你好，请问扣采购处理供应商不良品的不良款会计公录怎么做

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-05-22 01:17 标签： 供应商不良行为
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请教：对供应商产品的质量扣款入什么科目，是营业外收入吗，还是减少主营业务成本
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知道的童鞋进来帮忙解答下吧~
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一般是要计入营业外收入。为节税考虑，你们可以变化个形式，作为其他应付款。不确认收入能少交所得税。
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质量扣款，也可以采取“增加质量保证金”的方式，不确认收入。
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若我记入营业外收入，下年度年得税汇算清缴时，会不会要调整收入项
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你这笔质量扣款，本来就是应该计入营业外收入的，所以汇算清缴时不会调整。我给你想的“增加质量保证金”的办法，是一个为推迟纳税而做的筹划，根据实际情况处理。
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回复#5楼wzee的帖子好的，我清楚了，谢谢
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如果收入已经做了只能进营业外收入了
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10.59.0.98:Execute time :0.38你好！我是刚入行的，请问，我公司的供应商单的货款是在下个月底才结算一次，付款时才收到发票（即10月份的货款应在11月是中旬对单，11月底结款）。那我在做10月份的帐时，我厂欠供应商的货款应点作会计分录（但10月份的材料单我留在11月份用于对单付款）
10月：发票未到暂估
借：原材料-暂估原材料
贷：应付账款—暂估—某供应商 注：(不含进项税）
原始凭证为仓库收料单的记账联（仓库注明暂估）及对方单位发货单。
11月：发票到了
先红字冲回上笔分录，原始凭证为仓库收料单的记账联（仓库红字注明暂估）
再重出
借：原材料——XX原材料
借：
你好！我是刚入行的，请问，我公司的供应商单的货款是在下个月底才结算一次，付款时才收到发票（即10月份的货款应在11月是中旬对单，11月底结款）。那我在做10月份的帐时，我厂欠供应商的货款应点作会计分录（但10月份的材料单我留在11月份用于对单付款）
10月：发票未到暂估
借：原材料-暂估原材料
贷：应付账款—暂估—某供应商 注：(不含进项税）
原始凭证为仓库收料单的记账联（仓库注明暂估）及对方单位发货单。
11月：发票到了
先红字冲回上笔分录，原始凭证为仓库收料单的记账联（仓库红字注明暂估）
再重出
借：原材料——XX原材料
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款或现金
这样做会计分录会不会造成10月、11月资产负债表资产低估。
你厂是实际是怎样做的了，各位请各位把你厂的具体作法介绍给小弟，谢谢
1、在确定供应商价格的前提下（一般企业都会有固定的供应商，以及相应的协议价，即使协议价有变化，也会先行协商确定。）
10月份，即可做：借：原材料，借：应交税金－进项税，贷：应付帐款。
在11月份付款时，借：应付帐款，贷：银行存款
如果在11月份时原入帐原材料价格及进项税与发票有出入时，在11月份根据发票调。
2、如果都是不能确定价格的情况。只能采用先暂估的方法了。
10月份，将自制有相关人员签名的入库单做附件，按暂估价入帐。在11月份收到发票付款时，再冲回或调整。
其他答案（共1个回答）
会计做转账凭证，成本会计和往来会计再结账入账。
支付月结供应商货款，如何做会计分录;
借：原材料
应交税费----应交增值税（进项税）
贷：库存现金或银行存款
月结赊销的也这么做。
只有具有工作证明的才可进行认证，如果没有的话就不能进行认证。但是你可以尝试申请微博达人。祝您微博愉快！
1.首先确认你的DNS地址是自动获取的：
网络---本地连接---右击属性---双击internet 协议版本4----把里面的DNS地址设置为
自动获得IP...
写转款凭证,不用红字.
从二账户转入一账户时.
借:银行存款--一账户
货:银行存款--二账户
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