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“借”、“贷”二字作为借贷记账法的记账符号，其正确的含义是（　）。A. “借”表示增加，“贷”表示减少B. “贷”表示增加，“借”表示减少C. “借”、“贷”二字只是一个符号，．不能代表增加，也不能代表减少D. “借”、“贷”二字依据会计科目不同，有时代表增加，有时代表减少
正确答案：C,D
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财金汇-免费个人/家庭记账软件和理财软件 5.1.0.29
财金汇-免费个人/家庭记账软件和理财软件 5.1.0.29
【概括介绍】
一款免费个人、家庭记账软件，理财软件和网银登陆软件。
五星好评，永久免费使用的记账理财类软件！
用户数下载累计超过50万人在用的，下载增长率最快的记账理财软件。
史上平台最丰富、支持机型最多、体积小巧、综合表现最优秀的个人记账理财软件。
【基本介绍】
8种帐户类型,任您自由选择。
3种平台数据同步，随时随地想看就看。
20多家银行账单自动导入，账户信息自动整合。
近100款精选最新的银行理财产品,实时发布。
使用安心网银交易，最高保障50万元。
【详细功能】
财金汇是一款专业团队精心制作的个人理财软件,是目前功能最全，效率最高的全方位个人理财助手。它目前覆盖了Android，ios和pc三大平台，实现了三大平台的数据云同步。他是国内较早进入移动互联网个人记账理财领域的应用，但它不仅仅是一款单纯的记账软件.
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一一记账软件 6.4 绿色免费版
软件大小：1.72 MB
软件类型：绿色软件 - 行业软件 - 财务管理
软件标签：
软件语言：简体中文
授权方式：免费软件
软件星级：
更新时间： 19:03:19
运行环境：WinXP/Win2003/Vista/Win7/Win8/WinALL
下载帮助：
一一记账软件适用于小微企业主、自由职业者亲自记账管账。一一记账软件是基于普通人最直截了当思维的生意往来记账软件，管理账物钱。一一记账软件不是以会计准则为指导的财务专业软件，不使用难懂的专业术语。
一一记账软件特点：
1. 鉴于大部分生意都不是钱货当场交易结清，本软件创造性的将账面收支/实际收支/帐实差额的概念组合应用到软件中来描述生意过程，这样，每一个客户欠款多少或是已付多少此软件一开启便一目了然。
2. 一一记账软件根据生意往来自动生成库存记录和资金记录，让您全面掌握生意中账、物、钱的变动情况。
3. 上手快捷，本软件无需设置，即可马上使用，软件会在使用的同时自动进行设置。
4. 使用方便，无需会计知识作为基础。使用过程符合人类心理最直截了当的正常思维，软件设计脱胎于普通人手工记账的流程，同时借助计算机技术极大的提高了记账和结账的便捷和效率。
5. 绿色软件。可以平时保存在U盘中随身携带，只在记账的时候才把U盘插入电脑。
6. 账簿加密。没有密码，别人看不到账簿任何有意义的内容。
一一记账软件更新日志：
014.1.24 一一记账软件 V5.4.0.0
- 已经使用的汇票在列表中将以灰色表示，以示区分。
- 汇票的提醒信息实时更新，只要相关记账触发提醒条件，即会马上提醒，而无需重新打开账簿。
- 汇票到期提醒时，在资金界面将以红色显示。
- 在账务界面，在右侧区域被选中的前提下，增加了四组快捷键Ctrl+S, Ctrl+E, Ctrl+B和Ctrl+P，分别对应销售(Sell)，收款(Earn)，采购(Buy)和付款(Pay)。
- 在账务、库存、资金和费用四个界面的左侧区域，可以通过点击列头进行数字的排序。
一一记账软件 V5.3.0.0
- 无需打开账簿也可以恢复账簿。
- 资金账户增加了汇票支持，默认不启用此功能，需要到账簿的参数设置界面启用。
- 汇票到期可以提前进行提醒，软件只在账簿被打开时刻扫描汇票账户统计提醒信息。
- 如果已有资金账户的所属分类为票据的话，该分类名称被自动调整为1票据，以避免混淆。
- 修改了信用卡最近账单日在年末年初时的一个系统错误。
一一记账软件 V5.2.0.0
- 在菜单帮助--用户信息中增加了宣传语，在进出货、收付款和结算等业务生成的对账单中，账单最后会添加宣传语，以尽可能的增加自己产品的宣传机会。
- 在账户界面右侧区域导出的网页格式对账单中也增加了宣传语，通过周期性（每日/每周/每月）发送对账单给客户，既可使对账过程提前，也可增加宣传机会。
- 在买卖记账时，假如是全额付款的话，无需再手工输入金额，增加了&全额付款&复选框，点击一下，就会自动填入全额的账款，方便操作。
- 对账务、资金和费用这三个界面左下角的统计数据进行了放大处理，以减轻眼睛负担。
- 修复了在试图删除某个分类下所有往来单位而因为有账务记录而禁止删除的操作后，再进行账务记录引起的系统错误。
- 修复了尚未创建任何费用科目时在费用界面右侧区域中点击鼠标时的系统错误。
- 修复了库存商品数量超过1千万时的系统错误。
一一记账软件 V5.1.0.0
- 资金账户增加了信用卡支持，如果已有资金账户的所属分类为信用卡的话，该分类名称被自动调整为1信用卡，以避免混淆。
- 在信用卡还款日之前软件会根据用户指定的天数提前进行提醒，软件只在账簿被打开时刻扫描信用卡账户统计提醒信息。
一一记账软件 V5.0.0.0
- 在账务统计中，增加了对销售毛利的统计功能。
一一记账软件 V4.9.0.0
- 在账务界面，可以选择是否显示已结算记录，使得尚未结算记录更加明了。
- 调整了结算对账单的页面布局，更加紧凑，打印时可以节约纸张。
一一记账软件 V4.8.0.0
- 修复了上个版本引入的在账务界面的合计行、最下方一行被状态栏覆盖的问题。
一一记账软件 V4.7.0.0
- 增加了库存余额的预警功能，即，当库存数量高于或者低于某个预警值的时候，进行提醒。默认不启用此功能，需要到账簿的参数设置界面启用。
一一记账软件 V4.6.0.0
- 往来单位的资料和账务汇总可以导出为csv文件进行后续excel处理，也可以导出为网页文件并支持打印。
- 交易商品的资料和库存汇总可以导出为csv文件进行后续excel处理，也可以导出为网页文件并支持打印。
- 资金账户的资料和余额汇总可以导出为csv文件进行后续excel处理，也可以导出为网页文件并支持打印。
- 费用科目的资料和支出汇总可以导出为csv文件进行后续excel处理，也可以导出为网页文件并支持打印。
一一记账软件 V4.5.0.0
- 可以通过物流状态来区分实际库存余额和权责库存余额。默认不启用此功能，需要到账簿的参数设置界面启用。
实际库存余额是指根据库存实际变化计算得到的库存余额。权责库存余额则是由买卖形成的权利和责任（权责）计算得到的库存余额。
对于销售业务，如果物流是未发货，则实际库存不发生变化。对于采购业务，如果是未发货或已发货，则实际库存不发生变化。
不管物流状态如何，只要记账，权责库存都会发生变化。特别说明：入库均价不受物流状态影响，只要有相应的入库记账就会更新。
一一记账软件 v4.4更新：
1、可以通过物流状态来区分实际库存余额和权责库存余额。默认不启用此功能，需要到账簿的参数设置界面启用。
2、实际库存余额是指根据库存实际变化计算得到的库存余额。权责库存余额则是由买卖形成的权利和责任（权责）计算得到的库存余额。
3、对于销售业务，如果物流是未发货，则实际库存不发生变化。对于采购业务，如果是未发货或已发货，则实际库存不发生变化。
4、不管物流状态如何，只有记账，权责库存都会发生变化。特别说明：入库均价不受物流状态印象，只要有相应的入库记账就会更新。
一一记账软件 v3.5更新：
修正了上版本引入的结算功能会造成软件崩溃的错误。
一一记账软件 v3.4更新：
- 可以对往来单位进行分类，以更好的了解生意往来情况。默认不启用此功能，需要到账簿的参数设置界面启用。
- 在增加账务明细界面，选择商品的时候，输入首字母就能自动出来所要选择的商品，这样能使有很多种产品的时候，能更简单更方便的查找到所需要的商品
一一记账软件 v3.1更新内容：
- 增加了费用模块，从而可以完整的记录生意的所有收支，甚至生活中的费用也可以在此统计，从而全面跟踪资金情况。
- 修正了统计过程中出现零值时相应的合计没有及时更新的问题（如果退出账簿再重新进去，该问题不存在），包括账务、库存和资金的统计。
上一软件：
下一软件：
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SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。
1.每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至将它归档。唯有完整凭证可以计入SAP系统；“完整”是指借贷余额为零。其近一步的条件是完整、准确输入系统配置时定义为“必输（Required）”的字段。保存凭证或者进入不同凭证项目时，系统自动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入，并发出适当的提示信息，拒绝进行下一步动作，如果输入错误的话。&
2.凭证结构Structures
&&每张凭证都有一个凭证抬头（Document
Header）和两个以上的行项目（Document Items）组成。
凭证抬头——对整个凭证有效的信息，例如四个日期、文本摘要、凭证类型等等。
&&& 行项目(Line
Items)——仅仅包含特定项目的信息，如记账码、科目编码、金额、税码、成本对象等由科目、记账码等配置综合决定的信息。
3.凭证特征Features
& 凭证的基本特征包括子分类帐/总分类帐一体化、自动记账、跨公司代码业务（Across
Company Code）。
& & 子分类帐/总分类账一体化
&&&&FI-AR应收帐款和FI总分类帐、FI-AM固定资产明细账和固定资产总帐完全一体化的。明细账建立在供应商、客户、固定资产层次上，在对供应商、客户或者固定资产账户入账的同时，系统自动向总分类帐中的统驭科目自动记账。明细账和总分类帐同步更新。因此，在创建资产负债表之前，不再需要将财务数据从子分类帐转入总分类帐，可以随时查看公司代码当前的资产负债表。客户端标准统驭科目是：国内应收帐款、国外应收帐款、来自合并公司的应收帐款。当然，有些集团还有集团内和集团外之分。下图显示了向子分类帐入账时，系统将相应的冲销条目实时记入总分类帐：
& & 自动记账
&&&&SAP支持很大程度的自动记账，对于AR和AP大部分的凭证，涉及应收帐款、应付账款的凭证，如果启用了MM、SD等模块，就能绝大部分基于销售订单或采购订单进行的发票校验等业务自动生成。而在具体手工编制凭证的时候，有些凭证行项目是系统自动生成的，例如，销售税金和采购税金行项目等。在应收发票录入初始视图输入含税总金额，选择计算税金，行项目输入损益科目和含税总金额，过账成功，系统自动用含税总金额、税码等计算出应交税金的行项目。
跨公司代码业务
&&&&为能支持像中心销售和催款等这样的方案，可以在SAP系统记入涉及多个公司代码的记账业务。系统为每个公司生成一张独立的凭证；给予整个业务一个单一的业务编号，然后将该编号用于所有涉及到凭证以表示他们是特定公司之间业务的一部分。
4.凭证输入
4.1. ■三类输入操作
（1）暂记凭证Holding
Documents——又叫保留或保持平整。使用系统暂记一凭证，则该凭证不必是完整的。系统不对该凭证的任何科目余额进行更新，并且凭证数据不被任何程序评估，也不发布任何凭证编号。如果在记账凭证过程中被打断且打算暂存数据的情况下，可以暂记凭证。
（2）预制凭证Parking
Documents——预制凭证又叫先期凭证。该凭证会导致凭证的不完整以及不更新任何凭证。与“暂记”过程的差别是，迄今输入凭证的数据可在任何程序运行时联机评估。此外，凭证将被分配一个凭证编号。例如，暂时无法确定客户，但是希望以后设置，就可以采用此方法。如果在操作上，要求先预制，后过账（审核），那么也可以预制凭证。
（3）记账凭证POSTING——所有凭证抬头和行项目必输项目都已经正确输入时，可以记账该凭证。此时，借贷分录的余额必须是0；记账时，系统自动更新相应的科目余额（适时反映到三大报表）。在记账之前，可以自行凭证模拟或者概览。在已经调用了记账功能时，在自动生成的某些项目需要通过相关总分类帐或其主记录的字段状态的后续科目设置时，系统自动转向凭证概览。待更改的项目被标记出，可以进行修改（有时根据配置是必须修改的）。例如，使用现金类科目，要求输入原因代码。那么，一旦选择了一个现金科目，点击过账，系统就会转到凭证概览，并提示缺少原因代码。
4.2.■基本输入步骤
&&&&调用凭证输入的事务代码——&输入凭证抬头数据——&输入行项目数据——根据需要输入附加设置或额外信息——凭证类别化（保留、预制、过账等）处理。
4.2.1.调用希望用来输入凭证的功能。通常就是调用编制凭证的事务代码或者菜单项。SAP将同类凭证业务（具有基本通用的凭证属性）用一个事务代码单独来实现，提高凭证编制的效率和速度，可以实现凭证编制的更加细化的角色控制。例如，现金收付的只能收付现金。
4.2.2.输入凭证抬头数据
凭证抬头具有适用于整个凭证的数据。一般包括：凭证日期、凭证类型、公司代码、货币、汇率、记账日期。
&■四个日期：
&A.凭证日期(Document Date)
&&&进行业务往来(business
transaction)的日期（例如发票或收付的发生日期），可以不同于记账日期，而记账日期是更新客户和总分类帐余额的日期。凭证日期和凭证编制日期（document
entry date）也是不同的概念；后者是系统确定的，当前日期。
&B.记账日期（Posting Date）
&&&系统自动将系统日期(current
date)默认为记账日期。只通过输入允许的记账期间的另一个记帐日期，可以选择今日之外的日期过去或将来将凭证记账。记账日期确定记账期间（posting
period）。记账允许的期间由系统配置确定。如果输入前一年度的期间，就用特殊器件自动修正当前年度的结转余额。
欲进行年末结算的转账，必须输入在上一记账期间有效的日期，然后输入调整期间。根据系统管理员定义的业务年度变式，调整记账期间可以在13到16之间变化。例如，为了在也为公历年度的业务年度末输入转账，就在12月输入一记账期间，然后在期间字段输入一特殊期间，如13。
&C. 换算日期（Translate Date）：将凭证金额换算成另外一种货币的日期。
&D. 发票日期（Invoice Date）
&&&■凭证类型(Document
凭证类型作用：区分业务往来；对账户的记账（确定帐户类型）；发布凭证编号（每一类凭证都有特定的凭证编码范围）。
每个凭证在抬头都包含凭证类型。输入凭证时，默认该凭证类型（有时是事务代码决定的），例如，应收相关的凭证类型包括客户发票、客户收付、客户贷项凭单、一般凭证等等。
有些凭证编制的事务代码本身直接决定了凭证类型，不必人为选择。
■事务类型（）&&&■凭证编号(Document
根据凭证类型，凭证号由系统内部设置(internally)或手工输入(externally)。无论哪种产生方法，每类凭证都有特定的编号范围，即特定的凭证类型的凭证编号只能在既定的编号范围内选择,并且是唯一的。如果手工收入编号，系统会判断，该编号是否在既定的编号范围内；如果是的，会继续判断是否唯一。
■公司代码(Company Code)
任何凭证都必须输入公司代码。系统默认当日在所有后续凭证中输入的该公司代码；用户也可以在用户参数中设置默认公司代码。
■货币汇率(Currency /Exchange Rate)
输入一天的第一个凭证时，必须在货币/利率字段输入货币代码。系统在每天一次确定货币后，该日所有后续凭证中默认该货币代码。货币/利率条目具有两个字段-第一个用于货币代码；第二个用于汇率。另外，还有一换算日期。
凭证抬头输入汇率有三种方法：
A.输入货币代码，系统检索记账日期汇率。
B.输入货币代码和换算日期。系统使用换算日期的汇率，如果已经维护的话。
C.在凭证抬头中人工输入货币代码和汇率。
■贸易伙伴业务部门Trading Partner Business Area
贸易伙伴业务部门是客户或供应商的业务部门。与进行记账的业务部门一起，已经分配有有贸易伙伴业务部门的每个行项目都具有发送方-接收方关系。这种关系使之能够在业务部门等级进行公司间收入支出的销账，以作为业务部门合并的一部分。
&在凭证抬头的贸易伙伴业务部门输入。然后再非自动生成的每个总分类帐行项目缺省该条目。但是，也可以在每个总分类帐项目中输入新的贸易伙伴业务部门。
&在记账凭证前，可以在凭证概览屏幕的抬头中输入。然后该贸易伙伴业务部门自动放在所有人工创建的总分类帐项目中。
&■参考编号Refernce
参考编号可以是发票号或票据凭证编号。凭证抬头也是保存公司之间编号（公司之间凭证）的地方；可以人工输入或让系统确定编号。
■抬头文本Doc.head Text
凭证抬头也是保存公司间编号（来自公司间凭证）之处。可以人工输入这些编号或让系统确定编号。
4.2.3.输入各个行项目
行项目包括某个单项上的信息的凭证部分；它至少包括金额、科目号、借贷方分配以及取决于被记账业务往来的进一步规定。
行项目的多少和属性等都是可以配置的。不同的凭证类型或者记账码下，行项目可能不同。例如，在客户凭证中，行项目可能是：
&客户或供应商项目& &总分类帐项目
& & ■输入行项目的输入字段
每个凭证数据输入屏幕的最后一行包含以下字段：记账代码、帐户、特殊总帐标识、新的公司代码（内部业务，可以在应收帐款——&环境——编辑选项中压缩）。在每个行项目输入屏幕最后一行输入完成的这些输入项决定输入的下一行项目中可以完成时其他输入项目，如下图所示：
每个行项目包含不同的内容，有的选择性输入，有的必须输入；常见行项目内容如下：
■记账代码(Posting Key)
记账代码是控制凭证行项目输入的两位数字代码。它可以决定：
&&&&&&&&借贷方向
&&&&&&&&输入的屏幕格式
客户行项目最重要的记账代码包括: 01
发票；11贷项凭证；15进账。&&
&&& ■科目
对于凭证录入而言，第一个行项目科目是客户、供应商或者资产明细账科目，当然也可以是总帐科目。这是凭证类型决定的。
&■特别总帐标识
&&&&&&为了输入一个特殊总帐业务，必须在行项目中输入特殊总帐标识。常见特殊总帐业务包括：定金、汇票、保证金、坏账准备金、应收利息、摊销等。
&& &■税码（Tax
表示计算和显示税收参数的两位代码。在税收代码下定义的参数包括：税率、税收类型（进项税或销项税等）、计算方法（包含的%或独立的%）。
&销项或购置税是从总帐项目金额而不是客户项目金额扣减的：对于客户而言，是销项税；对于供应商而言，是进项税。
销项税金或进项税金有两种方式输入:
&&人工输入税金：直接输入税金行项目。
&系统自动计算税金：通过配置和税码实现。
&在下列情况下，税收输入才有可能：
&&发票只包含一个税码——输入税码，则所有以后的总帐行项目将缺省为该税码；在适合字段输入发票的税收总额。
&发票包含各种不同的税码/税率——必须在字段中保留缺省税码“**";在屏幕上不输入任何税额，相反在平整输入程序的结束处进入独立的税收屏幕。
金额与税收无关的情况下，在此字段中保留缺省税码"**"。如果凭证包含税额但是没清楚表现：选择计算税收字段；如果税率已经清楚指定，输入适合的税码；如果没有，保留缺省税码"**"。
录入销售发票或采购发票时，选择计算税金，确定税码后，系统自动将销项税金或进项税金计算出来，形成独立的税金行项目。
& ■收付条件
输入个别收付条件用于计算现金折扣和分期收付条件用于按照时间进行收付的监控。
& ■收付控制
& ■催款数据
& ■分配字段
& ■额外信息
以上主要是客户或供应商行项目，而对于总帐行项目的输入，遵循相同的程序。对于每个总帐行项目，在上一行项目输入屏幕末尾输入记账代码和总帐科目，在下一屏幕输入下一行项目的剩余项目数据。
&&&&总帐行项目包括记账代码、总帐科目、金额、税码（显示的话）、征税地域代码、附加科目设置、业务部门等。那些字段是需要的，可选的或者屏幕中是压缩的，取决于：记账代码PK和在此账户的总帐主记录中的字段状态组。其中，记账代码、账号、金额是所有总帐行项目都必须的。
& ■记账代码——常见的40借方；50贷方。
& ■总分类帐编号——可以从公司代码、账户描述、编码等多维护查询所得清单中选择。
& ■金额——40借方；50贷方。
■税收代码——如果与税收相关，必须输入税码。税金通常在客户或供应商项目中输入，税码自动传送到总分类帐项目。根据处理发票的方式，必须在总分类帐项目中输入总额或者净额和税码。
■征税地域代码——征税地域代码与税码共同确定税额和各种不同税收机构之间的税收总额明细。征税地域代码包含州代码、国家代码、城市代码等成份。
■附加科目设置——除了总帐行项目必须的项目外，可以输入附加科目设置。例如，业务部门是财务会计相关的附加科目设置，成本中心是与成本会计相关的附加科目设置。如果行项目输入屏幕没有足够的空间来设置，系统可以弹出窗口显示。无论必须输入的附加科目设置和未显示在输入屏幕的附加科目设置何时进行，弹出窗口都可自动显示。如果想查看较显示在输入屏幕上的更多的附加科目设置字段，点击”更多的“字段确认。
业务部门——SAP术语，用于会计核算的公司的任何后勤部门，例如成本中心、产品组或各部门。将行项目分配给业务部门的优点在于：以后可以按照业务部门打印内部财务报表。
&&&&输入总分类帐行项目时，有些字段没有显示，可以选择”额外-更多数据“，确定其他输入项目，如计划日期、资产、参考日期、业务日期、计算期间等。
4.2.4.根据需要完成或更正凭证
&&&&凭证的更正包括凭证抬头更正、行项目更正两类。两者有不同的事务代码可以选择。
&&&&凭证抬头可以更正的内容包括参考号码、文本、公司间业务编号、合作经营范围等。
在记账凭证之前，除了以下内容，可以编辑任何行项目的任何字段：记账代码PK、科目Account、特殊总帐标识Special G/L
indicator、公司代码company code。
&&&&凭证过账之前，进行凭证概览Document
Overview，并修改一个多个行项目，包括：修改行项目、增加行项目、删除行项目。
&&&&可以直接删除一个行项目。但是，已经进入单个行项目的，可以用0盖写进金额字段的金额来删除该行项目。
&可以自动生成行项目，并且向自动行项目添加细节。这取决于系统的配置和具体的操作：
&输入客户或供应商发票的销项税或进项税：系统可以自动生成税务行项目，以总分类帐行项目为准，而非客户或供应商行项目。
&公司代码之间的应收应付交易
&&& &现金折扣
&税金调整（提出现金折扣之后）
&未认可的现金折扣（支付与应收金额之间的微差）
&&& &残余项
&&& &银行手续费
&&& &汇票费用
&对定级的税收调整
4.2.5.凭证记账
系统生成凭证、更新有关科目的余额，并生成凭证编码。当然，系统允许人工输入凭证编码，并进行判断该编码的唯一性。凭证记账由人工或者系统自动完成——人工通过业务往来输入而设置的屏幕实现；自动通过联机接口完成。
凭证记账，系统核查：
&借贷是否相等——如果不相等，将提示。需要编辑、删除或增加行项目，或者保留凭证。
&记账金额是否定义的容限之内
&人工输入的税额是否符合相应的税率
&现金折扣基值是否不同于总帐行项目总额。
另：SAP对凭证的分类基本上也遵循收、付、转三类的原则，即总帐凭证S（类似转帐凭证）SA，与供应商有关的凭证K（类似于付款凭证）：KR（应付供应商的凭证）、KG（供应商转来的红字发票，SAP称为贷记凭证）、KZ（付款给供应商的凭证），与客户有关的凭证（类似于收款凭证）：DR（开具发票给顾客的凭证）、DG（开具红字发票给顾客的凭证）、DZ（向顾客收款的凭证），与固定资产A交易有关的凭证AA等。
& & List :&
SA，总帐凭证。(转帐凭证)
& & KA，供应商凭证。(付款凭证)
& & KR，应付供应商凭证。(付款凭证)
KG，供应商转来的红字发票，SAP称为贷方凭证。(付款凭证)
& & KZ，付款给供应商的凭证。(付款凭证)
& & DA，顾客凭证。(收款凭证)
& & DR，开具发票给顾客的凭证。(收款凭证)
& & DG，开具红字发票给顾客的凭证。(收款凭证)
& & DZ，向顾客收款的凭证。(收款凭证)
& & AA，与固定资产相关的凭证。
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