关于总账如何记账_百度知道
关于总账如何记账
总账记账的具体内容：　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。　　2、月末需处理的会计事项有(在保会通财务软件中月末处理的事项可以使用预先定义的分录模板来自动生成凭证)：　　a.计提折旧，计提折旧的分录是：　　借：管理费用或是制造费用　　贷：累计折旧　　这里折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。　　b.计提税金及附加。一般企业常见的税种有：增值税、营业税、消费税（一般这四种税负只有其中一种，综合性企业则会出现多种），城建税，教育费附加、地方教育费附加、印花税、工薪所得税等，具体税种由税务机关规定。　　c.待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。　　d.无形资产摊销。　　借：管理费用/无形资产摊销　　贷：无形资产摊销　　e.工业企业需要处理的事项，将完工产品的制造费用转入生产成本：　　借：生产成本/制造费用　　贷：制造费用　　将完工产品的成本转入库存商品：　　借：库存商品　　贷：生产成本　　结转本月出库产品成本（流通企业也需结转本月出库产品成本）：　　借：主营业务成本　　贷：库存商品　　f.月末编制完科目汇总表之后，需将损益类科目的累计发生额转入本年利润：　　收益结转本年利润：　　借：主营业务收入（投资收益，其他业务收入、营业外收入等）　　贷：本年利润。　　成本费用结转本年利润　　借：本年利润　　贷：主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等）　　转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证。　　借：所得税　　贷：应交税费/应交所得税　　借：本年利润　　贷：所得税　　注意：所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税费科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税费科目金额是不相等的）。　　4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额及累计发生额）编制利润表。　　（关于主营业务收入及应交税费，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）　　5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类　　6、注意问题：　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。　　b、月末会计应和对账,即核对会计与出纳的现金，银行账是否一致，做到账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收、应付、其他应收、其他应付。
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本年累计有时也可以不计,当然有的科目也用记得那么详细,得分资产\负债&#92你说对了
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将本月相同科目借贷方分别汇总将汇总数分别记入总帐借贷方
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出门在外也不愁关于总账与明细账不相符的问题应如何调整？_百度知道
关于总账与明细账不相符的问题应如何调整？
现在如果调增总账的话那不就是报表两边不平衡了吗，发现固定资产总账比明细账少107元，而当月的报表与总账是一致的却平了，经过查找发现原来好几个月都是这个错误，属于总账少汇总了107元？现在请问大家该如何调整呀我刚接手的账
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这时一并调整过来就可以了固定资产总账比明细账少107元。在未找到真正原因之前。否则会有麻烦的，而当月的报表与总账是一致的却平了，会落得个掩盖事实的罪名，这时会发现另一个金额错误的科目，建议不要调整，你要是随意调整。如果这107元属于短款或贪污。不是自己的过错，需要再向前查找，脱开自己的干系，经过查找发现原来好几个月都是这个错误，直到查明真正原因再调整，你还没有查到根源，需要向领导汇报
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定资产少汇107元，请采纳，继续查找，肯定还有一个科目也没汇上，找出后总账补记即可。如果满意
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出门在外也不愁浅谈SAP&FICO—总账科目
FICO—总账科目
一、总账科目的概述
总账科目，它起到统驭整个财务的作用。不同的会计科目在总账主数据中创建会应用到不同的“字段”(field)，通过这些不同“字段”的组合，就会形成系统能够识别并能够为我们现行会计核算所接受的会计科目。
总帐科目主记录分为两部分：
关于会计科目表的数据。这部分数据用于整个主记录，如总帐科目号码，科目名称，确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。此外，用户还可以用它来规定主记录中用于公司代码部分的数据的有关控制信息，如科目组和屏幕格式。
关于公司代码的数据。这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参数，如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项的管理等。
其实，这两部分也构成了SAP的总账科目的两个层次，也是SAP区别于其他ERP厂商的一个重要特征。
中,会计科目的定义分为两层：科目表层和公司代码层。比如：一个集团企业可以定义一套会计科目表，但是下面的每个公司代码，从中选择哪些科目，这些科目的各项参数又是可以自己决定的，从而达到集中和灵活兼顾的效果。
&SAP的科目类别分为三大类别：资产负债类（BSA）、损益类（PLA）、统驭类（RAA），其中常见的字段状态变式（field
variant）为：一般资产负债科目（GBS）、材料采购GR/IR（MMA）、一般费用科目（EXP)、收入科目（REV）、统驭科目AR/AP（RAA）。
二、总账科目的操作流程
定义帐户组→定义会计科目→指定特殊科目→凭证编号范围
总之是：欲做凭证,必先有科目，欲定义科目,必先有科目组，凭证需要编号，因此指定编号范围。
科目组—account group
定义会计科目时,必须指定科目组,科目组的用途:
用哪一个间隔来编号
当创建科目主数据时,哪些字段是必须,哪些是可选的
当创建科目主数据时,哪些是隐藏
注意与字段状态组区别：字段状态组是针对录入凭证时的字段项目；而科目组是控制科目主数据的。
定义科目组
通过事务代码【OBD4】进入定义科目组清单屏幕，为每一类帐户组指定号码范围，这里的帐号长度为8
位,这里由帐目表中指定的。科目编号长度是在科目表清单里去设置，事务代码【OB13】
定义科目组属性
科目组主要有三大类：资产负债类（BSA）、损益类（PLA）、统驭类（RAA），科目组属性分为六大类：科目控制、账户管理、凭证录入、银行/财务明细账、利息计算、合资企业。
三大类科目组的特征描述：
资产负债类科目（BSA），最常见的科目组，一般取自公司科目表，不需要设置统驭科目
损益类科目（PLA），在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。
统驭类科目（RAA），分为三类：供应商类别(K)、客户类别(D)、固定资产类别(A)，主要是针对应收账款、应付账款、固定资产等模块过入的金额，他们的交易是不通过总账模块进行的，但在各自模块完成的同时，会将相应的金额过入总账。
下面是对上述三个组的设置的总结
字段状态组
末清项管理
BSA-资产负债类
PLA-损益类
RAA-统驭科目
常见的几个字段状态变式的概念：
字段解释涵义
未清项目管理
主要是用于须清账的科目，如GR／IR，银行的过渡科目、工资的清算等。激活了未清项目管理，必须同时激活行项目显示的功能，但在总账主数据的设置中，应收、应付、固定资产等是不能激活未清项目管理及行项目显示功能。
未清项管理指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。
行项目显示
设置此项时，系统会有向下挖掘(Drilldown)的功能，当我们在查看总账的某个科目时，若对某金额有怀疑，可将鼠标对准该金额连续点击两下，系统可显示明细账的金额，再对准明细账的金额连续点击两下，系统会显示某凭证的金额。
允许自动记账
选择该字段表示该总账科目必须由其他模块自动过入，不用手工输入凭证，如销售收入一购销，因为该总账科目是在销售及分销模块完成“出具发票”功能时自动产生的，所以仅允许自动过账。
在会计凭证的供应商行项目中，系统对‘定位’字段的缺省值。也决定供应商行项目的排列顺序。如果该供应商主要发生与采购订单有关的业务，一般选择014-采购订单号+行项目号，其它情况选择记帐日期+凭证号。
创建会计科目
创建会计科目主要有三种方法：1，通过【FSP0】在科目表中创建，需要制定帐目表和科目组；2，通过【FSS0】在公司代码中创建，需要指定控制数据和银行利息；3，通过【FS00】集中创建，即集中设置上述两个屏幕的字段页签信息。
统驭科目(AR/AP)
这也是创建一些总账会计科目。不同的是这些科目，如应收帐和应付账款会有相应的明细分类账模块。如客户账户，供应商账户。业务入账只能记入这些明细分类账中，通过集成自动更新总账，而不能直接记入总账。这样杜绝了明细分类账和总账不付的情况发生。这些总账科目就为统驭科目
材料采购科目（GR/IR）
材料采购科目由于存在
&收货/收票时间点上的不一致性,导致出现”末清”的情形出现。为了反应过两个分离的点(收货/收标),常采用一个过渡科目—材料采购,而这个科目需要”逐笔逐清”，也叫做GR/IR(收货/收票)。
在收货时系统自动生成会计凭证。借:库存贷:材料采购.
收货时:Dr:库存&
Cr: 材料采购-GR/IR
而收发票时，系统也自动生成会计凭证。借:材料采购，贷:应付账款.
收票时:Dr:材料采购-GR/IR&
Cr:应付帐款
两边的"材料采购"凭证行相互匹配的过程叫"清账"，对上的叫"已清项"，对不上的叫"未清项"，未清项反映了货或者发票有一方未到。这是个风险点，其他需要用"清账"来管理的科目大多是一些中间过渡科目，如银行未达科目。或者是反映债权债务(但又不用应付应收模块管理)科目，如长期借款。客户和供应商明细账就是采用清账来管理的。
损益类科目
损益类科目的特点是在做年结的时候，损益类科目的年末余额会结转到"未分配利润"(或者本年利润)科目的年初余额。而他们自己的年初余额清为0。
会计科目的小结
科目组一般定义以下三类:BSA、RRA、PLA。
科目组用于定义会计科目的主数据,作用于帐户表中。
字段状态变式一般定义以下几类:
GBS-一般资产负债类
EXP—一般费用类
MMA—物料采购
(需要清帐管理)
RRA—应收应付科目
它用于录入会计凭证时对凭证项目的控制,作用于公司代码级。
科目组中可以强制是否必须录入FSV(字段状态变式)
指定特殊科目
留存收益科目（Retained
earning account）
年终结帐时,会将PL科目余额过帐至留存收益科目.
你可以为每一个科目表定义一个或多个此类型的科目.
通过【OB53】，指定损益表科目类型和账户
类型为X类型（系统固定，不能修改），指定的科目依赖于你定义的科目。
自动税务科目
定义不同的税类型的记帐科目,以便自动记帐(税务)，常见的要记帐的税类型有:MWS—销项税，
VST—进项税
通过【OB40】，指定自动税务科目和过账码。
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