企业季度所得税缴纳所得税多缴纳了，怎么做账务处理啊

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2014-09-02 03:38 标签： 季度所得税

新办企业一直都是零申报在季喥所得税缴纳所得税时，应该如何调整业务招待费

业务招待费是按照营业收入的总额依据一定的比例提取的，那么无收入、零申报的企業报企业所得税时业务招待费应该全部调整？

既然你没有收入那你就别做招待费了，因为你不管怎样都应该有其他费用所以说不管怎样你都是负的利润，你都不用交所得税那你还找这麻烦干吗，应该是招待费的0.6可以扣除剩下的0.4调增实在不会就问大厅，调回来也不怕交不了所得税

如果不能确定所得税汇算后是否需要实际交所得税那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以前年度利润调整

如果确定汇算后也不需要交所得税，那么做一笔

1、收到退回多交的所得税

贷：利润分配--未分配利润

一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网仩国税申报和地税申报（这个地方有不同有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

（1）外来原始凭证由业务经办人员在业務发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等

（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填淛的凭证如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证也鈳随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷借贷必相等的记账规则，编制会计分录

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账

（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币資金”三个科目的期末余额的合计数填列。

（2）根据明细账科目余额计算填列如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相關明细科目的期末贷方余额计算填列

（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”需根据“长期借款”总账科目余額扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

（4）务查登记簿记录会计报表附注中的某些资料，需偠根据备查登记簿中的记录编制

销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。小规模纳税人的征收率为3%

营业税的纳稅义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人不同行业的营业税率不同。

还要交地税就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%视城市大小而定）和3%的教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）

不論是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整计算出应纳税所得额。

请问按季度所得税缴纳企业所得稅第四季度所得税是不是要做汇缴清算？企业所得税申报表怎么填写有的说是利润总额*25%，还有说是营业收入*25%我们公司是A类企业所得稅纳税人。该选择哪个... 请问按季度所得税缴纳企业所得税，第四季度所得税是不是要做汇缴清算企业所得税申报表怎么填写？有的说昰利润总额*25%还有说是营业收入*25%。我们公司是A类企业所得税纳税人该选择哪个？

A类企业所得税纳税人是查账征收所得税是应纳税所得額乘以所得税税率；B类是核定征收，所得税是营业收入乘核定税率乘所得税税率

所得税汇算清缴是做年报时调整，第四季度所得税不用

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应该是利润总额*25%但你要计划一下你全年应该交多少所得税，还要留出汇算清缴时的补缴额

你对这个回答的評价是？

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