会计银行存款余额调节表_百度知道
会计银行存款余额调节表
简答题:资料：中远公司日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： (1)4月28日，中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 (2)4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 (3)4月30日，中远公司当月的水电费1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 (4)4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 (5)4月30日，中远公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 (6)4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代中远公司完成表4-1的编制。 表4-1银行存款余额调节表 单位：元银行已收企业未收的款项合计：银行已付企业未付的款项合计：企业已收银行未收的款项合计：企业已付银行未付的款项合计：
提问者采纳
企业银行余额调节表银行日记帐余额： 150000
银行余额对帐单余额：
339000加：银行已收企业未收： 500
加：企业已收银行未收
20000 （2）（这笔做到银行
已付也对因为入支票时对方帐户余额不足所以这张
150000 （5）
支票 最终会退回公司去换票）
20000 （6）减：银行已付企业未付： 1500 （3）
减：企业已付银行未付
80000 （1）合计
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银收企未收：500+500银付企未付：1500企收银未收：=40000企付银未付：80000
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会计基础综合体―银行存款余额调节表(含答案)
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注册会计师应抽取一定期间的____进行审查，以证实银行对帐单、银行存款日记帐及总帐记录的正确性
悬赏：0&&答案豆&&&&提问人：匿名网友&&&&提问收益：0.00答案豆&&&&&&
注册会计师应抽取一定期间的____进行审查，以证实银行对帐单、银行存款日记帐及总帐记录的正确性。 [ ]A.内部控制流程图 B.收款凭证C.付款凭证 D.银行存款余额调节表请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
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简短评论(全部0)会计从业资格考试&银行存款余额调节表专题二
6.&华天公司
2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项：
（1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；
（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。
（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。
（4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。
（5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。
要求：编制“银行存款余额调节表”。&&（金本事会计培训提供）&
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银行存款余额调节表
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企业银行存款日记账余额
银行对账单余额
加：银行已收
加：企业已收
减：银行已付
减：企业已付
调节后存款余额
调节后存款余额
7.甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：
（1）29日企业开出现金支票l8
300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；
（2）29日银行代企业收取货款52
000 元，企业尚未收到收款通知；
（3）30日银行代企业支付电话费3
600元，企业尚未收到付款通知；
（4）30日企业送存银行的转账支票35
000元，银行尚未入账；（金本事会计培训提供）
（5）30日企业开出汇票56
300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。
要求：编制“银行存款余额调节表”。&&&
&&&&&&&&&&&&&&
银行存款余额调节表
&&&&&&&&&&&&&&
&&&&年& 4 月&
30 日&&&&&&&
&&&&&单位：元
企业银行存款日记账余额
银行对账单余额
加：银行已收
加：企业已收
减：银行已付
减：企业已付
调节后存款余额
调节后存款余额
8.宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186 900元，银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：（金本事会计培训提供）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
2007531&&&&&&&&&
221013012 000
32301312 500
4263 200（金本事会计培训提供）
52801324 800
630013324 000
730168 000
323013012 000
52601312 500
730202 823
&&&&&&&&&&&&
9 30 &&&&&&&&&&&&&&&
10200812282828
开出转账支票#0241，用以付购料款
收到购货方转账支票#0860，存入银行
职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付
开出转账支票#0242，已支付审计费用
收到销货方转账支票#0098
银行存款日记账账面余额
支付转账支票#0241
存入转账支票#0860
1年期银行贷款到账
扣除当月银行手续费
银行对账单余额
（金本事会计培训提供）
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司&&&&&&&&&&&
2008年12月31日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
企业银行存款日记账余额
&#9332;198500
银行对账单余额
&#9336;408100
加：银行已收企业未收的款项
&#9333;200 000
加：企业已收银行未收的款项
&#9337;3 300
减：银行已付企业未付的款项
&#9334;2 100
减：企业已付银行未付的款项
&#9338;1 5000
调节后余额
&#9335;396 400
调节后余额
&#9339;396400
11200812282828
存入购货方转账支票#104
开出转账支票#052，用以付购料款
开出转账支票#053，支付运输费
存入购货方转账支票#170
开出现金支票#022，支付明年上半年房租
银行存款日记账账面余额
存入转账支票#104
开出转账支票#052
开出转账支票#053
代付借款利息
收回托收的货款
银行对账单余额
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司&&&&&&&&&&&
2008年12月31日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
企业银行存款日记账余额
&#9332;108700
银行对账单余额
&#9336;130910
加：银行已收企业未收的款项
&#9333;20040
加：企业已收银行未收的款项
&#9337;5850
减：银行已付企业未付的款项
&#9334;1580
减：企业已付银行未付的款项
&#9338;9600
调节后余额
&#9335;127160
调节后余额
&#9339;127160
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