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厦门地税网上申报
15:24:59 来源：友商网 作者：iyouyou
厦门地税网上申报
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厦门地税网上申报
　　一、网上申报须知事项
　　1、地方税费纳税申报期限为每月的15日前，社保费申报时间为每月6-20日。如15日当天为假日则相应顺延。遇国家法定节日申报期顺延的，以网站告示时间为准。纳税人日常可点击网站首页左侧的&办税日历&按钮，查看申报期限。
　　2、税务机关处理网上申报数据时将自动计算滞纳金。如果纳税人因提交数据有误而导致滞纳金计算错误的，可到主管税务机关上门说明并做相应处理。
　　3、网站只在法定申报期内开通网上报税功能，超过法定申报期的网上报税功能统一关闭。超过法定申报期需要办理纳税申报的纳税人，统一到主管地税机关的办税服务中心上门办理。
　　　　请各纳税人应严格按照规定的纳税申报期限办理纳税申报，逾期办理纳税申报的税务机关将按《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处理。
　　二、申报操作注意事项
　　1、初次使用新申报系统的纳税人，应先阅读新系统操作说明及有关问答内容，充分了解和掌握新系统的申报操作步骤和要求。
　　2、应选择正确的银行帐号，确认税款、所属期及银行账号无误、确认当前银行存款足够缴纳申报的税费，才进行提交申报。避免由于账号错误或账户余额不足造成无法扣缴税款的现象发生。
　　3、电子申报分为纳税申报和社保费申报。其中纳税申报细分为个人所得税、印花税、企业所得税及其他地方税费申报。
　　（1）纳税人进行地方税费申报时，可根据申报者（企业）在申报该笔税款时所处的&角色&来判别是&正常申报&或&代扣代缴&。如果是作为纳税人依据税法履行纳税义务的，选择&正常申报&；如果是作为扣缴义务人履行代扣、代收代缴税款义务的，则选择采用&代扣代缴&。
　　（2）企业所得税申报分为季报、年报和月报。对于查账征收的纳税人，日常选择&季度申报&，按季申报企业所得税。年度终了后，纳税人汇算调整进行年度申报，选择&年度申报&申报年度企业所得税。
　　对于采用核定（定率）征收的纳税人，包括采用核定带征率征收及房地产开发企业所得税采用预征率征收的纳税人，日常选择&月份申报&，按月申报企业所得税。
　　此外，有一部分企业（如房地产企业）可能存在分别核算须同时进行&月份申报&和&季度申报&的情况，具体按实际情况而定。
　　4、申报填写项目要完整真实。凡蓝色标题的栏目都是必填项。纳税人在提交申报前应核对申报数据是否准确，特别 要核对&税种税目&、&应入库税（费）额&的数字是否准确无误，&应入库税（费）额&即委托银行扣缴税款金额。
　　5、点击&》&按键可帮助挑选相应的税种税目，纳税人不需特别记住税种税目代码。
　　6、税款所属期的录入，除了企业所得税按季度录入、年度企业所得税申报按年度录入外，其他都按&年-月-日&的格式输入，例如&&。
　　7、税率通常以小数格式录入，例如0.05。目前仅企业所得税季度和年度申报采用百分比格式（15％） ；印花税核定比例采用百分比格式，例如100％。
　　8、进行申报时，如有减免的，&审批减免&应填写减免税文书号码；&非审批减免&，应选择有关减免说明。两者区分的主要依据是该减免项目是否需要经税务机关审批核准。
　　9、如有抵扣金额（例如退税申请批准后采用抵税形式退税），应录入用于抵扣的税款税票号码。 部分纳税人将发票（柜台已征税）的税收作为抵扣项目录入，这一做法是错误的。发票环节已征税的部分，不需在网上重复申报。
　　10、当申报税种为&营业税&或&文化事业建设费&时，需录入营业额。如存在&可扣除营业额&的，也应填写。
　　&可扣除营业额&是相对&营业额&而言，指根据税收有关法规规定，在计征营业税时允许扣除的部分。
　　对于娱乐业、餐饮业、住宿业、仓储业、租赁业等部分行业，由于税收法规没有规定可扣除项目，因此，从事这些行业的纳税人在申报营业税时应注意不能填写&可扣除营业额&。
　　11、当申报税种为营业税或消费税、增值税的城建税时，界面会提示&是否一并申报附附加费&，纳税人可根据需要勾选申报。 应注意的是，如果附加税费有减免或抵扣的，不适用勾选申报，应分别单独申报。
　　12、被认定为采用个人明细申报方式的纳税人，除了由单位代扣代缴的偶然所得和其他所得和上市公司代扣代缴的股息红利所得可采用汇总申报外，其余都应采用明细申报。
　　13、印花税申报时，如采用核定征收的，应录入计税收入额和核定比例（百分比形式录入，根据税务机关核定的比例填写，未核定的则按100％），系统会自动计算。
　　14、地方税费代扣代缴、印花税代扣代缴申报，应填写&被扣缴人名称代码&，&被扣缴人名称&的填写要完整准确。
　　15、企业所得税年度申报表主表以外的9张附表仍应通过&表报报送&填写上报。附表的数字和年度申报表主表 上对应的数字应一致。
　　16、进行社保费申报时无需录入申报数据，只需核对确认系统列出的社保费数据无误后， 在方框内勾选要申报的数据，提交申报即可。
　　17、完成申报后，应充分利用申报数据查询功能。
　　申报成功后在申报首页选择&查询申报数据&，及时查询核对是否存在错误申报或重复申报现象。若发现申报错误或重复申报的，可选择&删除申报数据&，及时删除错误数据。
　　需注意的是，个人所得税申报后，在&个人明细申报情况查询&里可查询到每个人的申申报情况，即表示申报已成功。由于汇总处理需要一定的时间，因此&申报数据查询和删除&那里相对需等待一段时间（通常几分钟至几小时不等，取决于数据的处理量大小，申报高峰期可能需要1－2小时），数据汇总后，相应的个税申报回执也才会发送到纳税人邮箱中。因此，请纳税人务须耐心等候，避免多次重复提交申报。
　　社保费申报后如果发现申报错误需重新申报的，必须及时和税务管理人员联系，由其撤销原来已申报记录后方可重新申报 。
　　另外，如果该税款已入库，纳税人需办理相关抵退税手续，因此进行申报时务必认真、准确，避免操作失误。
　　18、申报完成后应关注留意已申报税款的入库情况，多利用&综合查询-税款入库情况查询&功能，及时发现并处理税款扣缴未成功问题。
　　三、检验申报操作完成情况及税款入库情况
　　1、当系统提示&您已申报完成&，表示当前这项申报操作已完成。
　　2、纳税人的税务专用电子邮箱会收到相应的电子回执。电子回执内容包括纳税人申报的税种、税目、税额等具体数据及数字签名。
　　3、纳税人收到银行的&缴税回单&，表明该税款已扣缴成功。如果因帐户问题导致扣缴税款不成功的，地税部门将通过电话语音、手机短信、电子邮件等方式通知纳税人。
　　4、纳税人在该税种申报首页点击&网上纳税申报数据查询&，可对申报情况及申报数据的处理状态进行查询（建议多多利用此项查询功能，避免漏申报或重复申报现象）。
　　需要注意的是，从哪个页面进入申报的，应当在那个页面进行查询。例如个人所得税申报后，应在个人所得税申报首页点击&网上纳税申报数据查询&进行查询。避免出现&申报个人所得税却跑到&地方税费申报&页面去查询申报结果&的错误操作行为发生。
　　5、纳税人在&电子申报菜单项下&点击&税款申报入库情况&，可查询申报数据的入库情况。
　　四、其他
　　纳税人对网上申报如有其他问题的，可电话向主管税务机关征管科咨询。
　　各基层局征管科联系电话：
　　直征局5318527、外税分局2219256、象屿分局5686152、火炬分局5717681、思明区局2383261、湖里区局6038104、海沧区局6587800、集美区局6685127、同安区局7028483、翔安区局7889849
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文书填写范本
---行业---
货物运输业
公路内河货运业
文化创意产业
有限合伙企业
--- 税种 ---
个人所得税
企业所得税
残疾人保证金
城市维护建设税
教育费附加
耕地占用税
土地增值税
--适用范围--
--文件格式--
平谷区地税局新办登记纳税人辅导
&&&&----全税种网上申报
&&&&全税种网上申报：&&&&一、申报方式介绍
&&&&上门申报：您按照国家税收法规的规定，带申报资料到您的主管税务所进行上门申报。（适用于个体工商户）&&&&网上申报：您经过网上申报认定后，通过登陆http://www.点击进入“办税通道”下的“纳税申报”，登录核心系统录入申报税额。(优势：只要有能上网的电脑，就能完成向地税的申报工作，节省了报税人员的大量时间)&&&&二、申报、缴税流程&&&&上门申报，银行端查询缴款（个体工商户）&&&& 1、您按要求填写《北京市地方税务局综合申报表》，到主管税务所进行上门申报。(表单来源：主管税务所领取、tax861网站下载)&&&&2、主管税务所申报受理人员，根据您提交的《北京市地方税务局综合申报表》录入申报数据，为您打印《电子缴库专用缴款书》。&&&&3、您持加盖银行预留印鉴的《电子缴库专用缴款书》到银行窗口缴纳税款。&&&&4、银行窗口人员，根据《电子缴库专用缴款书》中的账户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，经您确认缴款。&&&&5、银行执行划款成功后，打印《电子缴税付款凭证》，即时交付给您。&&&&表号： SB0001 &&&&
北京市地方税务局综合申报表&&&&申报日期：
日 &&&&税款类型：□正常税款
□四代解缴
□补缴欠税
□自查补税
金额单位：元（列至角分）
计算机代码
纳税人或扣缴义务人名称和公章
缴款银行帐号
缴款银行名称
纳税项目代码
税款所属时期
人民币大写：
&&&&本表适用于所有纳税人、扣缴义务人向税务机关申报当月应该缴纳各种税费款项（一票多税）。不同税款类型要分别填写申报表，并在相应的税款类型前划“√”。&&&&不同的税种税目代码的业务应分行次填写。车船使用（牌照）税按吨计税的在‘课税数量’一栏填写吨数，‘计税金额’ 一栏填写辆数；代扣代缴个人所得税‘课税数量’一栏填写人数。其他税种的计税依据（数量或金额）都填在“计税金额”一栏。&&&&纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应逐月填写申报资料加盖公章、保存，并于每年1月31日之前向主管税务机关报送上一年度1月到12月申报期相应的纸质申报资料。&&&&《电子缴库专用缴款书》样式：&&&&&&&&《电子缴税付款凭证》票样&&&&××××银行(信用社)电子缴税付款凭证 &&&&
凭证字号： &&&&
转账日期：
付款人名称：
征收机关名称：
付款人账号：
收款国库(银行)名称：
付款人开户银行：
小写(合计)金额：
缴款书交易流水号：
大写(合计)金额：
税(费)种名称
打印日期：
&&&&《电子缴税付款凭证》一式两联，由银行负责打印、盖章后，第一联作纳税人开户银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单，纳税人以此作为缴纳税（费）款的会计核算凭证。（电子缴税付款凭证必须加盖银行收讫章方为有效。）&&&&&&&&网上申报（主要包括：网上申报银行端查询缴款、三方协议网上申报实时缴税） &&&&通过登陆http://www.点击进入“办税通道”下的“纳税申报”，登录核心系统录入申报税额。(优势：只要有能上网的电脑，就能完成向地税的申报工作，节省了报税人员的大量时间) &&&&（一）网上申报，银行端查询缴款流程（方便、快捷、足不出户完成申报）&&&&对于选择“银行端查询缴款”的纳税人，，首先请携带公章和税务登记副本到主管税务所签定网上申报协议，税务所管理员将为您生成网上申报用户，并取得上网申报密码。同时打印纸制通知（网上纳税服务用户通知单）交付纳税人留存&&&&（一）登录http://www. “北京市地方税务局综合服务管理信息系统”，进行本期正常税款的申报录入，保存申报数据。&&&&1、进入北京市地方税务局网站（网址），点击“办税通道”下的“纳税申报”。&&&&&&&&2. 输入您的计算机代码和密码，点击“登陆”，进入北京市地方税务局综合服务管理信息系统，显示“功能清单”页面。&&&&&&&&（二）网上纳税服务模块&&&&▲关于有税申报的录入
&&&&1.点击“网上纳税服务”→“网上纳税申报” →“企业综合申报”。&&&&&&&&2.进入“告知事项”，弹出告知事项界面，这里显示的是税务机关发给您的所有通知事项信息，请您务必认真阅读。&&&&&&&&3.点击“有税申报”按钮后进入有税申报页面，有税申报页面分为三部分：&&&&&&&&4.进入“选择税种税目”界面，选择本期需要申报的税种税目。&&&&&&&&（注意：您如果经营汽车修理业并代办保险业务，选择代办保险业营业税税目时，应选择“服务业——其他代理业”，而不要选择“金融保险业”税目。）&&&&选择完所有需要申报的税目后，点击“保存”按钮，并返回有税申报界面。&&&&点击“继续”，进入“申报数据录入”界面，录入相关内容。&&&&&&&&点击“保存并生成缴款书”后，进入“缴款书维护”。&&&&&&&&5、查看无误后，点击图中的【打印】按钮，就可以打印出缴款书了。&&&&&&&&6、选择打印《电子缴库专用缴款书》或手工抄写屏幕上《电子缴库专用缴款书》相关内容及申报序号（手工抄写必须与屏幕上的缴款书内容完全一致）。&&&&7、持加盖银行预留印鉴的《电子缴库专用缴款书》到银行窗口缴纳税款。&&&&8、银行窗口人员，根据《电子缴库专用缴款书》中的账户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，经您确认缴款。&&&&9、银行执行划款成功后，打印《电子缴税付款凭证》，交付给您。《电子缴税付款凭证》作为缴纳税（费）款的会计核算凭证。&&&&维护方法：&&&&1.点击“查看缴款书详细信息”，会出现填写缴款书界面，请您根据缴款书显示的内容填写税票。&&&&如果您采用手工填写缴款书的方式，特别要提醒您注意，不要忘记将“申报序号”填入《电子缴库专用缴款书》。&&&&2.点击“返回”，进入“缴款书维护”。如果发现某一税款金额发生错误，点击“作废”进行删除。&&&&3.“选择税种税目”界面→“查看本期缴款书”可以看到本期申报过的税种和缴款金额。&&&&▲关于无税申报申报的录入&&&&如果您当月无北京市地方税务局负责征收的各项税、费、附加等入库款项，均应在法定申报期限内向所在地主管税务机关填报《无应纳税（费）款申报书》，通过网上申报、上门申报进行申报。&&&&1.点击“网上纳税服务” →“网上纳税申报” →“企业综合申报”。&&&&2.进入“告知事项”，弹出告知事项界面，这里显示的是税务机关发给您的所有通知事项信息，请您务必认真阅读。&&&&3.点击“无税申报”，进入以下界面。（以上三步操作同有税申报）&&&&&&&&4.按照提示的内容认真审阅后，点击“保存”按钮，出现以下界面。&&&&&&&&5、点击“确定”按钮后，保存无应纳税申报并跳转到保存成功页面，完成无税申报。&&&&&&&&6、已经进行无税申报了，又发现有税了，先要【删除】无税申报，再进行有税申报。按【删除】钮后出现如下提示信息：&&&&&&&&点击“确定”后删除无应纳税申报并跳转到有税申报页面：&&&&&&&&（三）系统管理&&&&“系统管理”→“用户个人信息维护”，可以看到本单位的信息，点击“修改”，修改用户信息，可以修改的是“联系电话”、“EMAIL地址”项。点击“修改密码”，可以修改用户密码。点击“完成”，退出纳税申报界面。&&&&&&&&注意事项&&&&1、请严格遵守各税种的申报期限，征期过后您将无法进行网上申报。&&&&各税种申报期：下表、tax861网站 &&&&注：金额比较小的房产税每年4月1—15日一次缴纳全年&&&&各税种申报期 &&&&
申 报 期 限
每月1—15日（金融业按季）
每月1—15日（金融业按季）
教育费附加
每月1—15日（金融业按季）
个人所得税
每月1—7日
文化事业建设费
每月1—15日
企业所得税
1、4、7、10月1—15日
私人机动车为缴纳强制保险时
公户车辆为每年10月1—15日
每年4月1—15日、10月1—15日金额
城镇土地使用税
每年4月1—15日、10月1—15日
土地增值税
每季度终了后15日内
次年1月10日前
自纳税义务发生之日起10日内
&&&&&&&&2、当您到银行缴款时，遇缴款金额与申报金额不一致的情况，开户银行不会受理，需由您先修改申报信息，再到银行办理缴款。修改方式有两种：到税务机关上门修改申报信息或在征期内在网上自行修改。修改后，请您将错误的申报信息删除，在申报界面点击“删除”按钮，否则，您将为未删除的错误申报信息负相应的责任。&&&&（二）三方协议网上申报实时缴税流程（方便、快捷、足不出户完成申报缴税）申报方式与银行端查询缴款方式一样。&&&&由于采用了CA认证方式，纳税人所提交的申报表经过高强度的加密处理，只有纳税服务系统才能够正确解密读取这些表格，其他任何人都无法知道申报信息的真实内容；另外，结合数字签名，保证了网上纳税服务的严肃性和不可抵赖性，可以说，采用BJCA安全技术，不仅可以保障网上纳税服务系统的安全性，也有力保障了征纳双方的利益。&&&&经过CA认证的纳税人需加装相关程序。&&&&1、已签订《网上申报实时缴税协议书》（三方协议）后，使用BJCA的数字证书登陆“北京市地方税务局综合服务管理信息系统”，进行本期正常税款的申报录入，点击“划款”按钮。 &&&&2、“北京市地方税务局综合服务管理信息系统”向银行转发您的划款指令，划款成功后，系统将自动保存您申报的电子原件。&&&&3、银行执行划款成功后打印《电子缴税付款凭证》：第一联作银行记账凭证，第二联交给您作付款回单（取得《电子缴税付款凭证》的时限以银行的通知为准）。&&&&注意的事项 &&&&1、为保证划款成功，缴款银行帐户资金余额必须大于本期申报缴款合计金额；&&&&2、在一次确认“划款”后，如果计算机未及时出现划款是否成功的提示，应点击“查看缴款书”查询、或到银行打印对账单、或与主管税务所联系。不要连续点击“划款”按钮，以免造成重复扣款 。&&&&3、划款未成功，则本次申报无效，您需重新进行网上申报。&&&&4、从CA证书方式登陆变更为用户名方式登陆后，变更前的申报信息将无法自行修改，只能去主管税务所修改。&&&&&&&&特别提示：以下几种特殊情况您须采取上门申报。&&&&（一）申报契税、土地增值税、耕地占用税时，必须到税务机关上门申报；&&&&（二）缴纳下列税款之前，必须填写《北京市地方税务局综合申报表》，到主管税务所申报或办理相关手续，由主管税务所打印《电子缴库专用缴款书》后，由您持打印的《电子缴库专用缴款书》加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款缴税。 &&&&1、超过税款限缴日期的本征期应纳税款（逾期缴纳本期应纳税款）；&&&&2、已获得批准延期缴纳的税款；&&&&3、补缴欠税税款；&&&&4、代开发票时需要缴纳的税款（含零散税源征收税款）；&&&&5、包括自查补税等情形在内的其它非本征期正常应纳税款；&&&&6、四代解缴税款（依法代扣代缴个人所得税税款除外）。 &&&&&&&&纸制资料的报送（用户名方式）&&&&请您按月（季）填写以下资料，并于次年1月底之前报送主管税务所&&&&1、综合申报表&&&&2、无应纳税（费）申报书&&&&3、减免税申报表&&&&4、企业所得税、土地增值税等其它相关申报表及附表&&&&（注：对于上门申报时已报送过的纸制资料，可不再重复报送。）&&&&5、印花税年度申报表&&&&6、财务指标表&&&&&&&&提示： 三种申报资料不能为“零”：印花税、企业所得税申报表、财务报表&&&&使用数字证书办理纳税申报的纳税人已提交《承诺书》的CA用户办理网上纳税申报成功后，可不必再同时向主管税务机关报送相应的纸质申报资料。&&&&企业所得税年终会算清缴纸质资料仍需报送&&&&&&&&&&&&备注：此文档为平谷区地方税务局新办登记纳税人纳税辅导培训资料，仅供参考。北京市石景山区地方税务局―通知公告
最近更新：
北京市地方税务局关于营业税改征增值税试点后印花税、城市维护建设税等问题的公告2012年第8号阅读次数：10465[ 字体大小：&& ]&&&&根据《财政部 国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71号）文件规定，北京市自日起开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点工作（以下简称“营改增”试点）。现就“营改增”试点后货运业务缴纳印花税、享受扶持城镇退役士兵自谋职业有关税收优惠政策（以下简称退役士兵优惠政策）涉及免征城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加（以下简称城建税及附加）审核等有关问题公告如下：&&&&
一、关于货运业务缴纳印花税问题&&&&
“营改增”试点纳税人从事货运业务由国税机关开具发票的，承、托运方采取贴花或缴款书形式自行缴纳印花税。&&&&其中，开具《货物运输业增值税专用发票》的，地税机关对承运方在记账联背面加盖印花税税讫章或贴花完税，对托运方在发票联背面加盖税讫章或贴花，但不得在发票抵扣联上加盖税讫章或贴花。&&&&
二、关于退役士兵优惠政策城建税及附加审核问题&&&&
（一）“营改增”试点纳税人已有地税机关出具的退役士兵优惠政策减免税批复且未到期的，国税机关按照《北京市国家税务局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税优惠政策管理问题的公告》（2012年第8号）等文件办理减免税事项，纳税人可继续享受免征城建税及附加优惠政策。&&&&
（二）日以后“营改增”试点纳税人新申请并取得享受退役士兵优惠政策的，纳税人应自行向地税机关申请，提交国税机关减免文书复印件及《北京市地方税务局关于优化税收业务流程有关问题的公告》（2010年第3号）规定的退役士兵优惠政策有关事项中明确的相关申请资料。经地税机关核准后，可享受免征城建税及附加优惠政策。&&&&
本公告自日起施行，《北京市地方税务局公路、内河货物运输业税收管理操作规程（试行）》（京地税营〔号）关于货运代开票纳税人缴纳印花税的规定停止执行。&&&&&&&&&&&&
北京市地方税务局&&&&
日责任编辑： 来源：北京市地方税务局公告
主办单位：北京市地方税务局
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朝阳地税局基础申报培训讲义
&&&&尊敬的纳税人：&&&&为全方位提升纳税服务质量和水平，帮助您更好的在朝阳地税局办理涉税事项，我局以纳税人需求为导向，以提高税法遵从度为重点，以纳税人满意为目标，编写了《朝阳区地方税务局新户办税指南》，希望能为您依法纳税提供有益的帮助。同时如果您有涉税问题还可以登录朝阳区地方税务局网站 http://chaoyang.或拨打我局咨询电话，我们将为您提供良好的涉税咨询服务。&&&&朝阳地方税务局局机关及各税务所办公地址、咨询电话：&&&&
朝阳区地方税务局
北京市朝阳区安苑东里3区1号
第一税务所
朝阳区霄云路霄云里1号
第二税务所
朝阳区广渠东路40号
第三税务所
朝阳区来广营红军营南路甲3号（来广营乡政府南边）
第四税务所
朝阳区来广营红军营南路甲3号（来广营乡政府南边）
第五税务所
朝阳区广渠东路40号
第六税务所
朝阳区姚家园路101号新七彩商业中心西楼（朝阳公园桥向东1500米路南，铁道桥西侧）
十里堡税务所
定福庄路9号（朝阳路二外丁字路口向北500米路西）
酒仙桥税务所
&朝阳区来广营红军营南路甲3号（来广营乡政府南边）
呼家楼税务所
朝阳区太阳宫中路甲6号临一号（太阳宫公园南门西侧）
双井税务所
朝阳区广渠东路40号
&小关税务所
朝阳区来广营红军营南路甲3号（来广营乡政府南边）
&商务中心区税务所
北京市朝阳区东大桥路8号 SOHO尚都北塔A座3层
第七税务所
朝阳区广渠东路40号
第八税务所
朝阳区太阳宫中路甲6号临一号（太阳宫公园南门西侧）
第九税务所
定福庄路9号（朝阳路二外丁字路口向北500米路西）
&&&&一、纳税申报方式分类： &&&&目前北京地税纳税申报主要采用以网上申报为主，上门申报为辅的申报方式。网上申报是指纳税人通过登陆北京市地方税务局网站纳税申报模块进行申报的方式。上门申报是指纳税人直接到税务所进行申报的一种申报方式。 &&&&（一）网上申报方式分类： &&&&1. 普通用户名口令方式 &&&&纳税人与税务所签订《网上申报协议》后，税务所给纳税人生成申报密码，纳税人在征期登陆北京市地方税务局网站，进入“纳税申报”栏目使用生成的密码来申报当月税款。 &&&&2.BJCA数字证书方式 &&&&纳税人与税务所签订《网上申报协议》后，自愿在北京数字认证中心办理BJCA数字证书，纳税人须在征期内登陆北京市地方税务局网站，进入“纳税申报”栏目利用BJCA数字证书来申报当月税款。此种方式更加安全，并且可以通过下载“申报回执”确保申报数据不会丢失。相关详细说明见：http://services.&&&&（二）上门申报： &&&&如遇特殊原因纳税人无法进行网上申报可以选择上门申报方式，申报时填写《北京市地方税务局综合申报表》《无应纳税（费）款申报书》及《北京市地方税务局减免税申报表》，到税务机关申报或办理相关手续；由税务机关打印《电子缴库专用缴款书》，纳税人持打印的《电子缴库专用缴款书》加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款手续。 &&&&注：必须上门申报的几种情况 &&&&1. 纳税人申报缴纳下列税种时，必须到税务机关上门申报：契税、土地增值税、耕地占用税； &&&&2. 纳税人缴纳下列税款之前，必须填写《北京市地方税务局综合申报表》，到税务机关申报或办理相关手续，由税务机关打印《电子缴库专用缴款书》，纳税人持打印的《电子缴库专用缴款书》加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款手续。 &&&&（1）逾期缴纳本期应纳税款； &&&&（2）已获得批准延期缴纳的税款； &&&&（3）补缴欠税税款； &&&&（4）税务机关零散征收的税款； &&&&（5）除扣缴个人所得税税款以外的，代扣、代收、代征、监督代售单位负责解缴的税款；。 &&&&（6）包括纳税人自查补税等情形在内的，其他非本征期正常应纳税款 &&&&3. 税务机关的行政处罚、税务检查、纳税评估由税务机关打印《电子缴库专用缴款书》交纳税人，纳税人加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款手续。 &&&&4. 纳税人到银行缴款时，缴款金额与申报金额不一致时，开户银行不受理，需由纳税人先修改申报信息，再到银行办理缴款。修改方式有两种：纳税人自行网上申报的，可在征期内网上自行修改；逾期的，或纳税人采取上门申报方式的，由税务机关修改申报信息。 &&&&（三）三方协议网上申报实时缴税 &&&&1. 三方协议网上申报实时缴税 &&&&纳税人与税务机关和商业银行签订《网上申报实时缴税协议书》（三方协议）情况下的实时扣税。这种缴款方式实现了申报、缴税一次在网上完成，节省了纳税人到银行窗口办理缴税的时间。 &&&&前提条件：使用BJCA数字证书、签有三方“网上申报实时缴税”协议的纳税人。 &&&&2. 网上申报实时缴税申报、缴款流程 &&&&（1）已签订《网上申报实时缴税协议书》的纳税人，使用BJCA的数字证书登陆“北京地方税务综合服务管理信息系统”（以下简称地税系统），进行本期正常税款的申报录入，点击“划款”按钮。 &&&&（2）地税系统向银行转发纳税人的划款指令，划款成功后，地税系统将自动保存纳税人申报的电子原件。 &&&&（3）银行执行划款成功后打印《电子缴税付款凭证》：第一联作银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单（纳税人取得《电子缴税付款凭证》的时限以银行的通知为准）。 &&&&3. 采用三方协议实时扣款方式在申报、缴款时的注意事项 &&&&（1）为保证划款成功，请确保您缴款银行帐户资金余额应大于本期申报缴款合计金额； &&&&（2）纳税人申报确认“划款”后，如果计算机未及时返回划款是否成功的提示，应点击“查看缴款书”查询，或到银行打印对帐单或与主管税务所联系，不要连续点击“划款”按钮，以免造成重复扣款。 &&&&（3）划款未成功，则本次申报无效，您需重新进行网上申报。 &&&&4. 如何取得“申报序号”？ &&&&（1）网上申报的纳税人完成申报后，点击“保存并生成缴款书”按钮，系统提示申报成功，并显示“申报维护”界面，其中“申报序号”栏目中的18位数字即为系统自动生成的“申报序号”。&&&&（2）网上申报的纳税人需要查询“申报序号”的，可在征期内登录北京市地方税务局网页“纳税申报”中的“综合申报”模块，点击“查看本期缴款书”进入“申报维护”界面，可查看所有本期的申报信息，选择相应的申报信息，其中“申报序号”栏目中的18位数字即为系统自动生成的“申报序号”。 &&&&二、现有纳税申报票表种类及用途 &&&&1.《电子缴库专用缴款书》一式一联，纳税人到税务机关领取，此凭证加盖纳税人银行预留印鉴后，作为纳税人到银行缴税的依据。 &&&&2.《电子缴税付款凭证》一式两联，由银行负责打印、盖章后，一联交纳税人做会计凭证，一联银行留存。 &&&&3.《中华人民共和国税收完税证明（表格式）》一式两联。纳税人确需开具完税证明的，由主管税务机关开具，此凭证不作为会计核算凭证。 &&&&三、相关内容补充说明 &&&&（一）签署《网上申报实时缴税协议书》有什么条件？ &&&&1. 签订时纳税人是北京地税的正常管户 &&&&2. 具备联网银行的开户账号 &&&&3. 必须拥有北京数字证书认证中心核发的有效BJCA数字证书 &&&&4. 一个纳税人只能用一个人民币结算帐户签订一份协议。 &&&&（二）签订《网上申报实时缴税协议书》流程 &&&&1. 纳税人到主管税务机关领取一式三份的三方协议；&&&& 2. 税务人员辅导纳税人填写协议内容，并在丙方留存（银行）的协议上加盖主管税务所印章；&&&& 3. 纳税人须在每份协议书上填写开户银行名称、账号，确保三份协议内容一致，并在三份协议书上加盖公章和在银行预留的印鉴后提交开户银行；&&&& 4. 开户银行审核无误后，在银行计算机系统中加注委托缴税标识，同时在三份协议书上签章并留存一份，将另外两份退还纳税人；&&&&5. 纳税人再将两份协议书送主管税务机关校验；&&&&6. 主管税务机关在核心征管系统中录入相关信息，系统校验通过后在两份协议书上签章，税务机关和纳税人各留存一份。&&&&（三）终止《网上申报实时缴税协议书》流程&&&&&1. 纳税人到主管税务所领取或网上下载《终止三方协议申请表》一式三份，填写并加盖公章和银行预留印鉴后到主管税务所办理终止手续。&&&&2. 税务所受理人员在申请表中签署意见，同时在核心征管系统中录入协议终止日期，系统校验通过后，主管税务所在银行留存联上加盖税务所印章后，将三份申请表全部交还纳税人。&&&&3. 纳税人持申请表到开户银行办理终止手续，银行在三份申请表上盖章后留存一份，另两份退还纳税人。&&&&4. 纳税人将两份申请表送回主管税务所，主管税务所在申请表上加盖印章后，双方各留存一份。 &&&&（四）自愿办理BJCA数字证书时所需的材料 &&&&1. 新办所需的材料 &&&&（1） 填写完整的（一式两份）（加盖公章）； &&&&（2）《工商营业执照(副本)》或其他批准成立证照（副本）复印件（加盖公章）；&&&&（3）《组织机构代码证（副本）》复印件（加盖公章）；& &&&&（4）《税务登记证(副本)》原件；& &&&&（5）经办人有效身份证件的原件。& &&&&2. 变更所需要的材料 &&&&（1）填写好的一式两份《单位数字证书申请表》（加盖公章）； &&&&（2）税务登记证（副本）原件。 &&&&（五）在签署《网上申报实时缴税协议书》时的注意事项 &&&&1. 纳税人的税务登记信息中的银行名称应与其开户银行名称相同； &&&&2. 签署协议时，要填写完整的付款帐号，应与其开户银行的完全相同。 &&&&3. 对于银行帐户为财政专户的不能签订《网上申报实时缴税协议书》 &&&&4. 一个纳税人多个帐户的，只能选择用一个帐户签订一份《网上申报实时缴税协议书》，如您单位分帐户分税种缴纳税款，则不能选择网上申报缴税方式缴纳税款。 &&&&（六）纸制资料的报送问题 &&&&1. 如果纳税人未办理BJCA证书或者已办理BJCA证书但未与税务机关签订《承诺书》，请您按照规定报送各种申报资料，报送时间按照各税务所要求。 &&&&2. 如果纳税人为BJCA证书正常用户且与税务机关签订了《承诺书》，下列纸质资料不需要您再报送： &&&&（1）北京市地方税务局综合申报表 &&&&（2）企业所得税季度申报表 &&&&（3）减免税申报表 &&&&（4）北京市地方税务局印花税年度申报表 &&&&（5）核定征收个人独资合伙企业年（季）度申报表（征收率） &&&&（6）核定征收个人独资合伙企业年（季）度申报表（应税所得率） &&&&（7）无应纳税（费）款申报书 &&&&四、各税种申报期、征期如下： &&&&1. 营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费申报缴纳税款时间为每月1-15日。 &&&&2. 个人所得税申报缴纳税款时间为每月1-15日。 &&&&3. 企业所得税申报缴纳税款时间为季度终了15日内，年终汇算时间为年度终了5个月内。 &&&&4. 车船税申报纳税期 &&&&本市车船税按年申报，分月计算，一次性缴纳。申报纳税期限为每年1月1日至12月31日。凡办理交强险的应税车辆，纳税人应在办理交强险的同时，由保险机构代收代缴车船税。 &&&&车船税纳税地点&&&&（1）由保险机构代收代缴车船税的，纳税地点为扣缴义务人所在地。&&&&（2）自行申报缴纳车船税的，个人及不需办理税务登记的单位到任一地税机关设置的个人机动车车船税征收场所申报缴纳车船税；已办理税务登记的单位到其登记地主管税务机关申报缴纳车船税。 &&&&5. 印花税每年1月1-10日申报上一年度税款缴纳情况。 &&&&6. 房产税、城镇土地使用税申报缴纳税款时间为每年4月1日―15日和10月1日―15日。在纳税人自愿的原则下对房产税年度应纳税额在50万以下、城镇土地使用税年度应纳税额在30万以下的纳税人，经税务机关核定可在每年4月份的征期一次征收其全年应纳税款。 &&&&7. 纳税人可以在北京市地方税务局网站查看准确的征期日历，方便缴税。&&&&五、注意事项 &&&&1. 如果条件允许，请您尽量选择打印《电子缴库专用缴款书》，以避免因手工填写出现笔误而导致银行不能缴款。如果选择手工填写，必须将内容填写清楚、准确，特别是申报序号必须按网上申报系统自动生成的“申报序号”填写。 &&&&2. 当您到银行缴款时，遇缴款金额与申报金额不一致的情况，开户银行不会受理，如填写错误，请重新填写；如申报错误，需由您先修改申报信息，再到银行办理缴款。修改方式有两种：纳税人自行网上申报的，可在征期内网上自行修改，修改后，请您将错误的申报信息删除，否则，您将为未删除的错误申报信息负相应的责任；逾期的，或纳税人采取上门申报方式的，由税务机关修改申报信息。 &&&&3. 超过规定期限缴纳税款的，需在《电子缴库专用缴款书》上填写本期应纳税款和自行计算的分税种滞纳金，申报序号不变。（为避免多跑路，建议您多带一张缴款书去银行） &&&&4. 代征单位应严格区分代征税款和本单位的应纳税款，必须分别申报，未区分的将无法支付手续费。 &&&&5.BJCA数字证书失效后，纳税人应到北京数字证书认证中心获取新的证书或持公章及时到主管税务所变更网上申报方式。 &&&&6. 对于纳税人、扣缴义务人当月无北京市地方税务局负责征收的各项税、费、附加等入库款项的，仍按现行规定进行无税申报，并填报《无应纳税（费）款申报书》。 &&&&7. 征期内未办理纳税申报的纳税人，如何申报缴纳税款？&&&&持《北京市地方税务局综合申报表》到税务机关上门申报，由税务机关打印《电子缴库专用缴款书》，纳税人加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款手续。&&&&8. 为了避免申报系统运行缓慢、发生故障等因素影响您的申报或缴税，请您尽量选择征期的前几天完成您的申报、缴款操作，如果在征期内因某种原因无法在网上申报，您可以上税务所进行上门申报（当月不必再进行网上申报）。 &&&&9. 征期如遇节假日的规定 &&&&根据《中华人民共和国征收管理法》规定：征期的最后一天是法定休假日，以休假日期满的次日为征期的最后一日；在征期内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。 &&&&10.大额印花税（500元以上）的，必须到税务所进行上门申报，打印《电子缴库专用缴款书》后，自行到银行缴税。并持银行开具的《电子缴税付款凭证》和相关账簿、合同原件等到税务所加盖印花税缴税专用章。 &&&&11. 纳税人或扣缴义务人应当按月进行个人所得税明细申报。 &&&&12. 查帐征收个人独资合伙企业个人所得税进行综合申报（北京地方税务综合服务管理信息系统）时，投资者的个人所得税应按个体工商户经营所得税目申报，代扣代缴员工个人所得税应按工资薪金税目申报。 &&&&13. 目前享受各类减免税（审批减免、备案减免、自行减免）的纳税人，必须通过纳税申报系统按月进行减免税申报。 &&&&14．企业所得税在地税申报缴纳的纳税人，每个季度1、4、7、10月进行预缴申报，第二年的1-5月进行年度申报。 &&&&15．符合小型微利企业减免税政策的，请进行减免税申报（自行减免）。&&&&个人所得税明细申报&&&&一、纳税人、代理人办理网上申报 &&&&（一）范围（条件）和时限 &&&&1.范围： &&&&个人所得税扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月内,向主管税务机关报送其支付应税所得个人（以下简称个人）的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。 &&&&2.时限： &&&&扣缴义务人应在税法规定的期限内解缴代扣税款，同时向主管税务机关报送或上传《扣缴个人所得税报告表》和个人基础信息。但同时报送有困难的，应向主管税务机关说明原因，并最迟在扣缴税款的次月底前申报。 &&&&（二）网上申报方式操作说明 &&&&第一步：用户填写注册信息，获取申报密码&&&&&&&&&&&&只适用于第一次申报用户，经税务机关审核单位注册信息后,企业才可&&&&进行申报.&&&&注册成功后，系统自动生成“提交密码”，请用户牢记，可修改&&&&第二步：下载明细申报客户端软件并安装&&&&1、登陆个人所得税网站（http://gs.），点击“个人所得税明细申报软件”，下载申报软件安装文件。&&&&2、在计算机上启动申报软件安装文件，根据提示完成安装&&&&第三步：填写单位和员工信息 &&&&打开个人所得税明细申报软件，进入单位信息管理模块，填写扣缴义务人单位信息。&&&&&&&&第四步：填写明细申报数据并上传&&&&进入明细申报数据管理模块，填写全员全额扣缴数据。&&&&&&&&点击“向地税机关提交”按钮，向税务机关提交申报数据。&&&&&&&&第五步：查询申报数据是否成功&&&&方式一：明细申报软件查询&&&&进入明细申报数据管理模块，查看提交状态。&&&&&&&&方式二：网上查询&&&&进入北京市地方税务局个税明细申报模块&&&&输入计算机代码及密码后查看税款所属月份是否有申报信息&&&&&&&&&&&&&&&&购领发票、税控装置有关问题须知&&&&一、普通发票核定手续 &&&&需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明及下列资料到主管税务所办理发票核定手续： &&&&1. 发票专用章印模（原件，一份）； &&&&2. 申请办理通用机打发票的填写《北京市地方税务局领购普通发票申请确认表》一式四份，申请其他发票的填写《北京市地方税务局领购普通发票申请确认表》一式两份 &&&&3. 领购特殊行业发票的资质证明（复印件，一份）。 &&&&注：复印件应与原件进行核对。复印件应统一使用A4纸张，并要求申请人在复印件上注明“此复印件与原件内容一致”后签字、签日期确认，并加盖公章。 &&&&公安机关发票专用章审批流程 &&&&1. 单位申请刻制新型发票专用章需提供企业营业执照副本原件及复印件（除企业外，凡需要刻制发票专用章的各级单位均需提供相应的事业单位法人证书、社团法人证书等证明单位合法存在的相关材料）、介绍信及经办人身份证原件及复印件，按照管辖范围（市属企业由治安总队办理，区属企业由所在地公安分局办理）到公安机关办理申刻手续； &&&&2. 经公安机关批准刻制后，经办人持北京市公安局刻制印章通知书到有承刻公章资格的合法刻字企业刻制发票专用章。印章刻制完成后，企业在印鉴留存卡上留印。 &&&&纳税人可登录北京市公安局网页查询承刻公章资格的合法刻字企业。 &&&&&&& 二、普通发票领购（发售） &&&&纳税人领购发票时需携带的材料： &&&&（一）出示资料 &&&&1.税务登记证副本 &&&&2.公章或发票专用章 &&&&3. 上次领用发票后开具的退票及废票原件 &&&&（二）提交资料 &&&&1.首次购票提供主管税务部门签字盖章（领购机打发票的还需要税控服务部门，税控安全管理部门签章）的《北京市地方税务局领购普通发票申请确认表》。 &&&&2.领购国标发票的纳税人携带用户卡。 &&&&三、国标税控收款机报数及授权 &&&&1.对于使用国标税控机打发票的纳税人，在领用国标发票前可选择自行网上报数授权或将数据写入用户卡后到税务机关报数授权，方可领用发票。 &&&&2.对于国标税控机已锁定的纳税人，应将用户卡交由国标税控服务部门，转税控安全管理部门解决。 &&&&&& 四、国标税控收款机信息变更 &&&&（一）范围 &&&&1.基本信息变更，即纳税人名称、所在辖区内主管税务机关、经营项目、法人代表等信息变更； &&&&2.税控收款机安装信息变更，即纳税人增加税控收款机数量； &&&&3.发票核准信息变更，即纳税人发票种类、发票核定数量、税种税目信息变更； &&&&4.发票监控信息变更，即纳税人单张发票最高限额信息、发票累计开票限额、退票累计最高限额、数据报送方式、数据报送期限（授权期）、数据报送有效期等信息变更。 &&&&（二）提交资料 &&&&1.《国标税控收款机信息变更申请审批表》一式四份 &&&&2.用户卡（对于发生基本信息变更和税控收款机安装信息变更的需同时提供税控卡） &&&&3.税务登记副本复印件 &&&&对于不涉及税控安全服务部门及税控服务商的变更操作只需提供《国标税控收款机信息变更申请审批表》一式两份 &&&&4．纳税人发生税控收款机安装信息变更，即增加税控机的数量，纳税人除填报《国标税控收款机信息变更申请审批表》外，还需填写《北京市地方税务局领购普通发票申请确认表》，按照国标税控收款机购置及初始化流程办理。 &&&&五、国标税控收款机的损毁、丢失及补办 &&&&1.纳税人发生国标税控收款机、税控卡、用户卡损毁的，应持税控收款机、用户卡、税控卡、已开具未报数的发票存根联及剩余的空白发票，到主管税务机关填报《税控收款机、用户卡、税控卡损毁（丢失）情况报备表》（一式四份），主管税务机关审批同意后将《损毁（丢失）情况报备表》一份留存归档，其余三份交纳税人。纳税人应将《损毁（丢失）情况报备表》留存一份，其余两份交国标税控服务部门。 &&&&2. 纳税人发生国标税控收款机、税控卡、用户卡丢失的，应持已开具未报数的发票存根联及剩余的空白发票，到主管税务机关填报《税控收款机、用户卡、税控卡损毁（丢失）情况报备表》（一式四份），主管税务机关审批同意后将《损毁（丢失）情况报备表》一份留存归档，其余三份交纳税人。纳税人应将《损毁（丢失）情况报备表》留存一份，其余两份交国标税控服务部门。 &&&&3. 如纳税人需重新购置税控收款机、用户卡或税控卡则应填写《北京市地方税务局领购普通发票申请确认表》（一式四份）。主管税务机关在《确认表》中签署意见后交纳税人。纳税人应持税务机关签署意见后的《损毁（丢失）情况报备表》（一式两份）和《确认表》（一式四份）到国标税控服务部门处重新购买税控机或税控卡、用户卡。 &&&&其他申报（工会经费、残保金）&&&&本市行政区域内的机关、团体、企业（福利企业除外）、事业单位等各类用人单位，均应按照不少于本单位在职职工总数1.7％的比例安排残疾人就业，未按规定安排残疾人就业的，应当缴纳残疾人就业保障金。&&&&未安排残疾人就业或安排残疾人就业未达到规定比例的单位，应按实际差额人数和市统计局公布的上年度全市职工年平均工资的60％缴纳残疾人就业保障金。每年的具体征缴标准由市政府残疾人工作协调委员会公布。&&&&残疾人就业保障金按年征缴，由市、区(县)残疾人就业服务机构审核、主管地方税务机关代征。&&&&应缴纳残疾人就业保障金的单位根据《北京市按比例安排残疾人就业情况审核认定书》中核定的金额在规定的期限内到银行缴纳。可以选择以下方式中的一种办理缴费手续：&&&&1.用人单位可到残疾人就业服务机构领取空白残保金《一般缴款书（收据）》，根据残疾人就业服务机构核定的费额自行填写残保金缴款书，持缴款书到银行缴费；也可以直接领取由残疾人就业服务机构打印的残保金《一般缴款书（收据）》，持缴款书到银行缴费。&&&&2.对网上申报的纳税人，除网上提示其应缴纳残保金外，还能够根据残疾人就业服务机构的核定费额由缴费单位用针式打印机在网上自行打印出残保金《一般缴款书（收据）》，然后持缴款书到银行缴费。&&&&对既不按规定安排残疾人就业，又不在规定时间内缴纳残疾人就业保障金的，按每日5‰计收滞纳金。&&&&可拨打残保金咨询热线&&&&工会经费（申报期）&&&&收缴期内，缴费单位正常应申报的费款可以选择网上自行申报或到主管税务机关申报方式。&&&&（一）网上申报方式操作说明&&&&1.缴费单位登录北京市地方税务局网站，在办税通道点击“工会经费（筹备金）申报”。&&&&2.缴费单位输入计算机代码和密码。初次登录，密码为空，缴费单位登录后需按提示设置密码。&&&&3.缴费单位进入“缴费申报”模块，填写申报信息并保存。&&&&4.缴费单位打印《银行端查询缴款凭证（工会）》或手工填写空白的《银行端查询缴款凭证（工会）》。手工填写时，征收序列号按照系统生成的申报序号填写。&&&&（二）上门申报方式操作说明&&&&缴费单位填写《北京市地方税务局综合申报表》，到主管税务机关申报。&&&&（三）费款缴纳&&&&缴费单位持《银行端查询缴款凭证（工会）》到开办财税库银横向联网业务的银行缴费。银行收纳后将《银行端查询缴款凭证（工会）》留存，并给缴费单位开具电子缴税付款凭证。