银行呆账核销标准放宽 500万以下个人经营贷自主核销
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近日，财政部印发了《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》（下称《核销办法》），大幅放宽了金融企业呆账核销的自主空间。
银行呆账核销标准放宽 500万以下个人经营贷自主核销财政部印发了《企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》，大幅放宽了金融企业呆账核销的自主空间。
余额逼近6000亿元的商业银行不良贷款，将迎来呆账核销的新政。近日，财政部印发了《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》（下称《核销办法》），大幅放宽了金融企业呆账核销的自主空间。知情人士透露，在1月初召开的全国银行业监督管理工作会议上，主席尚福林评价此文件时称其放宽了核销条件，简化了核销程序，完善了呆账核销与责任追究机制。“这是个很好的文件，要仔细研究、认真落实，确保用好用足相关政策。”根据规定，各地财政部门还将加强对同级金融企业呆账核销的监督和管理：对金融企业呆账核销管理制度的建立和执行情况、呆账核销管理情况进行检查，每年累计检查覆盖面原则上不低于金融企业当年核销呆账金额的20%。额度、期限双放宽“这是对商业银行这些年来整个治理水平、风险控制能力逐步提升的一种认可。”城市金融研究所副所长樊志刚在接受《第一财经日报》记者采访时表示，此前，银行也一直都在呼吁，希望获得更多的不良贷款自主核销权。例如，董事长董文标就曾多次呼吁，允许银行对小企业金融服务专营机构不良贷款快速核销。在董文标看来，银监会鼓励银行成立小企业金融服务专营机构并独立核算，但受限于呆账核销政策，难以实现呆账“应核尽核”的要求，造成了“低盈利、高拨备、高不良”的现象，对银行小企业金融服务专营机构的相关财务指标和对外信息披露有很大影响。此次《核销办法》的下发，在很大程度上，回应了“董文标们”的强烈诉求。新的《核销办法》在追索期限和贷款额度两个维度，大幅放宽了标准，使得银行可以一展拳脚。例如，《核销办法》规定的呆账认定标准上，“对于单户贷款余额在50万元及以下（农信社、村镇银行为5万元及以下）的对公贷款，经追索1年以上，仍无法收回的债权”，可视为呆账。而此前的规定要求，追索2年以上。在额度上，《核销办法》规定：“金融企业对单户贷款余额在1000万元及以下的，经追索1年以上，仍无法收回的中小企业贷款和涉农贷款，可按照账销案存的原则自主核销。”而此前的规定要求，这一金额为500万元及以下。中小企业的贷款余额相当部分集中在500万元~1000万元之间。新的《核销办法》在额度上作出上述规定，政策导向已不言而喻：鼓励金融机构发放中小企业贷款和涉农贷款。此外，值得注意的是，《核销办法》还提出：“金融企业对单户贷款余额在500万元以下的，经追索1年以上，仍无法收回的个人经营贷款，可按照账销案存的原则自主核销。”这被认为给银行开展小微金融业务排除了后顾之忧。原因在于，小微业务风险大，不良率高于大企业贷款，对呆账核销的愿望更为迫切。而商业银行开展小微业务，多以个人经营贷款形式发放，走零售审批通道。而新规则赋予了银行500万元以下个人经营贷款的呆账核销自主权。以民生银行为例，该行零售业务部人士透露，民生银行的小微贷款主要是自然人贷款，即贷款主体主要是小企业主。庞大的核销需求财政部还强调，呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。江苏省财政厅在转发上述文件时也称，各有关金融企业要高度重视呆账核销管理工作，并按《核销办法》要求，抓紧制定呆账核销管理实施细则，建立健全呆账责任认定和追究以及呆账核销责任追究等相关管理制度。在经历了多个季度不良贷款余额上升之后，商业银行对不良贷款核销自主空间的渴望更为强烈。在2013年12月就公告称，董事会同意2013年度不良资产损失核销额度增加32亿元。而从监管层的角度看，严控不良贷款亦是工作重点。尚福林就在今年初称，探索市场化处置方式，加大核销力度，避免不良资产累积和放大风险。数据显示，截至2013年三季度末，我国商业银行不良贷款余额达到5636亿元，较年初增加707亿元；不良贷款率达到0.97%，较二季度末上升0.01个百分点，连续七个季度呈上升趋势。与此形成对比的是，三季度末，拨备覆盖率则已高达287%。遇到核销，银行主要从以前提取的拨备里来冲销。也即是说，一般情况下，加大核销力度，不良贷款率、拨备覆盖率都将下降。樊志刚还称，不良贷款已经存在，如果不核销，长期来讲就像毒瘤一样。而核销实际就是一个微型的财务调整，使银行的资产负债表更加健康，得以轻装上阵。
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银行呆账500万以下自主核销 核销不享受税前抵扣
本文来源于　日 08:46
有银行业人士表示，新的管理办法强调“税后”自主核销，即银行要在核销前按更高的基数缴纳所得税，税后利润还得用以冲销呆账，如此可能造成银行账面损失更多。
　　据经济观察报，近日，财政部下发了《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》（下称新办法），放宽了银行呆账核销标准。多位银行业人士表示，财政部此举正是“让市场发挥决定性作用”。
　　新办法规定金融企业对于单户贷款在人民币1000万元及以下的，追索一年以上仍无法收回的中小企业和涉农贷款，可自主核销，而《金融企业呆账核销管理办法（2010年修订版）》规定，这两类贷款的自主核销权限为单笔贷款500万元。新办法首次允许金融企业对单户贷款余额在500万元及以下的个人经营贷款进行自主核销。该办法已于1月1日施行。
　　截至2012年末，商业银行不良贷款余额4929亿元，同比升647亿元；不良贷款率为0.95%，同比降0.01个百分点。银行业结束了多年的不良贷款“双降”格局。银监会去年4月发布的数据披露，截至2012年底，国内银行业金融机构拨备覆盖率295.5%，同比上升17.3个百分点；不良贷款余额1.07万亿元，比2012年初增加234亿元。
　　监管指标显示，业的健康情况还在下降。数据显示，截至去年3季度末，商业银行不良贷款余额为5636亿元，不良贷款率为0.97%。东方资产管理公司发布的报告称，2013年商业银行新增不良贷款规模将同比增长5%以上，银行业不良贷款率将达到1%~2%。
　　有银行业人士表示，新的管理办法强调“税后”自主核销，即银行要在核销前按更高的基数缴纳所得税，税后利润还得用以冲销呆账，如此可能造成银行账面损失更多。
　　不过，新规定给予的自主核销标准不能作为税前列支核销的标准，而且国税总局制定的税前列支标准非常严格，并未给予商业银行小微企业不良贷款税前列支核销的优惠政策，因此在运用新办法时只能做到税后列支核销。规模较小的区域性法人机构更看重核销时的税收抵扣。
(编辑：唐新)
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Reserved 版权所有 复制必究放款黑道变呆帐 银行高层遭惩处
日本瑞穗银行经由旗下消费金融公司—东方公司放款给黑道，230件贷款案合计呆帐达2亿日圆（约台币6000万元）。瑞穗2010年底在内部审查时发现此问题，却足足搁置2年半不处理，直到今年2月被日本金融厅揪出，情节宛若日剧《半泽直树》。瑞穗24日决定惩处会长、社长等50多名前任及现任高层。
瑞穗金融集团及瑞穗银行现任会长（董事长）冢本隆史，将辞去瑞穗银行会长一职，但仍留任金融集团会长。瑞穗银行行长兼瑞穗金融集团社长（总经理）佐藤康博，虽然获得留任，但2人皆被惩处半年无薪。除了这2名最高负责人，凡涉及此案3至6个月的主管，都将遭减薪5％至50％。2010年12月银行内发现问题时的行长西堀利，则被要求主动归还部分退休金。唯一遭银行解雇的是负责此案的小池正兼常务董事。
日本金融厅在9月27日，针对瑞穗银行搁置黑道放款问题做出处分，要求瑞穗于28日向金融厅提出包括人事惩处案在内的业务改善计画。瑞穗因此在24日先公布相关高层主管的惩处案。不过，金融厅在审核瑞穗的业务改善计画之后，也可能要求追加人事惩处。过去冢本和佐藤曾在董事会等会议中，听取黑道放款案的相关报告，但却不处理，还向金融厅提出假报告称，「黑道放款问题只报告到负责的董事为止」，使问题越来越混乱。这次瑞穗提出的人事惩处案中，并未改变冢本和佐藤的双巨头经营体制，因此遭到非议。瑞穗集团的股东也以银行信用受损为由，向19名歷任高层主管提出11亿7千万日圆的损害赔偿诉讼。(中国时报)
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