可抵扣个税的商业健康险，值得买吗？__理财频道 - 融360
可抵扣个税的商业健康险，值得买吗？
可抵扣个税的商业健康险，值得买吗？
从今年的7月1日起，商业健康保险个人所得税试点政策将推广到全国范围实施。
　　关于个税改革方面的讨论这几年从未停过，从11年上调个税起征点后的六年时间，的征收细节都没有真正的变化，不过最近有消息爆出个税规则调整终于了重大进展。
　　根据从财政部获得的消息显示，从今年的7月1日起，商业健康保险个人所得税试点政策将推广到全国范围实施。据融360小编了解，之前已经有包括北京、天津在内的31个城市试点了商业健康险抵扣个税，这次则是推广到了全国范围内。
　　可抵扣的商业健康险是什么
　　不是所有商业保险都能抵扣个税，按照规定是购买的符合规定的商业健康保险产品，个人购买的或单位统一为员工购买的此类保险，都可以记入免征额范围，扣除限额为2400元每年。
　　这里&符合规定的商业健康保险产品&，是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的、符合条件的健康保险产品。
　　购买可抵扣的商业健康险有什么好处
　　抵扣个税
　　上面融360小编就提到过了，每年可以享受2400元的扣除限额，也就是如果个人或单位给自己购买了可抵扣的商业健康险，每年能少交一些个税。
　　举个例子，如果其他条件不变，在北京月入1万的员工，单位给个人购置的此类保险的保费是2400元及以上的，税优前每月交323元个人所得税，税优后每个月个税交302元。等于每个月少交20元所得税，也就是一年到手的钱能多领240元。
　　此外，由于现行个税是阶梯税率，如果因为抵扣正好降至低一档，比如从20%降至10%，还能额外省出一大笔。
　　可带病投保
　　按照要求这种保险可以带病投保，只不过每年的赔付上限月健康人不同，而且如果是在投保时身体健康，就算后来不幸患了大病，保险公司不但不能拒绝续保，也不能把投保人归为患大病群，降低报销额度，仍视为健康人。
　　现行社保制度下缴纳项目包括医疗保险一项，老百姓在平时看病时可以使用医保卡或社保卡看病，属于医保报销部分的会直接划扣或者后期统一报销，而如果购置了可抵扣的商业健康险，除去医保报销部分，还能用此类保险来承担其中的一些自费医疗费用。
　　交的钱能计息能&消费&
　　按照之前披露细节来看，缴纳的这笔保险金一部分纳入统筹医疗保险，一部分存入投保人的个人账户，账户里存的钱每年还能计算利息，每家保险公司都会给出一定的保底利率。
　　个人投保账户的钱等到不再缴税时（比如退休后）就能被激活，可以拿里面的钱购买商业健康险（非抵扣个税的），也能从账户中支出作为医疗报销费用。
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融360 - 银行 版权所有公司代职工缴纳个税，企业所得税前能抵扣吗？_中华会计网校论坛
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公司这样做的分录：借：管理费用－－－工资
贷： 其他应付款－－－工资借:其他应付款－－－工资
贷：应交税金－－－个人所得税借：应交税金－－－个人所得税
贷：银行存款公司代职工缴纳个税记入管理费用，企业所得税前能扣除吗？
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不能！个税应由职工个人负担！
丢掉幻想&准备打仗
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肯定是不能税前抵扣的。
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不能这样做账呀，税务局看见了，肯定不让税前扣除；你可以将员工的税后工资折算成税前工资，然后以税前工资作为当期的工资费用，那税务局就认可以，有时，做账也是一门技巧呀~
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不能这样做账呀，税务局看见了，肯定不让税前扣除；你可以将员工的税后工资折算成税前工资，然后以税前工资作为当期的工资费用，那税务局就认可以，有时，做账也是一门技巧呀~小文哥发表于 09:15:09请教这种业务的分录如何作更合理？
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谢谢大家指教。
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公司可以这样做分录：借：管理费用－－－工资 贷： 应付职工薪酬－－－工资借:应付职工薪酬－－－工资贷：应交税金－－－个人所得税借：应交税金－－－个人所得税贷：银行存款你们看可不可以
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不能这样做账呀，税务局看见了，肯定不让税前扣除；你可以将员工的税后工资折算成税前工资，然后以税前工资作为当期的工资费用，那税务局就认可以，有时，做账也是一门技巧呀~小文哥发表于 09:15:09文帅，不知老师您所说的是不是：企业为纳税人代付税款的方法呢？若是分录是否是这样的呢？借：生产成本－－－工资&& 制造费用－－－工资&& 管理费用－－－工资贷： 应付职工薪酬－－－实发工资&&
应付职工薪酬－－－企业代付个人所得税款借:应付职工薪酬－－－企业代付个人所得税税款贷：应交税金－－－个人所得税借：应交税金－－－个人所得税贷：银行存款
早扮三光，晚扮三慌。日有小新，月变大异。&
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公司可以这样做分录：借：管理费用－－－工资 贷： 应付职工薪酬－－－工资借:应付职工薪酬－－－工资贷：应交税金－－－个人所得税借：应交税金－－－个人所得税贷：银行存款你们看可不可以zhanggh68459发表于 21:50:45提工资时：借：管理费用－－－工资 贷： 应付职工薪酬－－－工资发工资时：借:应付职工薪酬－－－工资贷：现金，银行存款 其他应交款-社保，公积金应交税金－－－个人所得税交个税时：借：应交税金－－－个人所得税贷：银行存款文帅，不知老师您所说的是不是：企业为纳税人代付税款的方法呢？若是分录是否是这样的呢？借：生产成本－－－工资&&制造费用－－－工资&&管理费用－－－工资贷： 应付职工薪酬－－－实发工资&&应付职工薪酬－－－企业代付个人所得税款借:应付职工薪酬－－－企业代付个人所得税税款贷：应交税金－－－个人所得税借：应交税金－－－个人所得税贷：银行存款......左券发表于 23:42:58呵。。。在计提工资时，不要区分实发与个税，而是统一列为工资即可，在实际发放时，再区分实际发的部分和个税，可参阅上一贴中该学员的相关分录。
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提工资时：借：管理费用－－－工资 贷： 应付职工薪酬－－－工资发工资时：借:应付职工薪酬－－－工资贷：现金，银行存款 其他应交款-社保，公积金应交税金－－－个人所得税交个税时：借：应交税金－－－个人所得税贷：银行存款呵。。。在计提工资时，不要区分实发与个税，而是统一列为工资即可，在实际发放时，再区分实际发的部分和个税，可参阅上一贴中该学员的相关分录。......小文哥发表于 08:54:40从这种问答做法，可以看出是职工自己负担的个税，因为职工拿到的钱少了。可是我们这个企业是为职工负担个税，这又怎么处理呢？
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从这种问答做法，可以看出是职工自己负担的个税，因为职工拿到的钱少了。可是我们这个企业是为职工负担个税，这又怎么处理呢？福多多发表于 10:41:30一样这样处理啊，只是你要将税后的工资折算成税前的工资，计入你的工资费用中即可。
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从这种问答做法，可以看出是职工自己负担的个税，因为职工拿到的钱少了。可是我们这个企业是为职工负担个税，这又怎么处理呢？福多多发表于 10:41:30始终都是职工负担的个税。举例，标准情况：一个人税前薪酬5000，应纳个人所得税45元（由公司代扣代缴），税后薪酬4955元。A说法：税前薪酬5000元，公司代扣代缴45元，实发4955元。B说法：税后薪酬4955元，由公司负担个人所得税45元。2种说法，本质都是一样的，做帐也是一样的，只是忽悠员工的说法不同而已注意基本原则：实质重于形式
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一样这样处理啊，只是你要将税后的工资折算成税前的工资，计入你的工资费用中即可。小文哥发表于 10:52:51比如说王某2011年2月的工资是2300元，应交个人所得税15元，公司代交，个人实领2300元。A:会计这样做：借：管理费用－－工资
2300贷：应付工资－－工资
2300借：管理费用－－15 贷：应交税金－－个人所得税 15借：应交税金 －－个人所得税
15 贷：现金（银行存款） 15这样做正确吗？个税能扣吗？B:会计这样做，个人负担税款，实领工资2285元借：管理费用－－工资2300贷：应付工资－－2285&&应交税金－－个税
15借：应交税金－－个税 15 贷：现金&&15这种做法，职工个人负担的税款，为什么记入企业的费用，这样能否在企业所得税前扣除？
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比如说王某2011年2月的工资是2300元，应交个人所得税15元，公司代交，个人实领2300元。A:会计这样做：借：管理费用－－工资 2300贷：应付工资－－工资 2300借：管理费用－－15 贷：应交税金－－个人所得税 15借：应交税金 －－个人所得税 15 贷：现金（银行存款） 15这样做正确吗？个税能扣吗？B:会计这样做，个人负担税款，实领工资2285元借：管理费用－－工资2300贷：应付工资－－2285
应交税金－－个税 15借：应交税金－－个税 15 贷：现金......福多多发表于 11:34:34不行，你这样做账，税务局看见了，肯定对你承担的个税部分做纳税调整，你必须按我提供的会计分录，将税前工资折算成税后，列为工资费用方可，不用再讨论了，你直接按我说的做就行了！
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我赞同小文哥的做法
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谢谢文老师，俺受益多多，都记住啦
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个人所得税的纳税人是单位职工，企业是扣缴义务人，不是企业实际负担的费用，所以不能在企业所得税前扣除
正保培训项目
我的新动态7月1日起，这样做可以抵扣个税！算下你能省多少钱
7月1日起，这样做可以抵扣个税！算下你能省多少钱
如何合理合法的少交个人所得税，一直是大家讨论最多的话题。因为个人所得税和每个人都息息相关，大家都想知道有没有合理合法办法少交个税。最近的一个政策，日起将施行的财政部 税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知财税〔2017〕39号
对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。也就是说7月1日起，每个月工资单上又可以扣掉200元，少交个税了。老板们纷纷转发给会计，让其抓紧运用这个政策。但这个政策到底该如何理解？大家要从国家推出这个政策的目的，以及对自己真正的影响来理解。笔者认为：第一，这个政策的推出短期内不会有太大减税效果。因为想买健康险的人还是会买，不想买的人还是不会买。且该政策一年可抵扣的保费限额才2400，收入低的，本来就不用交多少个税，所以减税效果很小。高收入的又不在乎这点减税，因为就每月200，也就每月省个几十块个税。大家可以简单理解，以前个税抵减额是3500，现在买商业健康保险的，可以抵减额变成3700每个月。比如员工小张，工资每月扣掉社保个人部分的应付工资是8500元，以前需要交个税是（）*20%-555=445这个新政策后，小张买的商业健康保险每月能扣减200元，现在需要交个税=（0）*20%-555=405元每月少交个税（445-405）=40元！第二，虽然只能减少小小的几十元个税，但大家要透过表面可以看出国家的意图，国家在鼓励大家买商业健康保险。之前推出的个别省市市民可用医保个人账户资金自愿购买商业医疗保险，还可以用医保余额去健身等政策已经在透露此信息。说到这，简单提下社会医疗保险和商业医疗保险区别？社会医疗保险是国家的一项福利，政府、单位、个人强制缴纳，基本解决生病问题，是最基本的保障！就类似汽车的交强险。商业医疗保险是个人自愿与保险公司订立保险合同，按时缴纳保险费，保险公司对可能发生的医疗费用根据保险合同承担给付保险金的责任。就像汽车的车损险和第三者责任险！这个不是国家强制的，是个人自愿的。国家出具保险费2400一年抵扣个税的政策，应该主要利于保险行业，以及能看出国家领导层对推动保险行业的决心。另外笔者认为，买一款适合自己的商业健康保险的确是给家庭额外的一道保障，虽然社会医疗保险大家都交了，但毕竟是社会统筹的，只能给予基本保障，对于大病，商业健康保险的作用和意义才更为重要。因为环境污染等各种外在因素的影响，生大病的概率是越来越高。国家既然通过可以抵扣个税的方式在鼓励大家购买商业健康保险，大家应该去积极运用。第三，透过这个新政，商业健康保险抵扣个税这个事情，大家可以更高一层的考虑，中国个税税负高，大家都有目共睹。个税要改革，也被讨论的很火，也有很多人羡慕国外的个税家庭扣减制等。其实，不难看出，国家也在往这方向改革。现在商业健康保险每月200元可以抵扣，未来，唯一一套家庭住房的房贷也可以抵扣也不是不可能，对吧。大家可以共同期待。人事部门和财务部门可以更新下工资单，吼吼！第四，上述新政策，每月扣减200元，不能随意用，如果没有购买商业健康保险，就不能随意也在工资单上去列支扣减。因为需要健康保险的发票和保单凭证做为依据。保险公司在销售商业健康保险产品时，要为购买健康保险的个人开具发票和保单凭证，载明产品名称及缴费金额等信息，作为个人税前扣除的凭据。保险公司要与商业健康保险信息平台保持实时对接，保证信息真实准确。第五，如果商业健康保险是公司统一给员工购买的，注意员工工资收入会被发生变化。根据《通知》规定，单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。准确理解是：同时增加员工的收入金额，和员工的税前扣除金额。对应交的个税金额没有任何影响，但是对员工年收入是否达到12万元会有影响，以及与企业所得税申报的工资匹配。比如某员工原工资9900元，年工资118800，没有到达12万，不需要进行年度12万申报。但是这个新政后，如果单位给该员工统一购买了商业健康保险，那么该员工工资变成，扣除3500，变成0.个税没有变化，因为增加了200元收入，同时扣除也多了200元。但是工资收入从9900，变成了10100，那么年收入变成了121200，年收入超过了12万，年度需要进行12万申报！大家一定需要注意上述易被容易理解错误和忽视的问题。第六，综上所诉，新政策大家要合理利用。既然政策给了每月200元扣减个税额，那么大家就去充分利用它，给自己买份商业健康保险，也给家庭多了份额外保障。同时，大家也要注意上述提到的各个易被忽视的问题。最重要的是，虽然很期待未来个税改革，能有更多的扣减政策，降低税负。但是目前高税负还是让人很崩溃啊。7月1日每月200元商业健康保险的扣减，抵税效果也很小，几乎没有啊。所以：想要合理避税！推荐使用捷税宝，政府大力支持，低成本高效率，轻松解决您的税收烦恼！该交的税，一分不少交。不该交的税，一分不多交！
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