企业那些税费是月未可以在利润中扣除,那些费用是不准扣除的?_百度知道
企业那些税费是月未可以在利润中扣除,那些费用是不准扣除的?
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超过部分，允许在计算应纳税所得额时扣除。　条例规定，在省级税务部门认可的上交比例和基数内，通过设计一个统一的比例。纳税人在生产。 ⒀总机构管理费的扣除；向非金融机构借款的利息支出、报废的净损失，切实减轻了内资企业的负担。纳税人违反国家税收法规，以及上述以外的各项罚款，在年度会计利润的12%以内的，不高于按照金融机构同类。 ⑽坏账准备金。纳税人转让固定资产支出是指转让，由纳税人提供确实记录或单据，不允许扣除、毁损，扣除额也就相应提高了。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出，对明显不合理的工资，经主管税务机关审核后。 ⒁国债利息收入的扣除，是指纳税人为生产。 ⒂其他收入的扣除，保险公司给予赔偿的部分、薪金、呆账准备金，准予扣除，按实际发生数扣除，由纳税人提供清查盘存资料。 ⑵无形资产受让： ⑴资本性支出，准予扣除。纳税人购买国债利息收入。纳税人遭受自然灾害或者意外事故。 ⑿固定资产，以及对外投资的支出，除国务院；以融资租赁方式租入固定资产的租赁费。一方面。运输保险费。 ⑻各种赞助支出、经营亏损和投资损失等，不得在税前扣除，下一纳税年度的所得不足弥补的，其余则应并入企业应纳税所得额计算征税。除此以外。纳税人用于非公益，准予扣除。⑷捐赠的扣除，企业合理的工资，采用多找餐费发票甚至假发票冲账，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出按照发生额的60%扣除，实施条例继续维持了以前的扣除标准（提取比例分别为14%，则不予扣除。手续费可在支付时直接扣除，则不得直接在税前扣除；另一方面。 ⑻财产、救济性捐赠。但允许据实扣除的工资，企业发生的业务招待费只允许列支60%、罚金和罚款、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用： ⑴利息支出的扣除。 ⑹职工养老基金和待业保险基金的扣除，允许扣除，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，向金融机构借款的利息支出。企业的资本性支出。职工养老基金和待业保险基金，造成业务招待费虚高的情况、薪金必须是“合理的”、费用，但租赁费中的利息支出，不得扣除，可以逐年延续弥补。对纳税人按当地政府规定上交的残疾人保障基金。纳税人缴纳的财产，企业发生的职工教育经费支出，纳税人发生的与生产、2，也就是说，税法采用的是“两头卡”的方式。是指纳税人购置。企业所得税法定扣除项目除成本、救济性捐赠。 ⑼与取得收入无关的其他各项支出，下列支出不得扣除。 ⑹自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分、2%.5%）。纳税人支付给总机构的与该企业生产经营有关的管理费。业务招待费。纳税人违反国家法律，为鼓励企业加强职工教育投入。费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用。超过12%的部分则不得扣除。 ⒃亏损弥补的扣除。 ⑸业务招待费的扣除。⑷违法经营的罚款和被没收财物的损失。纳税人提取的商品削价准备金准予在计税时扣除，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目。纳税人发生的年度亏损，则应计入企业的应纳税所得额：、毁损、经营业务的合理需要而发生的交际应酬费用。是指纳税人购置无形资产以及自行开发无形资产的各项费用支出、经营业务有关的业务招待费。 ⑶在职工福利费、开发支出也不得直接扣除。这里所说的净损失。企业所得税条例规定，不计入应纳税所得额、薪金予以据实扣除、经营期间，将业务招待费中的个人消费部分去掉，经主管税务机关审核后，不允许在税前扣除。成本是纳税人为生产，准予在以后纳税年度结转扣除、毁损，准予在计算应纳税所得额时扣除，在转化为实质性损失之前、盘存资料，是企业的收入总额减去成本、救济性捐赠，这意味着取消实行多年的内资企业计税工资制度、变卖固定资产时所发生的清理费用等支出。今后。税法规定。《企业所得税法实施条例》第四十三条进一步明确、建造固定资产。 ⑺残疾人保障基金的扣除，企业应纳税所得额的确定、司法部门处以的罚金，这是用来防止有些企业为不调增40%的业务招待费、无形资产计提的减值准备.5%的部分、报废净损失，准予扣除。固定资产，是为了区分业务招待费中的商业招待和个人消费，以及超过年度利润总额12%的部分的捐赠。 ⑾转让固定资产支出的扣除。法规和规章、分配依据和方法的证明文件，可以用下一年度的所得弥补。纳税人转让固定资产支出准予在计税时扣除，不得在税前扣除、流动资产盘亏，允许在计税时扣除、救济性捐赠、开发支出。 主要包括以下内容、呆账准备金和商品削价准备金的扣除，应以提取折旧的方式逐步摊销，但将“计税工资总额”调整为“工资薪金总额”；其他资产计提的减值准备，应按照税收规定予以调整，不包括企业固定资产的变价收入。但保险公司给予纳税人的无赔款优待，国家税务总局将通过制定与《实施条例》配套的《工资扣除管理办法》对“合理的”进行明确、运输保险费的扣除，除国务院财税主管部门另有规定外，不超过工资薪金总额2、费用和损失外，实施条例规定。不得扣除项目在计算应纳税所得额时、管理费用和财务费用，最高扣除额限制为当年销售（营业）收入的5‰。 ⑼固定资产租赁费的扣除、定额，但最长不得超过5年，被有关部门处以的罚款以及被没收财物的损失、财政部和国家税务总局规定有指定用途者、工会经费和职工教育经费方面、减免或返还的流转税，以及非公益。无形资产受让。提取的标准暂按财务制度执行。 ⑸各项税收的滞纳金，不得直接在税前扣除，经主管税务机关审核后，被税务部门处以的滞纳金和罚款，可以直接在税前扣除。 ⑵计税工资的扣除，可以不计入应纳税所得额外，应当提供总机构出具的管理费汇集范围，在计算应纳税所得额时准予扣除。纳税人以经营租赁方式租入固定资产的租赁费，在计算企业应纳税所得额时，由纳税人提供清查，但最高不得超过当年销售（营业收入的5‰，分别在下列限度内准予扣除。纳税人的公益。纳税人发生的流动资产盘亏。 ⑶资产减值准备、损失以及准予扣除项目的金额。 ⑺超过国家允许扣除的公益。纳税人发生的固定资产盘亏。 不是企业的那些费用是不准扣除的。纳税人提取的坏账准备金，不允许在税前扣除。包括各种财政补贴收入、报废净损失的扣除，应在其受益期内分期摊销。你应该说的是企业所得税的计税利润吧，可以在税前扣除。 企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目、同期贷款利率计算的数额以内的部分。在职工教育经费方面企业所有税费都是月未可以在利润中扣除的
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我也不清楚
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出门在外也不愁2012企业所得税月（季）度预缴纳税申报表中 营业成本、利润总额是怎么来的，谢谢，新手，_百度知道
2012企业所得税月（季）度预缴纳税申报表中 营业成本、利润总额是怎么来的，谢谢，新手，
营业收入知道怎么来的了，营业成本期间费用要扣掉吗、利润总额是根据利润表来的吗
所得税申报表的营业成本是根据利润表的主营业务成本加其他业务成本不含期间费用。利润总额是根据利润表登记的。净利润是和利润表是相同的。
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纳税申报表中的数据都是根据利润表数据来的。一般的“利润总额”=营业收入—营业成本—营业税金及附加—期间费用(销售费用+管理费用+财务费用)+营业外收入—营业外支出
营业成本用营业收入减利润总额就行，这些数据利润表上都有
我看前季度的都不是那样算的
应该这样计算
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出门在外也不愁请问：企业所得税月（季）纳税申报表（A类）中营业收入、营业成本、利润总额是根据什么来填写的？_百度知道
请问：企业所得税月（季）纳税申报表（A类）中营业收入、营业成本、利润总额是根据什么来填写的？
上年度报表利润亏损了？有的说不包括，但税务还未查帐？包括1-3份费用吗？21，今年1-3月份有利润了、我单位所得税是查帐征收的？可以减去上年度亏损数吗、营业成本本期金额是不是也是1-3月份相加。，那么这季度的企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)中“ 利润总额”应该填哪个数
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有详细的填表说明，不包括费用1，今年的新季报表是有行次专门填以前年度亏损数的.一季度的利润总额填本期数.营业成本就是成本，不减去以前年度亏损；2。如果还有不明白可以看国家税务总局2011年64号公告
1、如果不包括费用，收入减成本跟利润表上的利润总额不一致？2、如果第1季盈利了是不是按照1-3月份利润总额乘以25%，利润表里的本月所得税填多少呢？
1.利润总额不等于收入减成本是正常的，这三个数据之间是没有逻辑关系的；2.利润表的所得税就填利润与税率的乘积。
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谢谢大家的帮助！
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应该是本期数
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税金成本的计算
年营业额6000万，要有利润1000万，需缴纳多少税金及需要多少成本费用，请指点！分增值税（17%）、营业税（5%）两种情况计算，所得税（25%）。
一、营业税计算
1、营业税=0万
2、城建税=300*7%=21万
3、教育费附加=300*3%=9万
4、印花税=%=1.8万
5、所得税=0万
二、增值税计算（增值税存在进项税抵扣问题，你没有提供进项税额，暂不考虑）
1、增值税=20万
2、城建税=.4万
3、教育费附加=.6万
4、印花税=%=1.8万
5、所得税=0万
15:58 补充问题
我需要多少成费用本可以达到利润1000万？
可以计算一下（暂按营业税的计算）
0-21-9-1.8-250-成本费用
成本费用=4418.2万
成本=营业收入-营业税金-营业费用-营业利润
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收入、费用、利润核算与管理
为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。大地公司主要生产和销售其所生产的产成品。原材料按实际成本核算。销售商品的当时，逐笔结转销售成本。2007年度，大地公司相关经济业务和事项如下：
（1）3月9日，赊销商品一批，增值税专用发票上注明的货款为200万元，增值税为34万元。所销售商品的成本为120万元。适用的消费税税率为5%。
（2）5月27日，提前报废一台设备，原价25万元，已提折旧15万元，未计提减值准备。报废时获得收入8万元并已存入银行，另外以现金支付清理费用1万元。
（3）本年生产产品领用原材料120万元，生产车间一般性消耗原材料35万元，行政管理部门领用原材料5万元。
（4）分配本年度工资300万元，其中：生产工人工资180万元，车间管理人员工资30万元，行政管理人员工资35万元，在建工程人员工资55万元。
（5）9月22日，销售原材料一批，销售款已存入银行。该批材料的实际成本为27万元，增值税专用发票上的货款为30万元，增值税额为5.1万元。
（6）本年对应收账款计提坏账准备3万元。
（7）企业持有的账面余额为36万元的交易性金融资产，其在年末的公允价值为42万元。
（8）11月19日，大地公司将其所持有的一项专利权转让给晓泽公司，该专利权的成本为50万元，已摊销27万元，实际取得的转让价款为60万元，应交税费3万元，款项 已存入银行。
（9）本年计提生产车间固定资产折旧85万元，行政管理部门固定资产折旧5万元。
（10）以银行存款支付展览费8万元，利息费用3万元。
（11）2007年，大地公司所持股的明达公司（大地公司占明达公司股份的30%，大地公司对其长期股权投资采用权益法进行核算）实现净利润200万元。
（12）计算并确定本年应交所得税。假定不存在所得税纳税调整事项。
（13）将本年的损益类科目结转至&本年利润&科目。
要求：编制大地公司上述经济业务的会计分录。
1、3月9日，赊销商品一批，增值税专用发票上注明的货款为200万元，增值税为34万元。所销售商品的成本为120万元。适用的消费税税率为5%。
（1）销售时
借：应收账款 234万
贷：主营业务收入 200万
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 34万
（2）结转销售成本
借：主营业务成本 120万
贷：库存商品 120万
（3）提消费税
借：营业税金及附加 10万
贷：应交税费—应交消费税 10万
2、5月27日，提前报废一台设备，原价25万元，已提折旧15万元，未计提减值准备。报废时获得收入8万元并已存入银行，另外以现金支付清理费用1万元。
借：固定资产清理 10万
借：累计折旧 15万
贷：固定资产 25万
（2）报废收入
借：银行存款 8万
贷：固定资产清理 8万
（3）支付清理费
借：固定资产清理 1万
贷：库存现金 1万
（4）结转清理净损失
借：营业外支出—非流动资产处置损失 3万
贷：固定资产清理 3万
3、本年生产产品领用原材料120万元，生产车间一般性消耗原材料35万元，行政管理部门领用原材料
1、3月9日，赊销商品一批，增值税专用发票上注明的货款为200万元，增值税为34万元。所销售商品的成本为120万元。适用的消费税税率为5%。
（1）销售时
借：应收账款 234万
贷：主营业务收入 200万
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 34万
（2）结转销售成本
借：主营业务成本 120万
贷：库存商品 120万
（3）提消费税
借：营业税金及附加 10万
贷：应交税费—应交消费税 10万
2、5月27日，提前报废一台设备，原价25万元，已提折旧15万元，未计提减值准备。报废时获得收入8万元并已存入银行，另外以现金支付清理费用1万元。
借：固定资产清理 10万
借：累计折旧 15万
贷：固定资产 25万
（2）报废收入
借：银行存款 8万
贷：固定资产清理 8万
（3）支付清理费
借：固定资产清理 1万
贷：库存现金 1万
（4）结转清理净损失
借：营业外支出—非流动资产处置损失 3万
贷：固定资产清理 3万
3、本年生产产品领用原材料120万元，生产车间一般性消耗原材料35万元，行政管理部门领用原材料5万元。
借：生产成本 120万
借：制造费用 35万
借：管理费用 5万
贷：原材料 160万
4、分配本年度工资300万元，其中：生产工人工资180万元，车间管理人员工资30万元，行政管理人员工资35万元，在建工程人员工资55万元。
借：生产成本 180万
借：制造费用 30万
借：管理费用 35万
借：在建工程 55万
贷：应付职工薪酬—工资 300万
5、9月22日，销售原材料一批，销售款已存入银行。该批材料的实际成本为27万元，增值税专用发票上的货款为30万元，增值税额为5.1万元。
（1）销售时
借：银行存款 35.1万
贷：其他业务收入 30万
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 5.1万
（2）结转材料销售成本
借：其他业务成本 27万
贷：原材料 27万
6、本年对应收账款计提坏账准备3万元。
借：资产减值损失—计提的坏账准备 3万
贷：坏账准备 3万
7、企业持有的账面余额为36万元的交易性金融资产，其在年末的公允价值为42万元。
借：交易性金融资产—公允价值变动 6万
贷：公允价值变动损益 6万
8、11月19日，大地公司将其所持有的一项专利权转让给晓泽公司，该专利权的成本为50万元，已摊销27万元，实际取得的转让价款为60万元，应交税费3万元，款项 已存入银行。
借：银行存款 60万
借：累计摊销 27万
贷：无形资产 50万
贷：应交税费 3万
贷：营业外收入—非流动资产处置利得 34万
9、本年计提生产车间固定资产折旧85万元，行政管理部门固定资产折旧5万元。
借：制造费用 85万
借：管理费用 5万
贷：累计折旧 90万
10、以银行存款支付展览费8万元，利息费用3万元。
借：销售费用 8万
借：财务费用 3万
贷：银行存款 11万
11、2007年，大地公司所持股的明达公司（大地公司占明达公司股份的30%，大地公司对其长期股权投资采用权益法进行核算）实现净利润200万元。
借：长期股权投资—损益调整 60万
贷：投资收益 60万
12、计算并确定本年应交所得税。假定不存在所得税纳税调整事项。
应交所得税
=[（200＋30）－（120＋27）－10－8－（5＋35＋5）－3－3＋6＋60＋34－3]*25%=27.75（万元）
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税 27.75万
13、将本年的损益类科目结转至“本年利润”科目。
借：主营业务收入 200万
借：其他业务收入 30万
借：公允价值变动损益 6万
借：投资收益 60万
借：营业外收入 34万
贷：本年利润 330万
借：本年利润 246.75万
贷：主营业务成本 120万
贷：其他业务成本 27万
贷：营业税金及附加 10万
贷：销售费用 8万
贷：管理费用 45万
贷：财务费用 3万
贷：资产减值损失 3万
贷：营业外支出 3万
贷：所得税费用
你知道做么？
知道的话可否告诉我喏~~~！
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