月结转会计分录_百度文库
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月结转会计分录
概​括​讲​述​月​结​转​会​计​分​录​怎​么​写
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你可能喜欢才发现资产负债表平,未分配利润期末-期初不等于净利润，_百度知道
才发现资产负债表平,未分配利润期末-期初不等于净利润，
由于去年没提，不知道应该怎么调整了，谁能帮助一下呢：未分配利润贷：应交税金贷：应交税金借没有以前年度损益调整，所以今年做了会计分录，只是今年缴纳一个企业所得税1500元：银行存款已经入账了，多谢了，也没有盈余公积：借
怎么调整可以让未分配利润期末-期初等=净利润呢
借：所得税
借应该是借：以前年度损益调整
贷：所得税
贷：应交税金
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其他4条回答
是这样做的没有错的
那我不用调整吗？可是未分配利润期末-期初为什么不等于净利润呢
因为有调整金额啊，减去就对了
不用调整。
调整报表年初数
1500不是什么大数字，本年计提的就作为会计差错更正处理就行了，即就把它看做今年的的所得税费用。上述分录借：未分配利润贷：应交税金用红字重回重做一笔借：所得税费用
贷：应交税金
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出门在外也不愁上月计提应交税金1000块，本月缴税并结转了，现在资产负债表是平的，但是未分配利润期末数与期初数之差与_百度知道
上月计提应交税金1000块，本月缴税并结转了，现在资产负债表是平的，但是未分配利润期末数与期初数之差与
，，但是未分配利润期末数与期初数之差与净利润本年累计数差了这1000块，，上月计提应交税金1000块，本月缴税并结转了，现在资产负债表是平的
提问者采纳
因为你上月都已经结转了再结转就重复结转了损益了上月计提应交税金1000块，本月缴税并结转了，错在你不能再结转了
非常感谢您的帮助，小女子财务菜鸟一枚，不知能否求个QQ微信什么的，方便以后请教更多的问题，唐突行为，如有冒犯，还望海涵
提问者评价
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企业所得税问题？
所得税本月交，以前没有计提。 可以不计提交时直接做分录吗？ 比如：
交时， 借：应交税金-所得税
贷：银行存款
结转：
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税金-所得税
这样处理可以吗？
一、不可以按你做的结转分录。
二、帐务处理
1、如果不是本年度所得税
（1）补提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、如果是本年度的所得税
（1）补提时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
借：本年利润
贷：所得税
11:53 补充问题
是2009年的所得税，这个月交 ！~ 要以前年度损益调整吗
如果是09年的所得税，这个月补提、结转分录，要通过“以前年度损益调整”科目。
15:55 补充问题
那要调整2009年12月的哪些报表吗？
各位，要调整09年的资产表和利润表吗？
（1）09年12月份报表不调整。
（2）在2010年补提、结转分录的月份，要调整资产负债表中“应交税金”和“未分配利润”项目的年初数。2010年利润表不作调整。
存款
到月底时将调入利润分配
借：利润分配-末分配利润
贷：以前年度损益调整
你只要知道，和2010年（本年）无关调整的都要进入以前年度损益调整，再进入利润分配 ，你要理解这两个科目，想明白了就一通百通
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退回2011年多缴企业所得税400,2012会计年报中在资产负债表中调整未分配利润年初数,银行是否也调整年初数
转载 编辑：李强
为了帮助网友解决“退回2011年多缴企业所得税400,20”相关的问题，中国学网通过互联网对“退回2011年多缴企业所得税400,20”相关的解决方案进行了整理,用户详细问题包括:RT,我想知道:退回2011年多缴企业所得税400,2012会计年报中在资产负债表中调整未分配利润年初数,银行是否也调整年初数，具体解决方案如下：解决方案1：不需要调整报表的期初数的。
你2011年末的时候应该形成应交税费-应交企业所得税科目借方余额400元，形成留抵税额
在实际退回钱时
借；银行存款400
贷；应交税费-应交企业所得税400
即可以冲平账簿。通过对数据库的索引,我们还为您准备了：答：不需要调整报表的期初数的。 你2011年末的时候应该形成应交税费-应交企业所得税科目借方余额400元，形成留抵税额 在实际退回钱时 借；银行存款400 贷；应交税费-应交企业所得税400 即可以冲平账簿。===========================================问：我们是小规模纳税人，2011年8月之前是核定征收开过发票，所以在6月交过...答：如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借:：银行存款 1700 贷：应交税费--应交所得税 1700 2.结转 借：应交税金--应交所得税 1700 贷：以前年度损益调整 1700 同时 借：以前年度损益调整 1700 贷：利润分配--未分配利润 1700===========================================问：我们是小规模纳税人，2011年8月之前是核定征收开过发票，所以在6月交过...答：2012年退款的，2011年报表不作处理。只在2012年做“以前年度损益调整”===========================================问：急急急~~~答：能 要去税局申请 可以申请退税、抵税 当然申请退税的流程比较麻烦 一般税局也希望你能申请抵税的 具体咨询所属税局 ===========================================问：急急急~~~答：企业在进行季度预缴时，会造成多缴企业所得税，产生的原因有多方面，但最常见的是公司盈利前高后低，这种情况最容易出现在经济不景气或公司重大资产减值发生的年份。一般情况下，企业会将多缴的税款延至以后年度冲抵，税务部门也往往出此主意。...===========================================问：急急急~~~答：税收征管法规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即归还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即归还。涉及从国库中退库的，依照有...===========================================问：我在2010年12月份作废两张建安企业自开发票，后来又在2011年1月份重新开...答：建筑安装业一般缴纳的企业所得税都是按一定比例预征的，不是企业利润的25%这个实际征收率，如果你认为企业所得税交多了就要进行企业所得税汇算清缴，以汇算结果确认应缴纳企业所得税数额，多退少补。同时土地增值税也一般为以上流程。 如确定多...===========================================问：我在2010年12月份作废两张建安企业自开发票，后来又在2011年1月份重新开...答：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 如果上年计提了盈余公积也要做相应调整===========================================问：我在2010年12月份作废两张建安企业自开发票，后来又在2011年1月份重新开...答：如果你是2011年收到退回的多缴的企业所得税，应 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 如果你2010年已计提所得税费用，还应通过以前年度损益调整冲减多提的所得税费用。 借：应交税费——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度...=========================================== 你2011年末的时候应该形成应交税费-应交企业所得税科目借方余额400元,形成留抵税额 在实际退回钱时 借;银行存款400 贷;应交税费-应交企业所得税400 即可以...===========================================如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 1700 贷:应交税费--应交所得税 1700 2.结转 借:应交税金--应交所得税 1700 贷:以前年度损益调整 1700 同时...===========================================1、收到多缴所得税时 借:银行存款 贷:所得税 2、调整以前年度损益 借:所得税 贷:以前年度损益调整 3、结转以前年度损益 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润===========================================借:银行存款 贷:应交税费-所得税===========================================直接冲回: 借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:所得税费用===========================================不需要进行账务处理的。 因为应交税费-应交企业所得税科目已经反映多交数了。比如2010年底多交企业所得税10000元,这时候是借方余额10000元,2011年1季度应交15000...===========================================将多交的所得税冲回: 借:应交税费-应交所得税 贷:所得税费用 这样"应交税费-应交所得税"出现借方余额,反映的就是多交的所得税,下次计算所得税时: 借:所得税费用 贷:应...===========================================借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配 贷:以前年度损益调整 如果上年计提了盈余公积也要做相应...===========================================多交了的税,不需要特别处理,就挂在应交税金的贷方好了,下个纳税期间抵扣吧。 因为多缴纳的税金,税务机关一般不给退,只给抵扣,退税手续实在太麻烦了,所以他们都是让纳税...===========================================不需要特别做分录,就挂在账上就行 你在申报企业所得税的时候填到相应项目上就行===========================================
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