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少数股东权益和少数股东损益的调整
10:45:02东奥会计在线字体：
[小编“娜写年华”]东奥会计在线中级职称频道提供：本篇为2016年《中级会计实务》答疑精选：少数股东权益和少数股东损益的调整。
【学员提问】
老师您好：1、假定（2）长期股权投资由成本法调整为权益法时应考虑与逆流交易有关的内部交易的影响。
答案中：子公司净利润并没有调整，不知道这个假定的说法是什么意思。
结果我按照逆流交易中未实现内部损益调整了子公司净利润，按调整后净利润调整的母公司报表，结果错了。
2、请老师详细讲解一下下面这个分录什么时候该做，这个分录到底是什么意思？
借：少数股东权益
贷：少数股东损益
问题（3）中没有
借：少数股东权益
贷：少数股东损益
问题（4）中有
借：少数股东权益
贷：少数股东损益
可是应收账款-坏账准备也属于未实现内部损益吗？
问题（5）中有
借：少数股东权益
贷：少数股东损益
【东奥老师回答】
尊敬的学员，您好：
是这样的，我们以前对于母子公司之间的逆流交易形成的未实现内部交易损益会调整子公司的净利润，这样就会最终影响母公司的长期股权投资，子公司的未分配利润、盈余公积，以及合并报表中确认的少数股东权益、少数股东损益。最终由于编制合并报表抵销分录时，将长期股权投资与子公司所有者权益都抵销了，所以逆流交易最终只影响合并报表中列示的少数股东权益和少数股东损益。 所以我们就可以做简化处理，不直接去调整子公司净利润，而是直接在抵销逆流交易的同时，调整少数股东权益和少数股东损益即可。
少数股东损益=子公司净利润×少数股东持股比例
期末少数股东权益=期初少数股东权益+（当期子公司的净利润-当期分配的现金股利）×少数股东持股比例
所以，如果抵销未实现内部交易损益，使子公司的净利润增加，就会增加少数股东权益和少数股东损益的金额，反映为分录，即增加分录①中贷方的少数股东权益，增加分录②中借方的少数股东损益，所以分录就是：
借：少数股东损益
贷：少数股东权益
反之，如果抵销未实现内部交易损益，使子公司的净利润减少，就会减少少数股东权益和少数股东损益的金额，反映为分录：
借：少数股东权益
贷：少数股东损益
①借：股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
商誉
贷：长投
少数股东权益
②借：投资收益
少数股东损益
未分配利润
贷：未分配利润
提取的盈余公积
对股东的分配
本题中，问题（3）经过合并报表的抵销，对子公司净利润的影响=-600+600-50+50=0，所以不需要调整少数股东权益和少数股东损益。
本题中，问题（4）的应收账款和应付账款产生于问题3中的逆流交易，所以抵销子公司对应收账款计提的减值损失时，使子公司的净利润增加20，所以要做分录：
借：少数股东损益 4
贷：少数股东权益 4
本题中，问题（5），经过对逆流交易中未实现内部交易损益的抵销，对子公司净利润的影响=-120+80+2=-38，是减少了子公司的净利润，所以要做分录：
借：少数股东权益 7.6
贷：少数股东损益 7.6
本题中，问题（6）属于顺流交易，不影响子公司的净利润，所以不需要调整少数股东权益和少数股东损益。
希望可以帮助到您，如有其它问题欢迎继续交流~~
祝您学习愉快！
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责任编辑：娜写年华
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青海春天(600381)公告正文
贤成矿业：青海春天药用资源科技利用有限公司、2012年度重大资产重组财务报表专项审计报告
&&&&青海春天药用资源科技利用有限公司
&&&&、2012&年度
&&&&重大资产重组财务报表专项审计报告
&&&&目&&&&&&&&&录
&&&&一、专项审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&1—2&页
&&&&二、审计报告附件
&&&&1、合并资产负债表&&&&&&&&&&&&3—4&页
&&&&2、合并利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5页
&&&&3、合并现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&6页
&&&&4、合并所有者权益变动表&&&&&7—9&页
&&&&5、资产负债表&&&&&&&&&&&&&&10—11&页
&&&&6、利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&页
&&&&7、现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&13&页
&&&&8、所有者权益变动表&&&&&&&&14—16&页
&&&&9、财务报表附注&&&&&&&&&&&17—102&页
&&&&北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
&&&&地址:北京市西城区裕民路&18&号北环中心&22&层
&&&&北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&专项审计报告
&&&&专项审计报告
&&&&[2015]京会兴专字第&&号
&&&&青海春天药用资源科技利用有限公司全体股东:
&&&&我们审计了后附的青海春天药用资源科技利用有限公司(以下简称“青海春
&&&&天公司”)财务报表,包括&2014&年&12&月&31&日、2013&年&12&月&31&日、2012&年&12
&&&&月&31&日的合并资产负债表和资产负债表,2014&年度、2013&年度、2012&年度的合
&&&&并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所
&&&&有者权益变动表以及财务报表附注。
&&&&一、管理层对财务报表的责任
&&&&编制和公允列报财务报表是青海春天公司管理层的责任。这种责任包括:(1)
&&&&按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行
&&&&和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
&&&&中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
&&&&我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否
&&&&不存在重大错报获取合理保证。
&&&&审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
&&&&选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
&&&&表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和
&&&&公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
&&&&专项审计报告&第&1&页
&&&&北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&专项审计报告
&&&&效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
&&&&计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
&&&&我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
&&&&础。
&&&&三、审计意见
&&&&我们认为,青海春天公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
&&&&编制,公允反映了青海春天公司&2014&年&12&月&31&日、2013&年&12&月&31&日、2012
&&&&年&12&月&31&日的财务状况以及&2014&年度、2013&年度、2012&年度的经营成果和现
&&&&金流量。
&&&&北京兴华&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师:谢中梁
&&&&会计师事务所(特殊普通合伙)
&&&&中国北京&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师:陈静勇
&&&&二○一五年二月十一日
&&&&专项审计报告&第&2&页
&&&&合并资产负债表
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&日&&&&&&&&&日&&&&&&&&日
&&&&流动资产:
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.1&&&&&&&&&&&256,282,242.42&&&&&&&576,739,176.68&&&&&&&&&47,101,247.77
&&&&结算备付金
&&&&拆出资金
&&&&交易性金融资产
&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.2&&&&&&&&&&&&20,789,460.75
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.3&&&&&&&&&&&&18,786,602.46&&&&&&&&25,036,765.67&&&&&&&&&36,212,476.73
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.4&&&&&&&&&&&&87,928,076.13&&&&&&&&68,971,772.09&&&&&&&&&88,681,194.74
&&&&应收保费
&&&&应收分保账款
&&&&应收分保合同准备金
&&&&应收利息
&&&&应收股利
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.5&&&&&&&&&&&&12,509,902.90&&&&&&&&24,763,337.44&&&&&&&&107,388,661.43
&&&&买入返售金融资产
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.6&&&&&&&&1,116,040,101.48&&&&&&&&566,712,387.54&&&&&&&&686,703,160.22
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.7&&&&&&&&&&&&12,955,885.92&&&&&&&521,380,437.78&&&&&&&&&53,702,108.47
&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,525,292,272.06&&&&&&&1,783,603,877.20&&&&&&1,019,788,849.36
&&&&非流动资产:
&&&&发放贷款及垫款
&&&&可供出售金融资产
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.8
&&&&投资性房地产
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.9&&&&&&&&&&&&90,513,798.90&&&&&&&&73,857,790.71&&&&&&&&&63,510,229.06
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.10&&&&&&&&&&&&&270,900.00&&&&&&&&&&&&464,523.00&&&&&&&&&&&1,625,013.03
&&&&工程物资
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.11&&&&&&&&&&260,383,740.15&&&&&&&287,458,500.20&&&&&&&&&13,470,138.31
&&&&开发支出
&&&&商誉
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.12&&&&&&&&&&&35,313,007.49&&&&&&&&10,652,697.14&&&&&&&&&&&2,702,589.59
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.13&&&&&&&&&&&&4,295,225.76&&&&&&&&&&4,147,452.88&&&&&&&&&&4,208,989.57
&&&&其他非流动资产
&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&390,776,672.30&&&&&&&376,580,963.93&&&&&&&&&85,516,959.56
&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,916,068,944.36&&&&&&&2,160,184,841.13&&&&&&1,105,305,808.92
&&&&法定代表人:&肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&3
&&&&合并资产负债表(续)
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&日&&&&&&&&&日&&&&&&&日
&&&&流动负债:
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.15&&&&&&&&200,000,000.00&&&&&&&&400,000,000.00&&&&&&&596,000,000.00
&&&&向中央银行借款
&&&&吸收存款及同业存放
&&&&拆入资金
&&&&交易性金融负债
&&&&应付票据
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.16&&&&&&&&&25,108,465.57&&&&&&&&&19,747,207.12&&&&&&&139,357,121.62
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.17&&&&&&&&&74,743,637.26&&&&&&&&&84,523,045.75&&&&&&&&33,508,737.76
&&&&卖出回购买金融资产款
&&&&应付手续费及拥金
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.18&&&&&&&&&&&&618,548.71&&&&&&&&&&&373,080.81&&&&&&&&&&&&613,513.36
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.19&&&&&&&&&58,112,622.38&&&&&&&&-28,033,250.16&&&&&&&-22,403,918.38
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.20&&&&&&&&&&&&304,444.44
&&&&应付股利
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.21&&&&&&&&&77,260,484.12&&&&&&&&115,311,490.76&&&&&&&&49,905,575.00
&&&&应付分保账款
&&&&保险合同准备金
&&&&代理买卖证券款
&&&&代理承销证券款
&&&&一年内到期的非流动负债
&&&&其他流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.22&&&&&&&&&&&&230,000.00&&&&&&&&&&&140,000.00
&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&436,378,202.48&&&&&&&&592,061,574.28&&&&&&&796,981,029.36
&&&&非流动负债:
&&&&长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.23&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,000,000.00
&&&&应付债券
&&&&长期应付款
&&&&专项应付款
&&&&预计负债
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.24&&&&&&&&&&&6,738,333.32&&&&&&&&&6,953,333.33
&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,738,333.32&&&&&&&&96,953,333.33
&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&443,116,535.80&&&&&&&&689,014,907.61&&&&&&&796,981,029.36
&&&&所有者权益:
&&&&实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.25&&&&&&&&213,549,425.29&&&&&&&&213,549,425.29&&&&&&&&35,788,000.00
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.26&&&&&&&&682,545,069.26&&&&&&&&683,545,069.26&&&&&&&&37,157,838.42
&&&&减:库存股
&&&&专项储备
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.27&&&&&&&&&97,323,797.79&&&&&&&&&59,570,627.65&&&&&&&&26,587,827.75
&&&&一般风险准备
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.28&&&&&&&&479,534,116.22&&&&&&&&514,504,811.32&&&&&&&210,342,457.26
&&&&外币报表折算差额
&&&&归属于母公司所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,472,952,408.56&&&&&1,471,169,933.52&&&&&&&309,876,123.43
&&&&少数股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,551,343.87
&&&&所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,472,952,408.56&&&&&1,471,169,933.52&&&&&&&308,324,779.56
&&&&负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,916,068,944.36&&&&&2,160,184,841.13&&&&&&1,105,305,808.92
&&&&法定代表人:&肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&4
&&&&合并利润表
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&2014年度&&&&&&&&&&&&&2013年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012年度
&&&&一、营业总收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.29&&&&&&&2,063,245,821.51&&&&&2,141,341,775.71&&&&&&&&&1,306,198,762.38
&&&&其中:营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.29&&&&&&&2,063,245,821.51&&&&&2,141,341,775.71&&&&&&&&&&1,306,198,762.38
&&&&利息收入
&&&&已赚保费
&&&&手续费及佣金收入
&&&&二、营业总成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.29&&&&&&&1,668,820,173.09&&&&&1,782,684,915.09&&&&&&&&&1,036,096,701.59
&&&&其中:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.29&&&&&&&1,121,932,771.79&&&&&1,179,934,900.69&&&&&&&&&&&731,912,053.63
&&&&利息支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&手续费及佣金支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&退保金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&赔付支出净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&提取保险合同准备金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&保单红利支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&分保费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.30&&&&&&&&&&18,970,742.96&&&&&&&&20,351,557.27&&&&&&&&&&&&11,291,289.61
&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.31&&&&&&&&432,367,212.06&&&&&&&434,588,045.09&&&&&&&&&&&&182,663,284.26
&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.32&&&&&&&&&&80,861,468.05&&&&&&112,368,261.84&&&&&&&&&&&&&56,995,038.33
&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.33&&&&&&&&&&13,762,472.55&&&&&&&&38,045,593.62&&&&&&&&&&&&36,992,243.66
&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.34&&&&&&&&&&&&&&925,505.68&&&&&&&-2,603,443.42&&&&&&&&&&&&16,242,792.10
&&&&加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&投资收益(损失以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.35&&&&&&&&&&14,967,783.70&&&&&&&&&&&&40,356.29&&&&&&&&&&&&&&1,266,264.58
&&&&其中:对联营企业和合营企业的投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&汇兑收益(损失以“-”号填列)
&&&&三、营业利润(亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&409,393,432.12&&&&&&&358,697,216.91&&&&&&&&&&&&271,368,325.37
&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.36&&&&&&&&&&28,305,569.03&&&&&&&&47,806,461.39&&&&&&&&&&&&26,744,051.73
&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.37&&&&&&&&&&&&&2,749,841.88&&&&&&&9,508,814.30&&&&&&&&&&&&&&7,857,747.13
&&&&其中:非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,988.21
&&&&四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&434,949,159.27&&&&&&&396,994,864.00&&&&&&&&&&&&290,254,629.97
&&&&减:所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.38&&&&&&&&&&69,008,202.22&&&&&&&&59,849,710.04&&&&&&&&&&&&&-2,671,324.30
&&&&五、净利润(净亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&365,940,957.05&&&&&&&337,145,153.96&&&&&&&&&&&&292,925,954.27
&&&&归属于母公司所有者的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&365,940,957.05&&&&&&&337,145,153.96&&&&&&&&&&&&294,436,928.32
&&&&少数股东损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-1,510,974.05
&&&&六、每股收益:
&&&&(一)基本每股收益
&&&&(二)稀释每股收益
&&&&七、其他综合收益
&&&&八、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&365,940,957.05&&&&&&&337,145,153.96&&&&&&&&&&&&292,925,954.27
&&&&归属于母公司所有者的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&365,940,957.05&&&&&&&337,145,153.96&&&&&&&&&&&&294,436,928.32
&&&&归属于少数股东的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-1,510,974.05
&&&&法定代表人:&肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&5
&&&&合并现金流量表
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&2014年度&&&&&&&&&&&&&2013年度&&&&&&&&&&&&2012年度
&&&&一、经营活动生产的现金流量:
&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,357,342,965.17&&&&&2,598,927,353.52&&&1,532,978,535.39
&&&&客户存款和同业存放款项净增加额
&&&&向中央银行借款净增加额
&&&&向其他金融机构拆入资金净增加额
&&&&收到原保险合同保费取得的现金
&&&&收到再保险业务现金净额
&&&&保户储金及投资款净增加额
&&&&处置交易性金融资产净增加额
&&&&收取利息、手续费及佣金的现金
&&&&拆入资金净增加额
&&&&回购业务资金净增加额
&&&&收到的税费返还
&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.39&&&&&&&59,257,446.98&&&&&&&&216,902,781.09&&&&&&92,322,540.45
&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,416,600,412.15&&&&&&2,815,830,134.61&&&1,625,301,075.84
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,823,390,060.59&&&&&&1,370,848,116.10&&&1,378,767,707.86
&&&&客户贷款及垫款净增加额
&&&&存放中央银行和同业款项净增加额
&&&&支付原保险合同赔付款项的现金
&&&&支付利息、手续费及佣金的现金
&&&&支付保单红利的现金
&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&79,555,496.41&&&&&&&&&63,157,315.39&&&&&&37,492,741.93
&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&170,349,185.67&&&&&&&&243,456,359.08&&&&&124,051,255.57
&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.39&&&&&&495,582,058.23&&&&&&&&467,209,482.03&&&&&362,907,752.24
&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,568,876,800.90&&&&&&2,144,671,272.60&&&1,903,219,457.60
&&&&经营活动生产的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&五.40&&&&&-152,276,388.75&&&&&&&&671,158,862.01&&&&-277,918,381.76
&&&&二、投资活动产生的现金流量:
&&&&收回投资收到的现金
&&&&取得投资收益收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,967,783.70&&&&&&&&&40,356.29&&&&&&&&1,116,264.58
&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&8,808.30&&&&&&&&1,667,950.00
&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.39&&&&&&500,000,000.00
&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&514,967,783.70&&&&&&&&&&&&49,164.59&&&&&&&&2,784,214.58
&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,151,184.38&&&&&&&&21,354,233.41&&&&&&&13,276,594.76
&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&&&31,300,000.00
&&&&质押贷款净增加额
&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.39&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000,000.00
&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,151,184.38&&&&&&&552,654,233.41&&&&&&&13,276,594.76
&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&487,816,599.32&&&&&&-552,605,068.82&&&&&&-10,492,380.18
&&&&三、筹资活动产生的现金流量:
&&&&吸收投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&556,000,000.00&&&&&&&31,000,000.00
&&&&其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200,000,000.00&&&&&&&634,000,000.00&&&&&&756,000,000.00
&&&&发行债券收到的现金
&&&&收到其他与筹资活动有关的现金
&&&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&201,000,000.00&&&&&&1,190,000,000.00&&&&&787,000,000.00
&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&490,000,000.00&&&&&&&&740,000,000.00&&&&&471,000,000.00
&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&366,997,144.83&&&&&&&&&34,316,978.46&&&&&&37,646,315.29
&&&&其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.39&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,598,885.82&&&&&&&&3,181,256.23
&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&856,997,144.83&&&&&&&778,915,864.28&&&&&&511,827,571.52
&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-655,997,144.83&&&&&&&411,084,135.72&&&&&&275,172,428.48
&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.40&&&&&-320,456,934.26&&&&&&&529,637,928.91&&&&&&-13,238,333.46
&&&&加:期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.40&&&&&&576,739,176.68&&&&&&&&47,101,247.77&&&&&&&60,339,581.23
&&&&六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&五.40&&&&&&256,282,242.42&&&&&&&576,739,176.68&&&&&&&47,101,247.77
&&&&法定代表人:&肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&6
&&&&合并所有者权益变动表
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&2014年金额
&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司股东权益
&&&&一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&股东权益合计
&&&&实收资本&&&&&&&资本公积&&&&&&&减:库存股&&&&&&专项储备&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&其他
&&&&准备
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,549,425.29&683,545,069.26&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&59,570,627.65&&&&&&&&&&&&&&&514,504,811.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,471,169,933.52
&&&&加:会计政策变更
&&&&前期差错更正
&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,549,425.29&683,545,069.26&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&59,570,627.65&&&&&&&&&&&&&&&514,504,811.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,471,169,933.52
&&&&三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,753,170.14&&&&&&&&&&&&&&&-34,970,695.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,782,475.04
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&365,940,957.05&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&365,940,957.05
&&&&(二)其他综合收益
&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&365,940,957.05&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&365,940,957.05
&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,000,000.00
&&&&1.股东投入资本
&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额
&&&&3.其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,000,000.00
&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,753,170.14&&&&&&&&&&&&&&-400,911,652.15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-363,158,482.01
&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,753,170.14&&&&&&&&&&&&&&&-37,753,170.14
&&&&2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-363,158,482.01&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-363,158,482.01
&&&&4.其他
&&&&(五)所有者权益内部结转
&&&&1.资本公积转增资本(或股本)
&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)
&&&&3.盈余公积弥补亏损
&&&&4.其他
&&&&(六)专项储备
&&&&1.提取专项储备
&&&&2.使用专项储备
&&&&四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,549,425.29&682,545,069.26&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&97,323,797.79&&&&&&&&&&&&&&&479,534,116.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,472,952,408.56
&&&&法定代表人:肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&7
&&&&合并所有者权益变动表(续)
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&2013年金额
&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司股东权益
&&&&一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&&&&股东权益合计
&&&&实收资本&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&减:库存股&&&&&&专项储备&&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&其他
&&&&准备
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&&37,157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&210,342,457.26&&&&&&&&&&&&&-1,551,343.87&&&&308,324,779.56
&&&&加:会计政策变更
&&&&前期差错更正
&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&&37,157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&210,342,457.26&&&&&&&&&&&&&-1,551,343.87&&&&308,324,779.56
&&&&三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&177,761,425.29&&&646,387,230.84&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,982,799.90&&&&&&&&&&&&&&304,162,354.06&&&&&&&&&&&&&&1,551,343.87&&&1,162,845,153.96
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&337,145,153.96&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&337,145,153.96
&&&&(二)其他综合收益
&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&337,145,153.96&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&337,145,153.96
&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&177,761,425.29&&&646,387,230.84&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,551,343.87&&&&825,700,000.00
&&&&1.股东投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&177,761,425.29&&&653,238,574.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-300,000.00&&&&&830,700,000.00
&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额
&&&&3.其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-6,851,343.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,851,343.87&&&&&&-5,000,000.00
&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,982,799.90&&&&&&&&&&&&&&-32,982,799.90
&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,982,799.90&&&&&&&&&&&&&&-32,982,799.90
&&&&2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分配
&&&&4.其他
&&&&(五)所有者权益内部结转
&&&&1.资本公积转增资本(或股本)
&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)
&&&&3.盈余公积弥补亏损
&&&&4.其他
&&&&(六)专项储备
&&&&1.提取专项储备
&&&&2.使用专项储备
&&&&四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,549,425.29&&&683,545,069.26&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&59,570,627.65&&&&&&&&&&&&&&514,504,811.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,471,169,933.52
&&&&法定代表人:肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&8
&&&&合并所有者权益变动表(续)
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&2012年金额
&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司股东权益
&&&&一般风险准&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&&&股东权益合计
&&&&实收资本&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&减:库存股&&&&&&专项储备&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&其他
&&&&备
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&&6,157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-57,506,643.31&&&&&&&&&&&&&&-40,369.82&&&&-15,601,174.71
&&&&加:会计政策变更
&&&&前期差错更正
&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&&6,157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-57,506,643.31&&&&&&&&&&&&&&-40,369.82&&&&-15,601,174.71
&&&&三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&&&267,849,100.57&&&&&&&&&&&-1,510,974.05&&&&323,925,954.27
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&294,436,928.32&&&&&&&&&&&-1,510,974.05&&&&292,925,954.27
&&&&(二)其他综合收益
&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&294,436,928.32&&&&&&&&&&&-1,510,974.05&&&&292,925,954.27
&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00
&&&&1.股东投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00
&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额
&&&&3.其他
&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&&&-26,587,827.75
&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&&&-26,587,827.75
&&&&2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分配
&&&&4.其他
&&&&(五)所有者权益内部结转
&&&&1.资本公积转增资本(或股本)
&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)
&&&&3.盈余公积弥补亏损
&&&&4.其他
&&&&(六)专项储备
&&&&1.提取专项储备
&&&&2.使用专项储备
&&&&四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&37,157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&&&210,342,457.26&&&&&&&&&&&-1,551,343.87&&&&308,324,779.56
&&&&法定代表人:肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&9
&&&&资产负债表
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&日&&&&&&&&&日&&&&&&&&&日
&&&&流动资产:
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&185,753,639.24&&&&&&&539,801,389.40&&&&&&&&&38,592,349.02
&&&&交易性金融资产
&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,789,460.75
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十一.1&&&&&&&&&&86,701,180.52&&&&&&&&72,486,072.63&&&&&&&&&62,008,233.63
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&84,830,450.15&&&&&&&&68,904,994.01&&&&&&&&&88,553,549.43
&&&&应收利息
&&&&应收股利
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十一.2&&&&&&&&&&&8,133,505.51&&&&&&&&23,168,881.14&&&&&&&&130,696,396.13
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,099,623,174.43&&&&&&&&&555,230,755.66&&&&&&&&675,985,457.84
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,435,873.13&&&&&&&520,008,714.84&&&&&&&&&51,693,656.99
&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,496,267,283.73&&&&&&&1,779,600,807.68&&&&&&&1,047,529,643.04
&&&&非流动资产:
&&&&可供出售金融资产
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十一.3&&&&&&&&&&36,000,000.00&&&&&&&&34,000,000.00&&&&&&&&&&&3,700,000.00
&&&&投资性房地产
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&86,015,215.32&&&&&&&&69,478,444.58&&&&&&&&&&57,525,659.18
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&270,900.00&&&&&&&&&&&&464,523.00&&&&&&&&&&&1,625,013.03
&&&&工程物资
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&260,383,740.15&&&&&&&287,458,500.20&&&&&&&&&&13,470,138.31
&&&&开发支出
&&&&商誉
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,833,597.27&&&&&&&&&8,046,188.49&&&&&&&&&&&1,300,000.00
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,413,585.18&&&&&&&&&1,890,910.82&&&&&&&&&&&2,361,807.57
&&&&其他非流动资产
&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&415,917,037.92&&&&&&&401,338,567.09&&&&&&&&&&79,982,618.09
&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,912,184,321.65&&&&&&&2,180,939,374.77&&&&&&&1,127,512,261.13
&&&&法定代表人:&肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&10
&&&&资产负债表(续)
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&日&&&&&&&&&日&&&&&&&日
&&&&流动负债:
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200,000,000.00&&&&&&&&&400,000,000.00&&&&&&&596,000,000.00
&&&&交易性金融负债
&&&&应付票据
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,146,829.38&&&&&&&&19,747,207.12&&&&&&&139,330,297.02
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&43,429,183.91&&&&&&&&84,523,045.75&&&&&&&&32,444,664.61
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,898.25&&&&&&&&&&&&&25,347.30&&&&&&&&&&103,505.41
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&57,413,417.46&&&&&&&-28,808,424.73&&&&&&&-22,541,435.88
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&304,444.44
&&&&应付股利
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&76,874,880.55&&&&&&&114,706,751.07&&&&&&&&49,351,114.08
&&&&一年内到期的非流动负债
&&&&其他流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&230,000.00&&&&&&&&&&&&140,000.00
&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&397,420,653.99&&&&&&&&&590,333,926.51&&&&&&&794,688,145.24
&&&&非流动负债:
&&&&长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&90,000,000.00
&&&&应付债券
&&&&长期应付款
&&&&专项应付款
&&&&预计负债
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,738,333.32&&&&&&&&&6,953,333.33
&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,738,333.32&&&&&&&&96,953,333.33
&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&404,158,987.31&&&&&&&&&687,287,259.84&&&&&&&&794,688,145.24
&&&&所有者权益:
&&&&实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,549,425.29&&&&&&&&&213,549,425.29&&&&&&&&35,788,000.00
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&684,396,413.13&&&&&&&&&684,396,413.13&&&&&&&&31,157,838.42
&&&&减:库存股
&&&&专项储备
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&97,323,797.79&&&&&&&&59,570,627.65&&&&&&&&26,587,827.75
&&&&一般风险准备
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&512,755,698.13&&&&&&&&&536,135,648.86&&&&&&&239,290,449.72
&&&&外币报表折算差额
&&&&所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,508,025,334.34&&&&&&&1,493,652,114.93&&&&&&&332,824,115.89
&&&&负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,912,184,321.65&&&&&&&2,180,939,374.77&&&&&1,127,512,261.13
&&&&法定代表人:&肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&11
&&&&利润表
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&2014年度&&&&&&&&&&&&&&2013年度&&&&&&&&&&&&2012年度
&&&&一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十一.4&&&&&1,932,951,127.76&&&&&&2,081,549,358.51&&&&1,291,158,051.89
&&&&减:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十一.4&&&&&1,041,178,806.28&&&&&&1,177,220,717.81&&&&&&741,720,188.81
&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,932,523.53&&&&&&&&19,363,377.46&&&&&&&&10,763,996.85
&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&386,330,616.01&&&&&&&401,004,152.24&&&&&&&150,070,063.23
&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&67,085,719.77&&&&&&&&97,802,826.46&&&&&&&&37,229,540.67
&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,696,984.85&&&&&&&&37,824,755.78&&&&&&&&36,756,562.29
&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&594,009.65&&&&&&-3,078,237.46&&&&&&&&16,069,421.16
&&&&加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&投资收益(损失以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&十一.5&&&&&&&&14,967,783.70&&&&&&&&&&&&40,356.29&&&&&&&&&1,266,264.58
&&&&其中:对联营企业和合营企业的投资收益
&&&&二、营业利润(亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&421,100,251.37&&&&&&&351,452,122.51&&&&&&&299,814,543.46
&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,221,864.66&&&&&&&&47,748,190.07&&&&&&&&26,736,925.69
&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,697,279.94&&&&&&9,482,044.37&&&&&&&&&7,854,768.11
&&&&其中:非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,658.28
&&&&三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&446,624,836.09&&&&&&&389,718,268.21&&&&&&&318,696,701.04
&&&&减:所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&69,093,134.67&&&&&&&&59,890,269.17&&&&&&&&&&-959,613.72
&&&&四、净利润(净亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&377,531,701.42&&&&&&&329,827,999.04&&&&&&&319,656,314.76
&&&&五、每股收益:
&&&&(一)基本每股收益
&&&&(二)稀释每股收益
&&&&六、其他综合收益
&&&&七、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&377,531,701.42&&&&&&&329,827,999.04&&&&&&&319,656,314.76
&&&&法定代表人:&肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&12
&&&&现金流量表
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&币种:人民币
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&2014年度&&&&&&&&&&&2013年度&&&&&&&&&&&&2012年度
&&&&一、经营活动生产的现金流量:
&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,185,829,843.95&&&2,486,267,609.30&&&1,476,323,169.60
&&&&客户存款和同业存放款项净增加额
&&&&向中央银行借款净增加额
&&&&向其他金融机构拆入资金净增加额
&&&&收到原保险合同保费取得的现金
&&&&收到再保险业务现金净额
&&&&保户储金及投资款净增加额
&&&&处置交易性金融资产净增加额
&&&&收取利息、手续费及佣金的现金
&&&&拆入资金净增加额
&&&&回购业务资金净增加额
&&&&收到的税费返还
&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50,370,621.96&&&&&&&&&232,902,306.52&&&&&&53,217,528.94
&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,236,200,465.91&&&&&&&2,719,169,915.82&&&1,529,540,698.54
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,756,715,030.45&&&&&&&1,339,459,129.61&&&1,362,791,055.84
&&&&客户贷款及垫款净增加额
&&&&存放中央银行和同业款项净增加额
&&&&支付原保险合同赔付款项的现金
&&&&支付利息、手续费及佣金的现金
&&&&支付保单红利的现金
&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&55,795,401.57&&&&&&&&&&44,784,267.96&&&&&&&22,330,609.10
&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&160,520,090.08&&&&&&&&&236,645,711.50&&&&&&120,853,207.76
&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&450,201,980.98&&&&&&&&&430,610,449.28&&&&&&300,977,524.17
&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,423,232,503.08&&&&&&&2,051,499,558.35&&&&1,806,952,396.87
&&&&经营活动生产的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&十一.6&&&&-187,032,037.17&&&&&&&&&667,670,357.47&&&&&-277,411,698.33
&&&&二、投资活动产生的现金流量:
&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&900,000.00
&&&&取得投资收益收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,967,783.70&&&&&&&&&&40,356.29&&&&&&&&&&1,116,264.58
&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&1,653,750.00
&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&514,967,783.70&&&&&&&&&940,356.29&&&&&&&&&&2,770,014.58
&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,986,351.86&&&&&&21,285,809.10&&&&&&&&&&9,527,778.26
&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&&&32,200,000.00&&&&&&&&&&1,000,000.00
&&&&质押贷款净增加额
&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500,000,000.00
&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24,986,351.86&&&&&&553,485,809.10&&&&&&10,527,778.26
&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&489,981,431.84&&&&&-552,545,452.81&&&&&&-7,757,763.68
&&&&三、筹资活动产生的现金流量:
&&&&吸收投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&531,000,000.00&&&&&&&31,000,000.00
&&&&其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200,000,000.00&&&&&634,000,000.00&&&&&&756,000,000.00
&&&&发行债券收到的现金
&&&&收到其他与筹资活动有关的现金
&&&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200,000,000.00&&&&1,165,000,000.00&&&&&787,000,000.00
&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&490,000,000.00&&&&&&740,000,000.00&&&&&471,000,000.00
&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&366,997,144.83&&&&&&&34,316,978.46&&&&&&37,646,315.29
&&&&其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,598,885.82&&&&&&&&3,181,256.23
&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&856,997,144.83&&&&&778,915,864.28&&&&&&511,827,571.52
&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-656,997,144.83&&&&&386,084,135.72&&&&&&275,172,428.48
&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十一.6&&&&&&&-354,047,750.16&&&&&501,209,040.38&&&&&&&-9,997,033.53
&&&&加:期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十一.6&&&&&&&&539,801,389.40&&&&&&38,592,349.02&&&&&&&48,589,382.55
&&&&六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十一.6&&&&&&&&185,753,639.24&&&&&539,801,389.40&&&&&&&38,592,349.02
&&&&法定代表人:&肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&13
&&&&所有者权益变动表
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&&&&&币种:人民币
&&&&2014年金额
&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司股东权益
&&&&一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&股东权益合计
&&&&实收资本&&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&减:库存股&&&&&专项储备&&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&其他
&&&&准备
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,549,425.29&&&684,396,413.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&59,570,627.65&&&&&&&&&&&&&&536,135,648.86&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,493,652,114.93
&&&&加:会计政策变更
&&&&前期差错更正
&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,549,425.29&&&684,396,413.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&59,570,627.65&&&&&&&&&&&&&&536,135,648.86&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,493,652,114.93
&&&&三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,753,170.14&&&&&&&&&&&&&&&-23,379,950.73&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,373,219.41
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&377,531,701.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&377,531,701.42
&&&&(二)其他综合收益
&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&377,531,701.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&377,531,701.42
&&&&(三)所有者投入和减少资本
&&&&1.股东投入资本
&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额
&&&&3.其他
&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,753,170.14&&&&&&&&&&&&&&-400,911,652.15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-363,158,482.01
&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,753,170.14&&&&&&&&&&&&&&&-37,753,170.14
&&&&2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-363,158,482.01&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-363,158,482.01
&&&&4.其他
&&&&(五)所有者权益内部结转
&&&&1.资本公积转增资本(或股本)
&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)
&&&&3.盈余公积弥补亏损
&&&&4.其他
&&&&(六)专项储备
&&&&1.提取专项储备
&&&&2.使用专项储备
&&&&四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,549,425.29&&&684,396,413.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&97,323,797.79&&&&&&&&&&&&&&512,755,698.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,508,025,334.34
&&&&法定代表人:肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&14
&&&&所有者权益变动表(续)
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&&&&币种:人民币
&&&&2013年金额
&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司股东权益
&&&&一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&股东权益合计
&&&&实收资本&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&减:库存股&&&&&专项储备&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&其他
&&&&准备
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&&31,157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&&&239,290,449.72&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&332,824,115.89
&&&&加:会计政策变更
&&&&前期差错更正
&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&&31,157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&&&239,290,449.72&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&332,824,115.89
&&&&三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&177,761,425.29&&&653,238,574.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,982,799.90&&&&&&&&&&&&&&&&296,845,199.14&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,160,827,999.04
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&329,827,999.04&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&329,827,999.04
&&&&(二)其他综合收益
&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&329,827,999.04&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&329,827,999.04
&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&177,761,425.29&&&653,238,574.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&831,000,000.00
&&&&1.股东投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&177,761,425.29&&&653,238,574.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&831,000,000.00
&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额
&&&&3.其他
&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,982,799.90&&&&&&&&&&&&&&&&-32,982,799.90
&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,982,799.90&&&&&&&&&&&&&&&&-32,982,799.90
&&&&2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分配
&&&&4.其他
&&&&(五)所有者权益内部结转
&&&&1.资本公积转增资本(或股本)
&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)
&&&&3.盈余公积弥补亏损
&&&&4.其他
&&&&(六)专项储备
&&&&1.提取专项储备
&&&&2.使用专项储备
&&&&四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,549,425.29&&&684,396,413.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&59,570,627.65&&&&&&&&&&&&&&&&536,135,648.86&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,493,652,114.93
&&&&法定代表人:肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&15
&&&&所有者权益变动表(续)
&&&&编制单位:&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元&&&&币种:人民币
&&&&2012年金额
&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司股东权益
&&&&一般风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&&&股东权益合计
&&&&实收资本&&&&&&&&资本公积&&&&&&&减:库存股&&&&&专项储备&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&其他
&&&&准备
&&&&一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&&&&157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-53,778,037.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-17,832,198.87
&&&&加:会计政策变更
&&&&前期差错更正
&&&&其他
&&&&二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&&&&157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-53,778,037.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-17,832,198.87
&&&&三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&293,068,487.01&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&350,656,314.76
&&&&(一)净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&319,656,314.76&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&319,656,314.76
&&&&(二)其他综合收益
&&&&上述(一)和(二)小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&319,656,314.76&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&319,656,314.76
&&&&(三)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00
&&&&1.股东投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,000,000.00
&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额
&&&&3.其他
&&&&(四)利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&-26,587,827.75
&&&&1.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&-26,587,827.75
&&&&2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分配
&&&&4.其他
&&&&(五)所有者权益内部结转
&&&&1.资本公积转增资本(或股本)
&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)
&&&&3.盈余公积弥补亏损
&&&&4.其他
&&&&(六)专项储备
&&&&1.提取专项储备
&&&&2.使用专项储备
&&&&四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,788,000.00&&&31,157,838.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,587,827.75&&&&&&&&&&&&&&239,290,449.72&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&332,824,115.89
&&&&法定代表人:肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人:王林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:顾文娟
&&&&16
&&&&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年度财务报表附注
&&&&青海春天药用资源科技利用有限公司
&&&&财务报表附注
&&&&一、&公司基本情况
&&&&青海春天药用资源科技利用有限公司(以下简称“青海春天”或“本公司”、“公司”)
&&&&前身为青海塞隆生物技术开发有限公司,于&2003&年&4&月&3&日在西宁经济技术开发区工商行政管
&&&&理局注册成立,注册资本为&839.78&万元,青海中恒信会计师事务所有限公司于&2003&年&4&月&2
&&&&日出具了青中恒信[&号验资报告。
&&&&经过历次增资、股权转让及名称变更后,截止&2010&年&12&月&31&日本公司注册资本为&3,578.80
&&&&万元,其中股东青海四维信用担保有限公司出资&2,433.59&万元,占注册资本的&68.00%;中鸿联
&&&&合信用担保有限公司出资&536.82&万元,占注册资本的&15.00%;股东肖融出资&364.85&万元,占
&&&&注册资本的&10.19%;股东卢义萍出资&243.54&万元,占注册资本的&6.81%。
&&&&2011&年&1&月&4&日,股东肖融和中鸿联合信用担保有限公司签订《股权转让协议》,约定中
&&&&鸿联合信用担保有限公司将持有青海春天&15.00%的股权转让给肖融。同日,青海春天召开股
&&&&东会同意上述股权转让。本次股权转让完成后,青海四维信用担保有限公司持有公司&68.00%
&&&&的股权,肖融持有公司&25.19%的股权,卢义萍持有公司&6.81%的股权。
&&&&2012&年&3&月&2&日,青海四维信用担保有限公司和肖融、卢义萍签订《股权转让协议》,约
&&&&定青海四维信用担保有限公司将所持青海春天&61.90%的股权转让给肖融,将所持青海春天
&&&&6.10%的股权转让给卢义萍。2012&年&3&月&5&日,青海春天召开股东会,同意上述股权转让。
&&&&2013&年&3&月&15&日,青海春天召开股东会并通过股东会决议,同意新股东西藏荣恩科技有
&&&&限公司投入&35,000.00&万元(货币资金&5,000.00&万元、专利权&30,000.00&万元),其中&15,000.00
&&&&万元(货币资金出资&5,000.00&万元;专利权出资&10,000.00&万元)计入注册资本,其余专利权出
&&&&资&20,000.00&万元计入资本公积,并通过章程修正案。该专利权由浙江天源资产评估有限公司评
&&&&估,于&2013&年&3&月&30&日出具浙源评报字[2013]第&0041&号《西藏荣恩科技有限公司拟以专利技
&&&&术出资涉及的无形资产组合评估报告》。此项投资已经青海中恒信会计师事务所有限公司审验,
&&&&出具中恒信验字[&号验资报告。
&&&&2013&年&8&月&25&日,青海春天召开股东会,同意新增股东天津泰达科技风险投资股份有限
&&&&公司、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司和上海中登投资管理事务所,
&&&&注册资本由&18,578.80&万元变更为&21,354.94&万元。新增股东以货币资金出资&48,100.00&万元,该
&&&&项投资已经西宁海信联合会计师事务所审验,于&2013&年&9&月&25&日出具西海会验字[2013]第&192
&&&&号验资报告。
&&&&2014&年&3&月&31&日,青海春天召开股东会并通过股东会决议,同意股东天津泰达科技风险
&&&&财务报表附注&第&17&页
&&&&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年度财务报表附注
&&&&投资股份有限公司将其持有本公司&9.93%的股权全部转让给新疆泰达新源股权投资有限公司,
&&&&公司其他股东同意本次对外转让,并放弃优先购买权。本公司在&2014&年&4&月完成了股权变更的
&&&&工商登记手续。
&&&&截至&2014&年&12&月&31&日,青海春天股权结构如下:
&&&&序号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股东名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&出资金额(万元)&&&&&&&&&&&持股比例(%)
&&&&1&&&&&&&&西藏荣恩科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,000.000&&&&&&&&&&&&70.24
&&&&2&&&&&&&&肖融&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,116.912&&&&&&&&&&&&14.60
&&&&3&&&&&&&&新疆泰达新源股权投资有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,121.065&&&&&&&&&&&&&9.93
&&&&4&&&&&&&&卢义萍&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&461.888&&&&&&&&&&&&&&2.16
&&&&5&&&&&&&&新疆益通投资有限合伙企业&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&313.398&&&&&&&&&&&&&&1.47
&&&&6&&&&&&&&上海盛基创业投资有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213.549&&&&&&&&&&&&&&1.00
&&&&7&&&&&&&&上海中登投资管理事务所&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&128.130&&&&&&&&&&&&&&0.60
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,354.942&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&青海春天于&2013&年&9&月&25&日取得了青海省工商行政管理局颁发的营业执照,注册号:
&&&&793;住所:青海省西宁市经济技术开发区东新路&1&号;法定代表人:肖融;注
&&&&册资本:贰亿壹仟叁佰伍拾肆万玖仟肆佰贰拾伍圆贰角玖分;经营范围:中藏药原材料收购、
&&&&加工、销售;生物资源开发、利用;中药饮片(净制、切制)、饮片粉碎、直接服用饮片生产;
&&&&预包装食品批发兼零售。经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品,经营进出口代理业
&&&&务;装修装饰材料和成套商品销售,其他商品销售(国家法律法规规定禁止的项目及应经审批
&&&&方可经营的项目除外)。
&&&&公司股东会是本公司的权力机构,设置董事会,总经理负责公司的日常经营管理工作。公
&&&&司内部下设行政部、工程部、市场部、财务部、生产部、质量部、信息部、采供部、虫草收购
&&&&组、营销中心等管理职能部门,负责全公司的生产、技术开发、成本核算和原料采购、产品销
&&&&售等具体业务管理工作。
&&&&二、主要会计政策、会计估计和前期差错
&&&&(一)&财务报表的编制基础
&&&&公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于&2006&年&2&月&15&日颁
&&&&布的《企业会计准则——基本准则》和&38&项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
&&&&南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理
&&&&委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第&15&号——财务报告的一般规定》(2010&年修
&&&&订)的披露规定编制财务报表。
&&&&(二)&遵循企业会计准则的声明
&&&&公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
&&&&财务报表附注&第&18&页
&&&&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年度财务报表附注
&&&&状况、经营成果、现金流量等有关信息。
&&&&(三)&会计期间
&&&&自公历&1&月&1&日至&12&月&31&日止为一个会计年度。
&&&&(四)&记账本位币
&&&&采用人民币为记账本位币。
&&&&(五)&同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
&&&&1、同一控制下企业合并
&&&&参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为
&&&&同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
&&&&本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
&&&&各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此
&&&&基础上按照调整后的账面价值确认。
&&&&在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差
&&&&额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
&&&&本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
&&&&用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
&&&&企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入
&&&&不足冲减的,冲减留存收益。
&&&&2、&非同一控制下的企业合并
&&&&参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业
&&&&合并。
&&&&本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
&&&&公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
&&&&本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
&&&&有负债的公允价值。
&&&&本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
&&&&商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计
&&&&入当期损益。
&&&&企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的
&&&&资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公
&&&&允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取
&&&&得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
&&&&且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公
&&&&财务报表附注&第&19&页
&&&&青海春天药用资源科技利用有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年度财务报表附注
&&&&允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
&&&&本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资
&&&&产确认条件的,不予以确认。购买日后&12&个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的
&&&&相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确
&&&&认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上
&&&&述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
&&&&非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
&&&&以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券
&&&&或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
&&&&(六)&合并财务报表的编制方法
&&&&编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司,即青海春天和下属持股比例超
&&&&过&50%(不含)或虽未超过&50%,但有实质性控制权的子公司。
&&&&从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之
&&&&日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受
