分录，是当月。 社保是当月交当月的，所以你这类其他应收款借方转过来，是冲当月的。
答：五险一金不需要单独结转。 五险一金一般随工资计提及结转，形成负债，然后缴纳，清偿负债。 该业务会计分录为： 一、计提工资及公司负担的五险一金 借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬-工资（应付工资金额） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担的...
答：一般情况下当月工资当月计提，次月发放。 如果你上个月漏提了工资，本月当然可以补提并且发放。但是不可以跨年计提。
答：一、预提工资会计分录为： 借：生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 二、次月发放工资： 1、从银行提款： 借：库存现金 贷：银行存款 2、发放工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金
答：这个分录属于代扣社保个人、住房个人及个税三项的结转 也就是说从工资中扣出个人负担的社保、公积金和个税 计提工资需要将借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保（公司负担部分） 发放工资时应该借记应付职工薪酬-工资，...
答：新会计准则下“应付职工薪酬”会计处理 职工薪酬：是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬不仅包括企业一定时期支付给全体职工的劳动报酬总额，也包括按照工资的一定比例计算并计入成本费用的其他相关支出。...
答：工资、社保、个人所得税由银行代扣，其会计分录是： 1、计提工资时： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人部分社保 应交税费-个人所得税 3、支付社保时： 借：管理费用-社保 其他应收款-...
答：财务流程 每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先...
答：工资社保，按原始凭证记录的是支付工资 一般工资社保费用，在应付职工薪酬归集核算 应付职工薪酬科目是一种负债，不是计算经营成果的科目 按照权责发生制原则，每个月工资应该计入当月费用 比如4月的工资，应该计入4月费用，在5月发放 现在你发...
答：月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行...二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是...用EXcel表做最实用,序号,明细,借方,贷方,余额,备注...
答：1、当期缴纳时账务处理 借：管理费用——养老保险费（注：单位承担的部分） 其他应收款——养老保险费（注：个人承担的部分） 贷：银行存款 2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——养老保...
答：预支工资一般不走“应付职工薪酬”科目，作为其他应收款来处理。比如某员工借款500元，待发放工资时抵减借款: 1、借款时: 借:其他应收款——××职工个人 500 贷:现金 500 2、预提分摊工资时: 借:制造费用（或管理费用） 贷:应付职工薪酬 3、发放工资...
答：一般制造业成本核算流程和分录： 1、采购 借：原材料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借：生产成本 贷：原材料 3、计提工资 借：生产成本 / 制造费用 贷：应付职工薪酬—工资 其他...
答：1、 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。2、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。 3、 总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。 4、...
答：如果不跨年就是这个月一次性做四个月，，以前月份的账都结转了，一般不好改的。发工资时扣个人负担的那部份; 借：应付职工薪酬－工资 贷： 应交税费——个人所得税 其他应付款——代扣社保个人部分（扣四个月的） 银行存款 计提企业负担的那部份社保...
答：应付职工薪酬、社保的会计分录： 1、计提工资时： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、支付工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 应交税费-个人所得税 3、支付社保时： 借：管理费用-社保费（公司...
答：不是 入成本的是应计工资 扣除代扣的社保，个税后才是实发工资
答：7、根据当月生产情况计提工资、为工人支付的公司负担部分的社保8、根据材料仓库...11、根据销售情况,计提营业税金及附加12、完成所有业务后,将损益科目余额结转进...
社保本月 下月扣款-社保 下月-房贷扣款余额不足-建行房贷扣款余额不足-社保扣款账户余额不足-公积金扣款余额不足-余额分期当月扣款-本月专款可用余额2016五险一金做会计分录的方法,社会保险没办理之前不能计提
2016五险一金做会计分录的方法,社会保险没办理之前不能计提
发表时间： 11:19:56 文章来源:
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　　五险是指企业按国家规定为本单位职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险。一金是指企业为职工缴纳的住房公积金。《2016五险一金做会计分录的方法,社会保险没办理之前不能计提》是小编为您精心准备的,希望对您有帮助。如有变动，请以官网发布为准。　　2016五险一金做会计分录的方法　　1.分配工资　　借：××费用(管理/销售等)　　贷：应付职工薪酬――工资　　2.计提社保(企业部分)　　借：××费用(管理/销售等)　　贷：应付职工薪酬――社保　　3.次月发放工资时　　借：应付职工薪酬――工资　　贷：应付职工薪酬――社保(个人部分)　　应交税费――应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　4.上交杜保　　借：应付职工薪酬――社保(企业部分+个人部分)　　5.上交个人所得税　　借：应交税费――应交个人所得税　　贷：银行存款　　注意事项：　　社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。　　一、五险的会计账务处理　　(一)个人负担部分　　发放工资时(按个人缴纳比例，从中扣除)　　借：应付职工薪酬--工资　　贷：其他应付款--社会保险费(代扣职工应交纳的部分)　　贷：库存现金(实际发放的金额)　　(二)企业负担部分　　提取时　　借：管理费用--社会保险费　　贷：其他应付款--社会保险费(养老、医疗、事业、工伤、生育保险)　　(三)交纳时　　借：其他应付款--社会保险费(单位+代扣个人应缴的金额)　　贷：银行存款(总交纳的金额)　　二：住房公积金的账务处理　　1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样)　　提取时：学会计论坛　　借：管理费用--住房公积金　　贷：其他应付款--住房公积金　　上交时：　　借：其他应付款--住房公积金　　贷：银行存款或库存现金　　2.个人部分　　付工资时扣除：　　借：应付职工薪酬--工资　　三、养老保险的会计核算　　养老保险是按职工工资的一定比例缴纳到社会保险机构的，其中，单位承担一部分，个人承担一部分，个人承担的部分由单位代扣代交，一般在当期缴纳，因此，在缴纳时，职工应交的那部分应由单位先承付。　　1.当期缴纳时账务处理　　借：管理费用――养老保险费(注：单位承担的部分)　　其他应收款――养老保险费(注：个人承担的部分)　　贷：银行存款　　2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理　　借：应付工资　　贷：其他应收款――养老保险费　　3.如果当期未缴纳　　①当期的账务处理　　借：管理费用――养老保险费　　贷：其他应付款――养老保险费　　②发工资时个人应交的部分照扣　　借：应付工资　　贷：其他应付款――养老保险费　　4.企业以后期间向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分的账务处理　　借：其他应付款――养老保险费　　贷：银行存款　　四、失业保险和住房公积金的处理与养老保险相同。　　五、医疗保险的处理基本与养老保险相同，只是单位承担的部分，是从福利费中开支的。　　做账技巧(附)　　1、计提单位社保金　　借：管理费用-社保金-养老保险金　　借：管理费用-社保金-失业保险金　　借：管理费用-社保金-工伤保险金　　借：管理费用-社保金-医疗保险金　　借：管理费用-社保金-生育保险金　　借：管理费用-社保金-住房公积金　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保　　同时做个人部分　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金　　2、交纳时：　　借：应付职工薪酬-单位交纳社保　　借：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金　　借：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金　　借：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金　　借：其他应付款-代扣个人社保住房公积金　　贷：银行存款等　　3.发放工资：　　借：其他应收款-代扣个人社保-人名(已经预缴但次月已辞职无工资或不够扣款的人员在工资表中已负数列式企业代缴的五险一金个人部分)　　借：应付职工薪酬-工资　　贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金　　贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金　　贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金　　贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金　　4.分配工资时：　　借：管理费用、成本等　　贷：应付职工薪酬-工资　　5、收回代扣个人社保时(办理转社保关系时)　　借：现金　　贷：其他应收款-代扣个人社保-人名　　同时做(如果工资表中没有体现代扣的五险一金个人部分就要做这个分录否则应付职工薪酬会有借方余额，如果工资表中已经体现了代扣的个人五险一金部分就不做此笔分录)　　借：应付职工薪酬-工资　　贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金　　贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金　　贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金　　贷：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金相关阅读
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新公司1月份，帮职工买社保，公司已通过银行扣款。在计提工资时，代付职工个人负担的社保费。
是通过&其他应收款-社保费”还是“其他应付款-社保费（个人负担部分）”？
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如果是先付后扣款的，就放其他应收款，先扣款后付的，就放其他应付款。反正2个都可以的。一旦定下来，就不要变了。
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