收到退回的货款退回分录跨月怎么做分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2012-07-14 03:42 标签： 货款退回分录
公司要搬家，所以收到房东退回的部分房租 会计分录怎么做_百度知道
公司要搬家，所以收到房东退回的部分房租 会计分录怎么做
这样做即可，借：管理费用--房租（在财务软件上录入时，用红字表示）借：现金就是应该冲减原先计入的费用科目。
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就是应该冲减原先计入的费用科目，你这样做没有问题，可以的。
提问者评价
灰常灰常感谢，谢谢！！！！
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出门在外也不愁跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？_百度知道
跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？
跨月退货不需要改原来的凭证，应在退货当月编制分录如下：1、收到退货红字发票时：借：主营业务收入借：应交税金—增值税销项
贷：应收账款（或银行存款）2、收到实货时：借：库存商品
借：主营业务成本（红字）
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上月销售给一公司货物，这个月被退回一部分，当时是银行存款结算的，怎么做分录？购货方办理开具红字发票通知单,销售方开红字发票,冲收入贷:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税金)
红字冲红字？还是反方向分录？冲红字.那月底结转的本年利润数冲红吗？是的.希望能帮助到你!
来自团队：
其他6条回答
上月销售给一公司货物，这个月被退回一部分，根据收货单用红字冲回原来的销售和结转的成本。月底结转的利润不必考虑，因为本月自然就抵消了。供参考。
购货方办理开具红字发票通知单,销售方开红字发票,冲收入时分录为：贷:银行存款贷:主营业务收入 红字应交税费-应交增值税(销项税金) 红字是采取冲红字而不是反方向做分录，月底结转的本年利润数也得冲红.
贷：应交税费——增值税——销项税(红字)
2，转回成本：借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字)
月底结转的本年利润数，同样需要冲红。借：主营业务收入（红字）贷：本年利润（红字） 补充： 跨月退货的会计分录，不能做相反方向的会计分录，只能冲红处理！同时，本年利润需要冲减。 追问： “夏日飞雪”，银行存款冲红字，能行吗？和银行对账单金额就不相对了？ 我暂时不退钱，只是挂账 ？？？ 回答： 正常的流程是做红字凭证冲销后，再作正确的凭证！ 所以不存在和银行对账单金额不相对的问题。你暂时不退钱，只是挂账，也需要冲红，只是可以改为：借：应付账款(红字) 这样便于理解吧。 补充： 客户要求退货，需由购货方向所属税务机关出具《开具红字增值税专用发票申请书》，税务局受理后出具《开具红...
按照这个实际情况，这么来做会计分录： 1，冲回收入： 借：银行存款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费——增值税——销项税(红字)2，转回成本： 借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)月底结转的本年利润数，同样需要冲红。 借：主营业务收入（红字） 贷：本年利润（红字）
用红字冲就可以了！其他正常做就可行了！
做反分录就可以了
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出门在外也不愁退还之前多收的200元货款如何做会计分录_百度知道
退还之前多收的200元货款如何做会计分录
看你之前收款时怎么做的分录，譬如你收款时是借银行存款
贷：应收账款那么退回多收的款项就是借：应收账款
贷：银行存款就是当初贷的什么科目，现在就借该科目就可以了。
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如果你是先计入应收账款 再冲销应收账款的话那就要借应收账款 贷库存现金或是银行存款了
举例说明如下：假设收了A单位300元货款，实际应收100元，在开票做账时应该是先借应收账款100
贷主营业务收入85 税金15
之后实际收到300元时应该是借库存现金300
贷应收账款300
这样应收等于是-200
所以退还时应该做借应收账款200
贷库存现金200
这样A单位的应收款余额就平了
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退回预付货款
存款
贷：预付账款
还是做借：银行存款借：预付账款（红字）
两个分录都可以。
借：银行存款
贷：预付账款
借：银行存款
借：预付账款（红字）
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大家还关注属一般纳税人单位：去年的收入挂了应收账款，今年11月发票退回。请问怎样做分录？
属一般纳税人单位：去年的收入挂了应收账款，今年11月发票退回。请问怎样做分录？
属一般纳税人单位：去年5月收入（普通发票10张）挂了应收账款8万，今年11月发票退回，要求先开5万（普通发票1张），付了货款，余下的3万年底再开票1张付清。请问11月怎样做分录？
不区分大小写匿名
发票退回时:做一笔与去年5月相反的科目冲回,再借:现金50000贷主营业务收入50000.这样子的话余下的那3万你得时刻牢记,,,,如果不用去冲销去年5月帐务直接借:现金50000贷应收帐款50000,又怕你下次一开票的时候你会重复那30000
上面的回答错了，不是做一笔与去年5月相反的科目冲回，而是应该做一笔同样的科目，数字却是用红笔填写冲回。
借:主营业务收入
贷:应收账款
;
借:现金或银行存款
贷:主营业务收入
;
收到退回发票应单独处理,冲抵原应收账款,当月出票收款再另处作一笔.到年底时只要再作一次30000的收款分录即可,
楼上所说的红字冲销是不对的,本身此票已跨月,且你公司已向税务局报税,不能用此法冲销
补充一下,在第一笔分录中应加上:应交税金--应交增值税

就是:借:主营业务收入
应交税金--应交增值税
贷:应收账款
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