汽车进项税抵扣已认证，未抵扣，怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2014-10-23 04:56 标签： 待抵扣进项税
查看: 29719|回复: 13
增值税专用发票过期未认证抵扣怎么办？
TA的每日心情开心 17:41签到天数: 14 天[LV.3]江湖少侠
请教老师们，假如进项增值税专用发票过期未认证抵扣，这张发票该怎么做呢？
该用户从未签到
按规定超过认证时效的专票不得退回,销货方也不得开具红字冲销,在超过有效认证期后,税务的认证系统会对该滞留票自动发出协查信息。$ Z0 m: r&&K8 n' L* l&&l! d3 o( a
因此该发票只能作为滞留票，其进项税金不得抵扣。
<p id="rate_1" onmouseover="showTip(this)" tip="我很赞同&鲜花 + 1
" class="mtn mbn">
该用户从未签到
做普通发票使用。
TA的每日心情奋斗 09:10签到天数: 37 天[LV.5]武林新贵
回复 1# 的帖子
如果取得增值税专用发票90天内未进行认证，那么此张发票就算超期，不能再进行认证抵扣。如果你能去税务局取得退货证明（注意，实际上你们并没有退货，这是不合法的，关键在于协调），并让对方重开了发票（注意，对方也没有义务给你重开，关键在于协调），那重开的发票从日期上讲是可以抵扣的。如果不能操作以上步骤，那么只能将其当普通发票使用。最差的结果就是自己承担这部分税金，当做买个经验教训。
<p id="rate_07" onmouseover="showTip(this)" tip="我很赞同&鲜花 + 1
" class="mtn mbn">
该用户从未签到
无法弥补了，进项如果税额少，倒罢了；如果很大就怪可惜 的，教训啊
TA的每日心情开心 17:41签到天数: 14 天[LV.3]江湖少侠
作为普通发票，直接做入存货吗或是费用
该用户从未签到
原帖由 娟子2006 于
15:18 发表 * _+ Q+ X! u: N
作为普通发票，直接做入存货吗或是费用
对 包括进项税额全额作存货或做费用，不能抵扣进项税了
TA的每日心情开心 11:35签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
过期的增票是不能抵扣了,只能做普通发票使用
该用户从未签到
是的，大家说的很对了！
该用户从未签到
原帖由 行天 于
14:56 发表 6 I# ]( y0 l9 J' I2 v5 `% {0 u
如果取得增值税专用发票90天内未进行认证，那么此张发票就算超期，不能再进行认证抵扣。如果你能去税务局取得退货证明（注意，实际上你们并没有退货，这是不合法的，关键在于协调），并让对方重开了发票（注意，对方 ... & E1 t. h, g2 Q# g* s9 e
对，可以如此操作，我曾经给购货方重开过，对方在税务机关申请冲红的理由是“数量、金额有误”。
后来与社区会员Fangxiao123商讨此事，得出的结论是：我需能协助对方重开了发票，但对方的抵扣税额也没有增加的，即是由于发票已过了认证期，就算重开发发票也没法补回原来的扣抵额，原因就是在收到重开发票的同时，收到的红字发票是要作进项税额转出的， 一进项一转出相抵为0，而原来已过认证期的发票由于过了认证期限也没法抵扣。# L" I1 i7 K# ~7 ]
购货方是出品贸易公司来的，我们分析是持我重开的发票申请退税。
因此，我认为发票已过认证期限的，就算销货方肯协助重开，对抵扣是没有帮助的，但对出口公司的申请退税可能有帮助。
社区推荐 /1
中国会计社区招聘版主啦！每月固定现金工资、会计网校课程折扣优惠众多福利等着你！只要你有足够的上网时间，还有一颗乐于助人的心，就来加入我们吧！增值税专用发票已经认证但还是没有抵扣，需要进项税转出吗？还没有报账？也还没做账，是不是可以直接抽出_百度知道
增值税专用发票已经认证但还是没有抵扣，需要进项税转出吗？还没有报账？也还没做账，是不是可以直接抽出
不记账，也不转出，直接当没有这张票
提问者采纳
认证了就抵扣啊，要不然比对不过去。
忘了说了，发票对方上月已误作废。谢谢指点
哦，这样啊，恩，你自己保管好，不用做处理了。
报表是不用转出是吧？直接进项抵扣数不含这张票的数就可以了，是吗？多谢指点！
不用作转出，只要在录进项的时候剔出来就行了
提问者评价
多谢了。我没有分奖励给你，不好意思了
其他类似问题
增值税专用发票的相关知识
按默认排序
其他1条回答
发票联你做帐用，抵扣联留底备查
您可能关注的推广
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁我司收到一张增值税发票，认证通过后怀疑是一张套票，现未抵扣，请问怎么办，税局会查吗？会要担什么责任_百度知道
我司收到一张增值税发票，认证通过后怀疑是一张套票，现未抵扣，请问怎么办，税局会查吗？会要担什么责任
提问者采纳
既然认证通过了，就进行进项税额抵扣。如果将来有问题，税务部门会通知你作进项税额转出，不会处罚。 国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知（国税发〔号）：购货方与销售方存在真实的交易，销售方使用的是其所在省（自治区、直辖市和计划单列市）的专用发票，专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符，且没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的，对购货方不以偷税或者骗取出口退税论处。但应按有关规定不予抵扣进项税款或者不予出口退税；购货方已经抵扣的进项税款或者取得的出口退税，应依法追缴。
要是这样就好了，谢谢你！
提问者评价
其他类似问题
按默认排序
其他4条回答
A公司的票盖的B公司的章。可能是盖错章了，你跟开票单位财务沟通一下，只要让对方盖个正确的章就可以了啊。
你收到的增值税专用发票要是能在税务软件中认证通过那就证明没有问题，因为你票面上有密码区啊，税务验票就是校验密码区的密码编制和你票面内容信息是不是相符，要是你根本就认证不过去就有可能是假票，一定不要拿假票做账，以后被税务查出也是要罚你的。
既然认证通过了说明没有问题啊，可以使用
什么是套票哦，不太清楚
a公司的票盖的B公司的章。
增值税发票的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁查看: 3492|回复: 3
已认证未抵扣的进项税在资产负债表中如何体现
该用户从未签到
我公司是正出于辅导期的一般纳税人，本月有进项票，已认证但尚未取得交叉稽核比对结果，该如何入账，在资产负债表中又该如何体现呢？
该用户从未签到
请各位高手赶紧支招吧
该用户从未签到
&&已认证但是未抵扣，将原材料（商品采购）以含税价做分录，代抵扣后再做新的分录。
TA的每日心情奋斗 23:42签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
辅导期内，本月认证的发票需要报“待抵扣”，在附表二第24&&25栏填写与本月认证相符的增值税发票相同的信息，本月不形成进项。5 O5 L5 P& j' i
次月比对相符后，将上月比对相符的发票在附表二第23栏填写，形成进项税金；&&j& F8 C5 ?$ J8 Q( `
本月购进：; J4 }' o+ ?! \, b
借：库存商品& && && && && && && && &
应交税金—增值税—待抵扣税金& &/ U. A- E" Q' [& A' @, v7 z
贷：现金/银行/应付& && && && && & : I* F- N/ {) F! X
( ~&&g% K1 e9 P: s' \, Y
次月比对相符后：. ~$ C* Z! \6 H1 H- i6 M4 O
借：应交税金—增值税—进项税金& && &&&6 c2 ^; u$ K7 X. x
贷：应交税金—增值税—待抵扣税金&&
' h& b1 y1 d# A
<p id="rate_259" onmouseover="showTip(this)" tip="藤藤好厉害，学习了&鲜花 + 1
" class="mtn mbn">
社区推荐 /1
中国会计社区招聘版主啦！每月固定现金工资、会计网校课程折扣优惠众多福利等着你！只要你有足够的上网时间，还有一颗乐于助人的心，就来加入我们吧！搜狗问问-搜狗旗下最大互动问答社区

我要回帖

更多关于 待抵扣进项税 的文章

 

随机推荐