浅谈如何有效开展企业效能监察工作·企业家日报多媒体报刊
第06版：品牌营销
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浅谈如何有效开展企业效能监察工作
樊诚&&&&效能监察这个概念是1987年我国行政监察工作恢复以后提出来的，随着形势的发展和变化，效能监察作为一种特殊的管理和监督方式，愈来愈受到企业的高度重视，成为企业生产、经营和管理工作的一项重要工作。那么，如何有效地开展效能监察工作呢？本文就如何有效地开展企业效能监察工作谈一点粗浅的认识。&&一、准确把握效能监察的&&定位和内涵&&企业效能监察是企业内部综合性的监督，是推进企业强化管理的重要手段，也是企业纪检监察工作融入企业管理和服从服务于企业改革发展大局，促进企业管理提升，促进企业提高工作效率和经济效益，促进党风廉政建设的有效途径。&&规范企业效能监察工作，首先应当把效能监察在企业中的定位搞清楚，把效能监察的内涵搞清楚。对定位、内涵认识不清，工作就很难规范。从现代企业制度的角度分析，企业效能监察不属于法人治理结构层面，而是属于企业内部的经营管理层面，是在企业负责人领导下的企业内部高层管理的一部分，是企业负责人为完成所承担生产经营管理等任务，加强内部管理的重要监督控制手段，是企业内部监督约束机制的重要组成部分。我们应当按照这个定位，从企业管理的角度出发，从企业负责人抓内部监督控制，承担党风廉政建设和经营管理双重职能任务的角度出发，按照设立结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制的要求，去思考与之密切相关的如何建立企业的内部监督约束机制，从根本上去预防和治理腐败。&&基于以上认识，将企业效能监察的内涵表述如下：企业效能监察是纪检监察部门在企业负责人领导下，依据国家法律法规和企业内部规章制度，对企业内部管理人员履行职责行为的效率、效果和质量的监察活动。它是通过监督检查企业内部的各项经营管理活动，对相关管理人员履行职责情况进行评价，对存在问题进行纠正，对违规违纪人员进行查处，对问题责任人进行追究，以达到监督制约管理人员行为，提高管理人员履行职责效能的目的。&&二、找准效能监察服务企业生产经营和管理工作的切入点&&企业经营管理是一个复杂的系统，效能监察工作要发挥作用，必须要与企业中心工作相融合，和重点任务相适应，找准提升管理效能的切入点，才能达到完善制度、强化管理、堵塞漏洞、标本兼治的目的，从根本上促进企业效率、效益和管理水平的全面提升。当前，搞好效能监察必须突出“三个围绕”。&&1、要紧紧围绕提升管理水平开展效能监察。2012年，王勇同志在中央企业全面开展管理提升活动视频会议上强调，向管理要效益、要质量、要增长，对保持中央企业生产经营平稳运行良好势头至关重要。2012年，南车工作会议提出了打造“效率南车、效益南车”的发展原则。效能监察必须要紧紧围绕这一目标，针对决策管理开展效能监察，促进“三重一大”制度贯彻落实，保证科学民主决策；针对物资采购、资金管理、应收账款、存货管理、废旧物资管理等开展效能监察，促进企业控制成本，夯实发展基础；针对招标投标、拍卖、产权转让等竞价管理开展效能监察，促进企业规范市场化运作方式，提高资源配置效率；针对基础管理开展效能监察，强化过程监督，加强管控机制建设，促进降本增效。&&2、要紧紧围绕加快转变发展方式开展效能监察。党的十八大提出，要加快形成新的经济发展方式，把推动发展的立足点转到提高质量和效益上来。“十二五”时期是企业转型升级、创新发展和加快转变发展方式的攻坚时期，企业必须要更加注重发展质量，更加注重优化结构，努力实现发展模式从粗放型向集约型转变，发展方式从外延式向内涵式转变，发展手段从依赖数量扩张向质量、效率和效益并举转变。要针对治理模式、组织架构、业务流程、运行机制、管控体系等开展效能监察，重点检查结构调整和转型升级的思路与措施是否明确，精干主业、资源整合、业务重组等是否到位，技术创新、安全生产、环境保护、节能减排等任务是否落实，促进企业优化产业结构、产品结构、产权结构和组织结构，真正走上创新驱动、内生增长的内涵式发展道路。&&3、要紧紧围绕国（境）外重大项目开展效能监察。党的十八大提出，加快走出去步伐，增强企业国际化经营能力，培育一批世界水平的跨国公司。做强做优中国南车、打造世界一流企业必须全面加强海外市场拓展，加强国际化经营。目前，中国南车跨国经营指数还比较低，在海外并购、投资建厂、总包业务、与跨国公司合作共同开发国际市场等方面尚处于起步阶段。要针对严格履行国（境）外项目决策程序开展效能监察，提高项目质量和投资效益，严格责任追究，确保项目优质、资金安全、干部廉洁；要针对国（境）外项目风险管理开展效能监察，重点检查风险管控制度是否建立和有效执行，法律、合同管理、劳务管理、资金管理、设备物资管理等方面风险是否可控，促进企业健全风险管理制度，提高风险防范意识；要针对国（境）外公司的经营管理开展效能监察，促进国（境）外公司健全内控机制，规范运行，维护国有资产安全。&&三、强化效能监察工作的措施&&企业效能监察工作是一项系统工程, 它不仅需要系统的组织体系，以保证效能监察工作有效渗透到企业生产经营管理的各个环节，还需要系统的制度体系和知识技能，以保证效能监察工作的质量和效率。&&1、要建立可靠的组织保障体系。效能监察工作能否顺利推进，组织保证是必不可少的重要条件。为了顺利开展效能监察工作，要把效能监察组织体系建设摆在重要的位置，进行精心组织。一是要深入基层进行调查研究，制定指导企业开展效能监察工作的制度，为企业全面有效地开展效能监察提供制度保证；二是要建立多层次网络体系，确保企业内部效能监察工作顺利开展；三是要将效能监察工作列入到企业党委、行政工作重点，亲自部署、协调, 帮助解决实际困难。只有这样，效能监察工作的顺利进行才有可靠的保障。&&2、要建立高效的效能监察工作机制。效能监察工作要深入到企业的各项业务工作中并取得成效，需要企业党政领导的支持及有关部门的紧密配合和积极参与。企业领导对效能监察的认识和态度，影响和决定了企业效能监察工作的力度和效果。在新形势下，效能监察涉及的领域日益广泛，承担的任务日益繁重，需要有强有力的领导体制作保证。要在充分调动和发挥各方面积极性和作用的基础上，搞好纪检监察部门与相关部门的分工和协作，把常规性的监察方法、手段同业务部门专业方法结合起来，通过自查自纠、自我整改、搞好效能监察，更好地实现促管理、促效率、增效益的目的。&&3、要坚持纠建并举、标本兼治。开展效能监察，必须坚持纠建并举、标本兼治的方针。一是要在效能监察中源头防腐。纪检监察部门对效能监察中发现的漏洞和薄弱环节，要帮助有关部门分析原因，整章建制，规范管理；二是要在效能监察中惩治腐败。纪检监察部门对效能监察中发现的违纪违规问题，尤其是以权谋私问题，要及时予以纠正、惩处；三是要在效能监察中促进勤政。效能监察促管理、促效率、促效益的目标，要求促勤政。纪检监察部门要从促使监察对象增强工作责任心，正确履行职责的角度，对效能监察中发现的失职渎职等问题，要及时制止。通过效能监察，促进企业廉洁高效。&&四、加强新形势下的效能监察工作必须做好三个结合&&效能监察要坚持把加强管理、规范运作、促进管理、提高效率效益作为出发点和落脚点，紧紧抓住监督检查、跟踪整改、问题剖析、建章立制四个环节，切实做好“三个结合”。&&一是要把效能监察与规范企业行为相结合。要按照建立现代企业制度的要求，完善“三重一大”制度，规范企业经营决策行为，促进决策的民主化和科学化。要强化财务监督制约，完善内控制度，加强对财务运作的检查。要完善企业民主监督机制，加强工会建设，深入推进厂务公开，充分发挥企业职工群众的民主监督作用，把企业经营管理和企业领导人员廉洁从业情况置于职工群众的监督之下，促进企业规范管理，提高效益。&&二是要把效能监察与惩治和预防腐败相结合。开展效能监察，必须把惩治和预防腐败贯穿于工作的始终，无论是选题立项，还是组织实施，都须体现这一要求。选题立项要重点针对容易滋生腐败的工作或环节，要特别注意揭露和发现管理漏洞或薄弱环节背后的腐败问题，找出原因，分清责任。要针对发现的问题及时下达监察建议书，督促有关单位和人员整改，推动企业建章立制，从源头上预防和治理腐败。&&三是要把效能监察与改进干部作风相结合。纪检监察部门不仅承担依纪依规查处腐败行为、严惩腐败的职责，而且肩负纠正不正之风、密切党群干群关系的重任。日，中央下发了关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定，日，中国南车也下发了关于进一步改进工作作风密切联系群众的具体措施，对于进一步改进工作作风，从严治企、提高效率、推动发展、促进和谐，增强领导干部拒腐防变能力，深入开展反腐倡廉工作具有重要意义。一个企业作风的好坏，直接决定一个企业的兴衰。纪检监察部门要围绕与作风建设相关的工作开展效能监察，要把加强和改进干部作风建设贯穿于效能监察的全过程，在企业内部努力营造开拓进取、求真务实、艰苦奋斗、廉洁奉公的良好风尚，促进企业健康发展、和谐发展、又好又快发展。
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实现科学发展
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加强效能监察
实现科学发展
作者：佚名&&&&文章来源：本站原创&&&&点击数：1989&&&&更新时间：&
我司自2003年成立以来，紧紧围绕企业中心工作，努力探索效能监察工作的最佳切入点，把效能监察作为贯彻落实《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，进一步完善企业内部控制制度，防止国有资产流失的重要举措，同时纳入纪检监察工作计划，初步形成了“总经理挂帅，监察部门牵头，职能部门密切配合，群众积极参与”的效能监察工作领导体制和工作机制，有力地促进了经营目标的完成和企业的科学发展。回顾近年我司在效能监察方面所开展的工作，主要有以下几点体会：
一、加强对效能监察工作的组织领导
我司各级领导把开展效能监察作为加强企业管理，提高经济效益的重要手段，列入“一把手”工程，成立了以总经理挂帅、高层管理人员分工负责的效能监察工作领导小组，下设办公室。领导小组负责研究部署并指导、组织检查公司本部及各下属子公司的效能监察工作，协调效能监察工作关系，处理与效能监察工作有关的重大事宜，分析查找企业管理体制、机制和制度等方面存在的问题并提出整改措施和建议，针对重大经营管理活动，研究和提出效能监察的选题立项，公司各级领导党政主要领导坚持亲自审定每年的监察项目，对工作进展进行督促检查，纠正经营管理过程中的违规行为，对项目完成情况进行考核奖罚。为保证效能监察工作规范有效地落到实处，公司制订了《效能监察工作暂行规定》，对开展效能监察工作的组织领导、指导思想、监察内容、奖惩原则等都做出了明确规定，使效能监察逐步走上制度化规范化的轨道。
二、建立完善管理制度和考核体系
以制度管理为依托。公司成立以来建立健全了包括财务管理制度、印章管理制度、车辆管理制度、薪酬分配制度、文具办公用品管理制度、福利管理制度、档案管理制度、保密制度、员工考勤制度、会议管理规定、每周例会制度、安全消防保卫管理制度、卫生管理制度、信访接待制度等19项制度，同时明确了业务程序，公开办事程序、办事时限，确保各项工作有章可循，降低管理成本，提高工作效率。作为负责公司全面工作的带队者，一方面强化队伍的组织纪律性，重点抓好审批权的监督。严格执行《首问责任制》、《过失追究制》，有效地规范了各项经营行为，确保依法经营。
分清责任，严格奖罚。科学严谨的奖罚激励机制是效能监察工作取得实效的重要手段。公司认真查找问题，分清责任，统一领导，统一确定重点监察项目和工作任务，统一检查考核，一是从企业生产经营管理制度建设和制度执行上分析原因，对照易产生腐败、存在风险的所有重点部位、企业内部控制的各个环节，按照预防腐败、防范经营风险的标准，确定效能监察的监督检查覆盖面，以减少效能监察“选题立项”的随意性；二是从职能部门和工作人员履行职责上分析原因；三是从领导人员决策程序是否规范科学上分析原因；四是从业务人员工作能力和责任心上分析原因；五是从单位监督检查考核力度上分析原因，并按规定对有关责任人员进行奖罚兑现。同时，坚持企业领导参与，业务部门参与，职工群众参与的领导体制；实现效能监察与强化企业管理，发挥效能监察的积极作用。
三、结合企业中心工作、找准切入点
(一)履行职责上突出效能监察
效能监察是促进企业改革与发展的动力，是强化企业管理的根本目的。我司一方面组织宣传教育，增强各级领导廉洁高效的自觉性，认识到加强效能监察是从源头上预防腐败发生，促进企业管理，提高企业效益，保证企业政令畅通的重要手段，从而积极地支持这项工作。另一方面利用各种宣传工具，向广大职工群众进行效能监察的宣传，使职工群众认识到不仅有权监督干部的不廉洁行为，也有权监督不勤政行为，从而能主动地向监察部门反映有关问题。泸纪发[2006]12号文件下发后，我司深入认真地开展了私设小金库、领导干部及其配偶子女违规经商办企业、干部投资入股煤矿清理工作。组织国资公司及下属各子公司领导层、高管层人员学习有关领导干部廉洁条例，逐项对照自查，书面上报自查情况，并将领导干部的自查情况在各公司进行公示，公布举报电话，接受广大群众民主监督。各子公司对开设的银行账户进行清理，自查有无违规开设银行账户、帐外账、个人名义存行及隐匿收入的情况。截止目前，未有任何关于私设“小金库”、领导干部及其配偶子女违规经商办企业、干部投资入股煤矿的举报。
为确保国有资产不流失、杜绝违法违纪案件发生和提高资产盘活收益，我司在“公开”二字上下功夫开展效能监察。决策上管理层集体讨论决定，程序上保证公开、公平、公正，特别是和司务公开结合起来，增加透明度，接受群众监督。我司按照“民主集中制”原则，确立了集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定等一系列工作制度，健全和完善了议事范围、议事规则和议事程序，强化监督作用。公司管理层把民主和团结视为公司能否有效运转的首要因素，相互协调、相互配合、相互支持、相互监督，既分工负责，又分工不分家。定期召开中层会议，通报业务工作进展和财务收支情况，研究解决新情况、新问题。在有关人、财、物等重大问题上始终做到“公开、公平、公正”，按照决策程序集体研究、集体决定，对涉及公司发展的重大决策，除管理层内部集思广益外，还及时通报全体干部职工，广泛征求意见和建议。从而消除了内耗扯皮现象，确保了整个队伍的坚强团结和决策的科学高效。 &
(二)严格财务管理、物资采购。
财务管理突出成本管理，树立“时时、处处、事事都是成本管理点”的思想，把效能监察介入成本管理过程中，重视和控制管理成本、业务成本等显性成本，同时重视和控制因效率不高、资产闲置等形成的隐性成本。及时发现、反馈、解决欠费收缴过程中存在的问题，堵塞欠费收缴存在的漏洞和隐患。严格执行收支两条线，规范财务行为。坚持实行财务内部审计制度，采取了一系列的措施重点加强成本控制管理，包括用财务分级审批代替按实报销；多方比较集中确定办公用品供应商、车辆维保商等等，严格控制经费开支，防止收多少用多少，花光用光。
物资采购是增收节支的主要渠道之一，全面推行招标比价采购，加强对采购成本的过程控制。主要包括：严格采购渠道；规范采购管理程序，严格分级审批程序，坚持货比三家，降低采购成本；建立计划、采购、合同、价格、质量审理规定，强化评估约束机制，同时建立责任追究制度。
(三)全程参与工程监督。
在工程建设过程中，效能监察领导小组办公室全程参与，积极参与重大项目的全过程监督控制，把监控的重点环节放在设计方案是否优化，设备、材料采购是否严格按规定进行招投标，工程项目立项、报建、预算手续是否合法完备，工程质量、进度是否有措施进行有效控制，竣工后是否严格进行验收和结算审计等方面。确保了招标程序的规范化、制度化，实现了公开、公平、公正，聘请专业评估机构对工程造价、质量进行评估再结算，避免了暗箱操作，并尽可能在保证工程质量的前提下将成本降到最低。10
我司制订了《关于对重大项目实施派驻纪检监察员的暂行规定》，明确派驻纪检监察员具有检查廉洁与效能建设情况、协助查处案件、督促预防性教育、协调监督部门、汇报重大情况五项等职责，代表纪检监察部门(设在办公室)开展日常监督、指导与协调工作。加强了对建设工程招标投标的监督管理，加强了重大投资项目实施情况监督检查，加强了对企业改制和重组中可能出现的国有资产流失现象的监控。派驻纪检监察员协调内外监督力量，牵头对工程建设和经费开支等情况进行事前、事中和事后全方位跟踪监督，保障在人、财、物等方面各项廉洁和效能要求的落实。
我司承担的市政府江阳中路道路拆建工程，按市场化运作招投标，是首次派驻纪检监察干部对重大工程实施廉洁与效能监督的重要项目。遵循项目建设中的市场运作规律，不断将廉洁要求融入市场化运作之中，是派驻纪检监察员实施监督的重要原则。截止8月中旬第一期工程完成，共投入拆迁安置费用近2000万元。在工程建设期间，派驻纪检监察员协助资产经营部进一步完善了内部监督体系，明确告知建设方必须执行的廉政规定和要求，既要接受项目领导小组的现场管理，又要接受统一的廉政管理。严格实行重大事项决策、执行、监管机制的制衡和分离。在决策中，明确由项目领导小组决定重大事项，各部、室在决策前提出意见和建议；在执行中，由资产经营部落实领导小组的决定，实施现场的协调操作；有关内部决策、执行、监督系统则同时接受纪检部门(办公室)的监督，做到主动监督而不消极等待，全面监督而不存在盲点漏监，较好地发挥了监督的合力作用。经过各方协力奋战，实现了一期工程“廉洁、优质、高效、公开、安全”的目标，得以顺利完成。
(四)业务环节加强效能监督
从今年四月份开始到现在，根据国资委的统一部署，我司认真开展治理商业贿赂专项工作，目前已经完成了第一阶段调查摸底，正进一步开展自查自纠。我司邀请了部分公房承租户、拆迁安置户、经营户代表、明珠、万盛物业公司部份工作人员，围绕国资系统商业贿赂的主要表现形式、手段、部位、环节、特点和原因，组织讨论，确立治理重点，研究治理手段和措施。明确了在资产租赁、拆迁安置、产权转让、工程管理、物资采购等五个重要环节的治理重点。对五个重要环节中单位和个人有无给予和收受不正当利益，违规操作的行为，集中力量进行自查自纠。各公司结合自身工作实际采取有效措施规范经营行为，治理商业贿赂。国资公司对资产租赁等业务工作实行透明管理，执行规定租赁手续，招租、出租价格和承租条件向社会公开，自觉接受监督。收费严格按收支两条线管理，确保不出现多收、少收、漏收等现象。公房公司、国华公司对承租户、拆迁安置户、经营户进行政策宣传，纠正其中部份人思想认识上存在的商业贿赂是市场交易的“潜规则”的错误观念；明确规定工作人员不准接受私下宴请，不准接受客户邀请参加高消费娱乐活动和国家禁止的有关活动。领导干部及工作人员自觉拒收红包、礼品等价值约5000余元。我司还对2000年以来受理的信访举报件重新进行梳理，从中筛选出涉及商业贿赂的线索，通过实地了解情况、找知情人谈话、查看原始资料等方式进行深入调查，同时，注意从财务审计、效能监察和其他专项检查中发现涉及商业贿赂的问题。
结合省国资委牵头组织的“企业国有产权转让宣传周”活动组织学习讨论，我司进一步明确了产权转让过程中有关各方的管理责任，同时细化了产权交易和资产处置的决策和执行流程，加强对产权交易行为和资产处置行为的过程控制，以促进企业国有产权“公开、公正、公平”转让，实现国有资产保值增值。对2000年以来的53处产权转让项目和正在进行的8处产权转让项目进行了认真检查，为规范产权交易行为，防止国有资产流失，目前正在着手修订《国资公司国有产权转让监督管理办法》、《资产租赁监督管理办法》等相关制度。
(五)与职工关注的热点相结合
企业效能监察工作既是增加经济效益，提高全员工作效率，保证工作人员职务廉洁性的重要途径，也是保障职工群众切身利益的有效手段。我司把廉政监督与公平、公正、公开的原则相结合，通过司务公开形式，将职工关心的企业重大决策问题、经营管理方面的重要问题、涉及职工切身利益方面的问题纳入群体监督的视野，通过参与对有关操作程序的监督，促进最大限度的公开，避免了暗箱操作，从而起到密切干群关系、凝聚人心的作用。
，随着鸿阳国资集团的成立，国资业务的内涵和外延将不断扩展，我司将继续围绕重点工作、抓主要项目，进一步强化对过程的监督管理和效能的审查，通过管理监督的一体化，促进管理效能的提高。重点做好以下几方面工作：
&1、抓好效能监察项目的实施。我们将严格按照所立项目的要求和实施细则开展工作，抓住提高经济效益的关键环节，将效能监察工作融入到经营潜能的发挥、工程建设、降本增效等重点工作中去，进一步畅通民主监督渠道，健全监督网络，对举报、发现问题的职工进行奖励，充分发挥职工群众的监督作用，保证所立项目顺利实施。同时，定期召开分析会，通报情况，查找不足，进一步强化督促和考核，严格奖惩兑现，加大失职、渎职责任追究力度，对不履行或不正确履行职责，给我司造成经济损失的管理人员，实施责任追究，推进效能监察工作不断向纵深发展。
2、加强对监督管理人员的专业培训。我司人员比较紧张，在效能监察工作中，参与人员大部分是从各公司抽调的专业骨干，没有经过系统的培训，在效能监察工作上经验不足，势必影响到工作质量和效率。我司在全面加强思想素质教育和廉洁自律教育的同时，适时安排一些有关效能监察方面的培训，不断提高纪检监察人员的综合素质和履行职责的能力，增强他们的责任意识、廉洁意识和绩效意识，壮大效能监察队伍的整体实力。企业效能监察涉及面广、技术性强、任务繁重，仅靠纪检监察部门“单兵作战”远远不够。因此，必须发挥各业务部门的积极性，充分考虑业务部门所具有的规律和特点，依靠他们的有效参与，把常规性的监察方法、手段，同业务部门的考核测评结合起来，做到既明确分工，又优势互补，形成整体合力，才能为开展效能监察工作提供坚强的保障。　　 　
3、形成长效机制，不断探索新途径新方法是取得实效的有效手段。要在原有制度的基础上，结合国资业务发展的新形势以及企业效能监察的性质、特点、规律、任务，与时俱进，大胆创新制度，完善操作规程，规范监察行为，实现泸州国资科学永续发展。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 泸州国有资产经营有限公司
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如何写效能监察报告
&作者：樊光中&
效能监察报告内容要覆盖以下六个方面的内容：
一、XX业务效能监察实施概况
二、XX业务效能监察基本评价（可以与一合并写）
三、监察发现
四、不合格事实产生的原因分析&
五、监察建议/决定
六、整改与复查验证要求（可以与五合并写）
效能监察报告案例示范
项目商务策划业务专项效能监察报告
公司领导：
根据公司2011年效能监察工作的安排，公司效能监察工作小组于5月至9月对公司商务策划业务流程进行了专项现场效能监察，对司属北方公司、广州经理部、深圳经理部、广西经理部等四个单位的20个项目进行了随机抽样，选取了7个项目进行了商务策划业务流程现场检查，抽样覆盖率为35%。效能监察小组将效能监察发现、建议、决定与商务部负责人以及上述相关单位经办人、业务管理负责人进行了及时沟通，现场形成了4份效能监察发现报告和效能监察建议书3份及1份效能监察决定，要求各单位针对整改建议书加以改进和完善，进一步提高商务策划管理水平。现将本次效能监察具体情况汇报如下：
年5月10日颁布以来，通过本次效能监察发现所抽查的单位基本都能按公司管理流程手册要求，对新项目均进行了项目商务策划，所选取的样本均签订了项目目标管理责任书。各项目对合同履约策划、成本策划、二三次经营策划及现金流量策划等方面在工程实施过程中取得了明显效果，通过进行商务策划后，公司项目平均利润率有所提高，项目管理上水平进一步得到提升。但由于各单位基础管理水平存在差异，各单位项目商务策划水平各异。制度漏洞和现有制度的不合理适宜的问题比较高，对项目商务策划的风险认识还不够深刻，导致商务策划制度不健全，存在比较多的制度漏洞和规定不合理的地方。
个项目进行了项目商务策划业务流程专项效能监察，通过本次效能监察，共发现合格项260项，不合格项99项，其中制度充分性监察发现62项合格项，71项不合格项，流程制度的适宜性监察发现47项合格项，15项不合格项，项目商务策划执行过程符合性监察发现56项合格项，5项不合格项，执行结果有效性监察发现95项合格项，8项不合格项。
经过检查公司商务策划管理规定和流程，发现制度规定中存在19个方面制度漏洞与缺失，具体包括以下方面。
1、“招投标资料移交”步骤，制度规定中没有明确“责任岗”；
2、制度规定中，没有明确“商务整体策划步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
3、“合同履约策划”步骤，制度规定中没有明确“责任岗、工作标准”；
4、“合同履约风险策划评审”步骤，制度规定中没有明确“责任岗、工作记录”；
5、“项目成本策划”步骤，制度规定中没有明确“责任岗”；
6、“项目成本测算评审”步骤，制度规定中没有明确“责任岗、工作标准、工作记录”；
7、“二三次经营策划”步骤，制度规定中没有明确“责任岗、工作标准”；
8、“项目成本测算数据修正”步骤，制度规定中没有明确“责任岗、工作记录、工作标准”；
9、“现金流策划”步骤，制度规定中没有明确“责任岗”；
10、“项目目标管理责任书的起草”步骤，制度规定中没有明确“责任岗、工作标准和工作方法”；
11、“项目目标管理责任书及商务策划书的评审”步骤，制度规定中没有明确“责任岗、工作记录、工作标准和工作方法”；
12、“商务策划书的审批”步骤，制度规定中没有明确“工作标准、工作方法”；
13、“项目目标管理责任书的签订”步骤，制度规定中没有明确“责任部门、责任岗、工作方法”；
14、“项目初始毛利率计算”步骤，制度规定中没有明确“责任岗”；
15、制度规定中，没有明确“商务策划记录整理步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
16、制度规定中，没有明确“商务策划工作效果统计报告步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
17、制度规定中，没有明确“对商务策划进行业务督导步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
18、制度规定中，没有明确“对商务策划风险评审步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
19、制度规定中，没有明确“对商务策划进行检查监控步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”。
（二）项目商务策划业务过程符合制度要求的符合性方面
经抽取项目商务策划业务样本，对照公司商务策划管理规定和流程，发现业务执行过程有5处没有遵循制度规定，具体包括以下方面。
1、抽取XXX项目商务策划业务样本，发现“招投标资料移交”步骤，在进行资料移交时，没有移交制度规定的“调价清单、工程量计算底稿、施工图预算工程量计算统计表、合同两级评审记录、投标报价交底”的资料；
2、抽取XXX项目商务策划业务样本，发现“项目成本策划”步骤，没有遵循制度规定：“对可能存在的成本风险进行识别，制定措施，并明确项目管理模式、工作包的划分和对成本控制过程的职责进行划分”；
3、抽取XXX项目商务策划业务样本，发现“项目成本策划”步骤，没有遵循制度规定，形成“《项目成本策划书》（包含成本测算汇总表及各明细表）”；
4、抽取XXX项目商务策划业务样本，发现“项目成本策划”步骤，没有遵循制度规定，进行“可能存在的成本风险及相应控制措施；成本控制过程的职责划分”；
5、抽取XXX项目商务策划业务样本，发现“项目成本策划”步骤，没有遵循制度规定“《合同履约风险策划书》审定稿，根据各类计划，施工图预算工程量，成本询价资料、招投标资料、合同交底资料、公司（分公司）资源、国家法律法规、市场生产要素状况、有价值的历史数据、项目团队的能力和水平等；在理解和识别合同条款的基础上制定相应的控制措施，包括项目预计盈利空间及主要盈利项目（含二三次经营）”。
（三）项目商务策划业务执行效果的有效性方面
将所抽取到的全部项目商务策划业务样本和2010年1月至2011年6月的商务策划管理目标实现情况进行了逐项统计，与公司给分公司商务部确定的目标管理责任书8%的毛利率管理目标进行对比，发现业务执行结果8项次没有实现管理目标，具体如下。
1、B类项目样本2的项目毛利率为6.7%，低于目标管理责任书8%的要求；
2、C类项目样本1的项目毛利率为7.8%，低于目标管理责任书8%的要求；
3、A类项目在2010年1月的月末毛利率为7.5%，低于目标管理责任书8%的要求；
4、A类项目在2010年8月的月末毛利率为7.9%，低于目标管理责任书8%的要求；
5、B类项目在2010年9月的月末毛利率为6.3%，低于目标管理责任书8%的要求；
6、C类项目在2010年9月的月末毛利率为7.3%，低于目标管理责任书8%的要求；
7、A、B、C类项目整体汇总，在2010年1月的月末毛利率为7.8%，低于目标管理责任书8%的要求；
8、A、B、C类项目整体汇总， 2010年9月的月末毛利率为7.8%，低于目标管理责任书8%的要求；
(四)项目商务策划流程设计的适宜性方面
按照制度规定需要内控、简洁、直观、清楚、可操作、管用的适宜性要求，经过对现有公司商务策划管理规定和流程制度的适宜性检查与分析，发现目前制度规定中，存在15处不适宜的地方，具体包括以下。
1、制度规定中，“招投标资料移交”步骤的《招投标资料移交清单》，表格内容设计未全面反应“工作标准”，表格设计不合理；
2、制度规定中，“招投标资料移交”步骤的“工作标准”里，将“招投标资料移交清单”填制好后，没有说清楚应交谁审核，还是直接移交资料，不需要审核；
3、制度规定中，“招投标资料移交”步骤的“工作方法”里，
“招投标资料移交清单”的填制依据没有说清楚，即填写移交清单时，依据什么来填写；
4、制度规定中，“合同履约策划”步骤的《合同履约风险策划表》，表格内容设计未全面反应“工作内容”栏的“三项工作内容”，表格设计不合理；
5、制度规定中，“合同履约策划”步骤的“工作方法”没有规定清楚，如，“对合同一般条款的进行识别、合同条款主要风险进行分析”的“工作组织方式”和“工作方法技巧”没有明确说明，“在理解和识别合同条款的基础上，制定相应的控制，落实实施职责和工作流程”的“工作依据、工作组织方式和工作技巧方法”没有明确说明；
6、制度规定中，“合同履约风险策划评审”步骤的“工作标准”，“评审合同履约风险策划”后的工作结果是否需要有关岗位进行质量把关，制度中没有规定清楚。
7、制度规定中，“合同履约风险策划评审”步骤的“工作方法”，“评审合同履约风险策划”的“工作依据和工作技巧方法”没有明确的说明；
8、制度规定中，“项目成本策划”步骤的“工作记录”的“《项目成本策划书》（包含成本测算汇总表及各明细表）”没有全面反映“工作内容”，表格内容设计不合理；
9、制度规定中，“项目成本策划”步骤的“工作标准”，“项目成本策划”做完后，是否需要交谁进行必要的质量复核，制度中没有明确要求；
10、制度规定中，“项目成本策划”步骤的“工作方法”，“项目成本策划”的“工作方法技巧”，制度中没有明确说明；
11、制度规定中，“项目成本测算数据修正”步骤的“工作方法”，“项目成本测算数据修正”的“工作组织方式和工作方法技巧”，制度中没有明确说明；
12、制度规定中，“现金流策划”步骤的“工作标准”，“现金流策划”做完后，是否需要交谁进行必要的质量复核审查，制度中没有明确要求；
13、制度规定中，“项目目标管理责任书的签订”步骤的“工作标准”，“项目目标管理责任书的签订”完后，其“工作质量”要求，制度中没有明确；
14、制度规定中，“项目初始毛利率计算”步骤的“责任部门”，根据业务过程符合性检查记录显示，业务的实际执行责任部门是“项目和分公司商务”共同负责完成，原来制度规定，“责任部门”为“商务部”，存在制度规定不适宜问题；
15、制度规定中，“项目初始毛利率计算”步骤的“工作方法”，“项目初始毛利率计算”的“工作依据和工作组织方式”，制度中没有明确说明。
三、原因分析及监察建议
从全部发现的不合项分布看，不合格项主要集中在制度建设充分性、适宜性两个方面，表明公司的商务策划制度和流程的执行情况还是比较到位，但是制度本身的健全程度和合理适宜程度有比较大的提升空间，完善和改进制度是更重要的管理措施。因此，鉴于以上问题，效能监察工作小组提出以下监察建议和决定。
（一）制度完善与补充方面
建议在公司目前的公司商务策划管理规定和流程制度基础上，补充完善以下内容：
1、在“招投标资料移交”步骤，明确“责任岗”；
2、在制度规定中，明确“商务整体策划步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
3、“合同履约策划”步骤，在制度规定中明确“责任岗、工作标准”；
4、“合同履约风险策划评审”步骤，在制度规定中明确“责任岗、工作记录”；
5、“项目成本策划”步骤，在制度规定中明确“责任岗”；
6、“项目成本测算评审”步骤，在制度规定中明确“责任岗、工作标准、工作记录”；
7、“二三次经营策划”步骤，在制度规定中明确“责任岗、工作标准”；
8、“项目成本测算数据修正”步骤，在制度规定中明确“责任岗、工作记录、工作标准”；
9、“现金流策划”步骤，在制度规定中明确“责任岗”；
10、“项目目标管理责任书的起草”步骤，在制度规定中明确“责任岗、工作标准和工作方法”；
11、“项目目标管理责任书及商务策划书的评审”步骤，在制度规定中明确“责任岗、工作记录、工作标准和工作方法”；
12、“商务策划书的审批”步骤，在制度规定中明确“工作标准、工作方法”；
13、“项目目标管理责任书的签订”步骤，在制度规定中明确“责任部门、责任岗、工作方法”；
14、“项目初始毛利率计算”步骤，在制度规定中明确“责任岗”；
15、在制度规定中，明确“商务策划记录整理步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
16、在制度规定中，明确“商务策划工作效果统计报告步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
17、在制度规定中，明确“对商务策划进行业务督导步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
18、在制度规定中，明确“对商务策划风险评审步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”；
19、在制度规定中，明确“对商务策划进行检查监控步骤”和对应的“责任部门、责任岗位、工作内容、工作记录和工作方法”。
（二）制度修改与改进方面
对现有的商务策划管理规定和流程制度，需要作以下对应的修改，或者改进，具体如下：
1、制度规定中，“招投标资料移交”步骤的工作表格《招投标资料移交清单》内容按照“工作标准”的内容进行修改，使表格的内容全面反映对工作的要求；
2、制度规定中，“招投标资料移交”步骤的“工作标准”里，将“招投标资料移交清单”填制好后，应说清楚是否应交谁审核，还是不需要审核直接移交资料；
3、制度规定中，“招投标资料移交”步骤的“工作方法”里，
规定清楚填写移交清单时，依据什么来填写；
4、制度规定中，“合同履约策划”步骤的《合同履约风险策划表》，对表格内容进行修改，使表格内容全面反应“工作内容”栏的“三项工作内容”；
5、制度规定中，“合同履约策划”步骤，明确说明“对合同一般条款的进行识别、合同条款主要风险进行分析”的“工作组织方式”和“工作方法技巧”，明确说明“在理解和识别合同条款的基础上，制定相应的控制，落实实施职责和工作流程”的“工作依据、工作组织方式和工作技巧方法”；
6、制度规定中，“合同履约风险策划评审”步骤的“工作标准”，“评审合同履约风险策划”后的工作结果是否需要有关岗位进行质量把关，制度中应该规定清楚。
7、制度规定中，“合同履约风险策划评审”步骤的“工作方法”，明确说明“评审合同履约风险策划”的“工作依据和工作技巧方法”；
8、制度规定中，修改“项目成本策划”步骤的“工作记录”的“《项目成本策划书》（包含成本测算汇总表及各明细表）”的内容，使表格全面反映“工作内容”；
9、制度规定中，“项目成本策划”步骤的“工作标准”，“项目成本策划”做完后，是否需要交谁进行必要的质量复核，制度中应明确要求；
10、制度规定中，“项目成本策划”步骤的“工作方法”，应明确说明“项目成本策划”的“工作方法技巧”；
11、制度规定中，“项目成本测算数据修正”步骤的“工作方法”，制度中明确说明“项目成本测算数据修正”的“工作组织方式和工作方法技巧”，；
12、制度规定中，“现金流策划”步骤的“工作标准”，“现金流策划”做完后，是否需要交谁进行必要的质量复核审查，制度中应该明确要求；
13、制度规定中，“项目目标管理责任书的签订”步骤的“工作标准”，“项目目标管理责任书的签订”完后，其“工作质量”要求，制度中应该明确；
14、制度规定中，“项目初始毛利率计算”步骤的“责任部门”，根据业务过程符合性检查记录显示，业务的实际执行责任部门是“项目和分公司商务”共同负责完成，原来制度规定，“责任部门”为“商务部”，建议进行修改；
15、制度规定中，“项目初始毛利率计算”步骤的“工作方法”，制度中明确说明“项目初始毛利率计算”的“工作依据和工作组织方式”。
（三）制度贯彻执行方面
建议商务合约部对公司商务合约人员进行一次项目商务策划管理规定与流程制度的知识培训，进一步提高商务策划技能。
（四）制度执行效果方面
将所抽取到的全部项目商务策划业务样本和2010年1月至2011年6月的商务策划管理目标实现情况,与公司给分公司商务部确定的目标管理责任书8%的毛利率管理目标进行对比，发现业务执行结果8项次没有实现管理目标，具体为：B类项目样本2的项目毛利率为6.7%，低于目标管理责任书8%的要求；C类项目样本1的项目毛利率为7.8%，低于目标管理责任书8%的要求；A类项目在2010年1月的月末毛利率为7.5%，低于目标管理责任书8%的要求；A类项目在2010年8月的月末毛利率为7.9%，低于目标管理责任书8%的要求；B类项目在2010年9月的月末毛利率为6.3%，低于目标管理责任书8%的要求；C类项目在2010年9月的月末毛利率为7.3%，低于目标管理责任书8%的要求；A、B、C类项目整体汇总，在2010年1月的月末毛利率为7.8%，低于目标管理责任书8%的要求；A、B、C类项目整体汇总， 2010年9月的月末毛利率为7.8%，低于目标管理责任书8%的。 经过与业务经办人员、业务管理负责人沟通，作出以下监察决定：
1、对以上8个方面未实现管理责任目标的原因进行查找；
2、理清管理责任，提出对应整改措施，对涉及人员管理失职、渎职的，依据规定进行问责。
以上效能监察发现形成四份《效能监察发现报告》，效能监察建议形成三份《效能监察建议书》，一份《效能监察决定书》，要求在30-45天以内进行整改和纠正，监察小组将对整改和落实情况进行复核验证。
效能监察工作小组
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