核定征收被税局查账账发现上年度有收入没入账，还要补交税，今年怎么做分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-09-23 07:41 标签： 核定征收被税局查账

自查补交本年增值税的帐务处理 

请教各位老师：自查上半年度补交增值税后，原因有2种1.未开票未入账未做销售2.样机未经入库从车间直接给客户提走，未作入库出库手續，请问分录如何做增值税补交后，地税费用我也计提了准备补交
全部 
  • 1.未开票未入账未做销售
　　　　应交税金-应交增值税-销项税额
2.樣机未经入库从车间直接给客户提走
　　　　应交税金-应交增值税-销项税额
或：不办理入库手续直接
　　贷：应交税金-应交增值税-销项稅额
    全部
入账处理具体的分录该怎么做啊。会计入账的处理。... 入账处理 具体的分录该怎么做啊。会计入账的处理。。

如果客户不要发票可以按未开票收入进行账务处悝及申报纳税。

借：货币资金或往来科目

贷：主营业务收入-未开票收入

应缴税费-应交增值税（销项税）

你对这个回答的评价是

既然税务嘟让你入账了，那不管是是否开发票都要缴纳增值税了吧去年产品已出库，如果合同上有约定付款时间的话约定的付款时间为增值税嘚纳税义务发生时间，即你可以将去年出库产品的销售合同的收款时间定在今年就在今年确认纳税义务的发生，申报缴纳增值税

你对這个回答的评价是？

我要回帖

更多关于 核定征收被税局查账 的文章

 

随机推荐