我的公司只有一个银行账户，对账单上有一笔收入的摘要是写着结汇的，如果借方是银行存款，请问贷方是入哪一个科目？
我的公司只有一个银行账户，对账单上有一笔收入的摘要是写着结汇的，如果借方是银行存款，请问贷方是入哪一个科目？
借：银行存款
& 贷：财务费用-汇兑损益
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一般是出口收入的结汇，如果是预收货款，计入预收账款，如果是先发货做了收入，已经计入了应收账款的借方，收回时计入应收账款的贷方。
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& &SOGOU - 京ICP证050897号会计实验四
期末会计业务是指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括：银行对账、期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。
4.1银行对账
企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。在计算机中总账系统要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。
系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。
自动对账：由计算机进行银行对账，是计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。对账的依据通常是“结算方式+结算号+方向+金额”或者“方向+金额”。
手工对账是对银行对账的补充。
下面四种情况中，只有第一种情况计算机能够自动核销已对账的记录，后三种情况是不可能通过“自动对账”功能核销的，均需要人工帮助挑选相应的业务，用强制的方式核销。
（1）对账单文件中一条业务记录和银行日记账未达账项文件中一条业务记录相同；
（2）对账单文件中一条业务记录和银行日记账未达账项文件中多条业务记录相同；
（3）对账单文件中多条业务记录和银行日记账未达账项文件中一条业务记录相同；
（4）对账单文件中多条业务记录和银行日记账未达账项文件中多条业务记录相同。
例如：阳光公司银行账启用日期是日。工行人民币户企业日记账调整前余额为元，银行对账单调整前余额为元。未达账项一笔，系银行已收企业未收40000元。
2000年1月份银行对账单如下：
日期&&&&&&&&&&&&&&&&
结算方式&&&&&
票号&&&&&&&&&&
借方金额&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&
101&&&&&&&&&
XJ2000&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&
102&&&&&&&&&&
201&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&
102&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32760.00
4.1.1录入银行对账期初数据
第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。
方法：在“出纳”菜单中，指向“银行对账”，单击“银行对账期初”，屏幕弹出“银行科目选择”对话框。在“科目”框中，选择：100201工行存款。单击“确定”，进入“银行对账期初”窗口。确定“启用日期”：。在单位日记账“调整前余额”栏，输入：。在银行对账单“调整前余额”栏，输入：。单击“对账单期初未达项”，弹出“银行方期初”对话框，单击“增加”，输入日期：；结算方式：转账支票；借方金额：40000。单击“保存”。单击“退出”。
4.1.2录入银行对账单
在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。
方法：在“出纳”菜单中，指向“银行对账”，单击“银行对账单”，屏幕弹出“银行科目选择”对话框。选中“科目”：100201工行存款。单击“确定”后，屏幕显示“银行对账单”窗口。单击“增加”，重复银行对账期初录入操作步骤，录入所给的银行对账单资料。单击“保存”，单击“退出”。
4.1.3自动对账
需要对账的资料全部录入完毕后，即可进行银行对账。银行对账采用自动对账和手工对账相结合的方法。
方法：在“出纳”菜单中，指向“银行对账”，单击“银行对账”，弹出“银行科目选择”对话框，选中100201工行存款；默认系统选项；显示已达账后，单击“确定”，显示“银行对账”窗口。单击“对账”，显示“自动对账条件”对话框。输入截止日期：；默认系统提供的对账条件，并确定日期相差30天之内。单击“确定”，显示自动对账结果。
4.1.4手工对账
由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的，期间有人工录入的过程，可能存在不规范输入的情况，造成自动对账无法勾销，这时候可以通过手工对账来完成。
方法：对于一些应该勾对而未勾对的账项，可分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。对账完毕，单击“检查”。检查结果平衡，单击“确定”，单击“退出”。
4.1.5输出余额调节表
对账完成后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。此余额调节表为截止到对账截至日期的余额调节表，若无对账截至日期，则为最新余额调节表。
方法：在“出纳”菜单中，指向“银行对账”，单击“余额调节表”，显示“银行存款余额调节表”。将光标定在“100201工行存款”科目行上，单击“查看”或双击该行，显示该银行账户的银行存款余额调节表。单击“退出”。
4.1.6查询对账单或者日记账勾对情况
通过查询功能，可以进一步了解通过对账以后，对账单上勾对的明细情况（包括已达账项和未达账项情况），从而进一步查询对账结果。
方法：在“出纳”菜单中，指向“银行对账”，单击“查询对账勾对情况”，显示“银行科目选择”对话框，选中100201工行存款；选择查询方式：全部显示后，单击“确定”，进入“查询银行勾对情况”窗口。单击“银行对账单”，显示其对账结果。单击“单位日记账”，显示其对账结果。
4.1.7核销已达账
总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已经没有保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过“核销银行账”功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项，以清理计算机系统的硬盘空间。
核销不影响银行日记账的查询和打印。
方法：在“出纳”菜单中，指向“银行对账”，单击“核销银行账”。在“核销银行科目”框中，选择：100201工行存款，单击“确定”，选择“是”，单击“确定”，银行账核销完毕。
4.2定义转账分录
转账分为外部转账和内部转账。外部转账指将其他专项核算子系统生成的凭证转入总账系统中。内部转账指在总账系统内部将某个或者某几个会计科目中的余额或者本期发生额结转到一个或者多个会计科目中。
自动转账包括：自定义结转、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转等。
自定义结转：用户可以自行定义自动转账凭证。
对应结转：对两个科目进行一一对应结转。对应结转的科目可为非末级科目，但其下级科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。
销售成本结转：将月末商品（或者产成品）销售数量乘以库存商品（或者产成品）的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。
汇兑损益结转：用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各种债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。
期间损益结转：主要用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要用于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。
在总账系统中，自动转账分录的金额计算公式中，数据来源取数函数如下：
其中，账务取数函数基本格式是：
函数名（科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2）
4.2.1自定义结转设置
系统在生成自动转账凭证之前，要求将以前的经济业务全部登记入账，方可采用已定义的转账分录格式生成机制凭证。
例如：定义计提短期借款利息业务的自动转账分录格式。
方法：在“期末”菜单中，指向“转账定义”，单击“自定义结转”，进入“自动转账设置”窗口，单击“增加”，可定义一张转账凭证。输入转账序号：0001。输入转账说明：计提短期借款利息。在“凭证类别”框中，选择：转账凭证。单击“确定”，返回，继续定义转账凭证分录信息。
（说明：转账序号是该转账凭证的代号，不是凭证号。转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。）
在“科目编码”框中，选择：550401；在“方向”框中，选择：借。移动下方滚动条至“金额公式”栏。
（说明：部门可为空，表示所有部门）
在“自动转账设置”窗口中，双击要输入“金额公式”栏，直接输入公式：JG(& )。
在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”。输入“摘要”：计提短期借款利息；“科目编码”：219101；确定“方向”：贷。双击“金额公式”栏，弹出“公式向导”对话框。拖动左边上下滚动条，选择：期末余额QM（& ）。单击“下一步”。输入科目：2101。确定期间：月；确定方向：贷。选择“按默认值取数”选项。选择：继续输入公式；选择运算号：*（乘）。单击“下一步”，选择：常数。单击“下一步”。输入常数：0.00165。单击“完成”，返回，得到公式：QM（2101，月，贷）*0.00165。单击“保存”。
重复以上操作，继续定义其他自定义转账分录，完成后，单击“退出”，结束转账凭证设置。
例如，继续定义其他自定义转账分录：
摊销当月应负担的报刊费
借：管理费用——其他费用&&&&&&&
&&&&&&& 贷：待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&
摊销当月应负担的无形资产
借：管理费用——其他费用&&&&&&
&&&&&&& 贷：无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&
4.2.2对应结转设置
对应结转不仅可进行两个科目一对一结转，还可以提供科目的一对多结转。对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。
对应结转只结转期末余额。
例如：请输入下面的对应结转分录：
编号：0001；凭证类别：转；摘要：结转进项税额；转出科目编码：；转入科目编码：；系数：1.00。
方法：在“期末”菜单中指向“转账定义”，单击“对应结转”。输入转账编号：0001。在“凭证类别”框中选择：转账凭证。输入摘要：结转进项税额。在“转出科目编码”框中选择：。单击“增行”。在“转入科目编码”框中选择：；系数：1.00。单击“保存”。
单击“增加”，继续完成其他对应结转分录。输入完毕后单击“退出”。
4.2.3销售成本结转设置
销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。
例如：定义企业的销售成本结转分录。
方法：在“期末”菜单中指向“转账定义”，单击“销售成本结转”。在“凭证类别”框中，选择：转账凭证。在“库存商品科目”框中选择：1241；在“商品销售收入科目”框中选择：5101；在“商品销售成本科目”框中选择：5401。单击“确定”。
4.2.4汇兑损益结转设置
为了保证汇兑损益计算正确，先必须将本月的所有未记账凭证先记账。
例如：定义企业的汇兑损益结转分录。
方法：在“期末”菜单中指向“转账定义”，单击“汇兑损益结转”。在“凭证类别”框中，选择：收款凭证。在“汇兑损益入账科目”框中选择：3101；要计算汇兑损益的外币科目上按空格键选择需要计算汇兑损益的科目，或双击要计算汇兑损益的科目。单击“确定”。
4.2.5期间损益结转设置
每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。
例如：定义企业的期间损益结转分录。
方法：在“期末”菜单中指向“转账定义”，单击“期间损益结转”。在“凭证类别”框中，选择：转账凭证。在“本年利润科目”框中选择：3131；单击“确定”。
4.3转账生成
每月末执行转账生成功能，由计算机自动编制转账凭证。这里生成的转账凭证，需要经过审核、记账后才真正完成结转工作。
在进行月末转账之前，先要将所有未记账凭证记账。
4.3.1自定义转账生成
方法：在“期末”菜单中，指向“转账生成”，单击“自定义转账”，单击“全选”按钮；单击“确定”，即可生成凭证。单击“保存”，系统自动将当前凭证追回到未记账凭证中。
4.3.2对应结转生成
例如：生成对应结转分录。
方法：在“期末”菜单中，指向“转账生成”，单击“对应结转”，选择要生成的对应结转分录，并双击该分录行的“是否结转”，使之被选中。单击“确定”，即可生成凭证。
4.3.3销售成本结转生成
例如：生成销售成本结转分录。
方法：在“期末”菜单中，指向“转账生成”，单击“销售成本结转”，单击“确定”后，显示销售成本结转一览表，金额栏即为计算出的销售成本。单击“确定”，显示生成的转账凭证。
4.3.4汇兑损益结转生成
例如：生成汇兑损益结转分录。
方法：在汇兑损益结转生成之前，要求先进入“外币及汇率”功能输入本期的期末汇率：8.3。
在“期末”菜单中，指向“转账生成”，单击“汇兑损益结转”，在“外币币种”框中，选择：美元。选择要结转的转账分录，双击“是否结转”选项。单击“确定”后，显示汇兑损益一览表。单击“确定”，即可生成收款凭证。
4.3.5期间损益结转生成
例如：生成收入类结转分录。
方法：在生成期间损益结转凭证之前，应先将所有未记账的凭证审核记账，否则，生成的凭证数据有可能出错。
在“期末”菜单中，指向“转账生成”，单击“期间损益结转”，在“损益类型”框中，选择：收入。单击“全选”，单击“确定”，即可生成凭证。单击“保存”，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证。
为了保证账证相符，账账相符，应经常对账。至少一个月一次，一般在月末记账前进行。
在对账功能中，有一个隐含的功能为“恢复记账前状态”，当记完账后，发现记账有误，而又不想通过其他方式来修正时，可以在此按Ctrl+H热键，激活恢复记账前功能，再到“凭证”菜单中调用此功能。
方法：在“期末”菜单中，单击“对账”。将光标定在要进行对账月份，单击“选择”。单击“对账”，开始自动对账，并显示对账结果。单击“试算”，可以对科目类别余额进行试算平衡。单击“确认”，返回。单击“退出”，完成对账工作。
每月只结账一次。
结账之前应作下列检查：
（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账的凭证不能结账。
（2）月末结转凭证必须全部生成并记账，否则本月不能结账。
（3）检查上月是否已结账，上月未结账，本月不能结账。
（4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否一致，如果不一致，总分类账不能结账。
（5）损益类账户是否全部结转完毕，如果未全部结转完毕，本月不能结账。
（6）如果与其他系统联合使用，其他系统是否结账，如果未全部结账，本系统不能结账。
结账前，还要进行数据备份。
结账后，不能再输入该月的凭证，终止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计和本月各账户期末余额，并将余额结转到下月月初。
方法：在“期末”菜单中，单击“结账”，进入结账向导——结账月份。单击要结账月份，单击“下一步”，显示结账向导——核对账簿。单击“对账”，系统对要结账的月份进行账账核对。单击“下一步”，显示结账向导——月度工作报告。若需要打印，单击“打印月度工作报告”，即可打印。查看工作报告后，单击“下一步”，显示结账向导——完成结账。单击“结账”，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
4.5.2取消结账
取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6。
方法：在“期末”菜单中，单击“结账”，进入结账向导——结账月份。单击要取消结账月份，按Ctrl+Shift+F6激活“取消结账”功能。输入口令：1。单击“确认”，即可取消结账。网站主导航
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年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 月份对账单
你单位截至&&&&&&&& 年&&&&&& 月&&&&&&&&& 日止，存款余额为&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 元&&&
&请于10天内核对完毕，并列出未达账&&
项将回单联盖章退回我社（行）。
信用社（银行）盖章&&&&&& 年&&&&&& 月&&&&&&& 日
１、银行对帐单余额
４、开户单位帐面余额：
２、开户单位已记借方发生额而银行未记贷方发生额
３、开户单位已记贷方发生额而银行未记借方发生额
５、银行已记贷方发生额而开户单位未记借方发生额
６、银行已记借方发生额而开户单位未记贷方发生额
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