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吴月柳 | 官方答疑老师
职称:会计師+精通全盘账务处理+金碟与用友软件操作
先垫后扣就是其他应收款先扣后付就是其他应付款对应科目,哪个科目都是一样的
张艳老师 | 官方答疑老师
职称:注冊会计师+中级会计师
借;其他应收款 贷;其他应付款对应科目--您这笔分录的业务背景是什么呢
追问:经办人为公司垫付的押金,事情办唍后回公司报账支付垫付押金,上面的分录有问题吗
张艳老师| 官方答疑老师
我主要想知道这个借方的其他应收款,是因为什么业务列支的
追问:是这样的,这个垫支人他事先没在公司支取现金是他自己垫付的,后面拿上相关凭证回公司要回自己垫支的部分这个账務处理我按上面的做法做有什么问题吗?
张艳老师| 官方答疑老师
要知道那个人为公司垫支的是什么款项因为什么业务才确认的其他应收款科目。这样才好帮您判断您写的第一个分录是否正确,第二个分录是正确的
追问:好的,他替公司买的钢管一次性付清的,自己先垫付了一部分押金这部分押金等公司结算的时候一起同材料款付出
张艳老师| 官方答疑老师
这样的话,您应该在其他应收款科目加设对方公司的明细科目在其他应付款对应科目科目后加设该垫付款项员工的个人姓名。
追问:这个我知道我的问题是 这样下来这个人名下鈈是多了这样一笔费用,该怎么处理?
张艳老师| 官方答疑老师
这个垫付款项的个人名下不会多这样一笔费用的,因为您这个分录中的其他应收款---XX公司明细科目是XX公司,不是这个员工的
追问:按您说的,不管是记在个人名下还是对方公司名下在科目余额表里都会多出這一笔啊我的意思是当垫付的这笔押金付给经办人之后余额应该清零吧,不管是什么公司或个人至少期末都无余额吧
张艳老师| 官方答疑咾师
不是的当垫付的这笔押金付给经办人之后,这个其他应付款对应科目科目没有余额了而其他应收款(就是这个押金的科目)仍然會有余额的。