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财务审批流程里面， 总经理先签字还是财务总监先签字？
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财务审批流程里面， 总经理先签字还是财务总监先签字？
各个企业根据具体情况而定。很多企业对审批范围和权限做出规定，预算内的项目由财务总监签批就可以了，因为预算已通过总经理审批。如果需要两个人审批的，我赞成先有财务总监签字，再有总经理审批。
如果是集团下属公司，建议：由下属公司总经理签字后，集团财务总监再签。
如果是集团下属公司一般流程是：下属公司财务经理签字后下属公司的总经理签字，再报集团财务总监签字，再报集团总裁签字。
预算内的项目由财务总监签批就可以了，因为预算已通过总经理审批。预算外项目先申请增加预算（财务总监先签，总经理后签），具体付款时，就和预算内项目一致，财务总监签批就可以了
谢谢分享，辛苦了
本帖最后由 mcy318 于
11:30 编辑
我建议财总最后签字，这样老板有退路。财总可以筹划资金统筹划安排。作为财务的有时也应帮老板挡一挡，有时老板也是无奈的。财务和老板要做到心灵神会了才行。
有这么多角度的考量，谢谢大家的分享！
本帖最后由 sh05赵团结 于
21:28 编辑
从实务角度讲，两种做法都有。建议如下：
先搭建公司分级授权体系，商定后再执行，二者谁最后签字应当明了；
另外，公司老总和财务总监签字先后各有利弊，建议针对公司实际商定后执行。
取决于业务性质和贵公司整体的内控体系
业务审批人员——财务总监——总经理
团结兄，真是一位高手。呵呵。
两者都行，但要流程制度明确就好了，
主要看是否合理，2种我都有遇到过，看公司实际吧。
区分款项性质，我们原来的企业招待费、公关费等（单次5K以上）从BOSS往下签，一般费用由下往上签。
正常的流程都是由低级别流向高级别的.
如果高级别签了,那低级别还能怎办?
这个思路很独特，不会让老总觉的财务总监骑在自己头上吗？
qjr1124 发表于
回复 mcy318 的帖子
这个思路很独特，不会让老总觉的财务总监骑在自己头上吗？
这要看老总的格局和财总的关系了。
一般的思路，官越大，越在上。难道是我的官本位思想太重了。&
总经理和财务总监，签字的意义和侧重点不一样，一个行政审批，一个业务审核，总经理只是对发生的经济业务真实和必要性进行审批，对相关财务事项包含的内容不是很注重，当然发现问题也应该拒签；财总对财务事项要严格审核，对事项真实和必要性肯定没有经营领导清楚，一般企业的沟通要好，是不会出现这样的问题的，谁先谁后，这要看企业的情况而定，有的先，有的后，有计划、有通知、有决策、有会议纪、预算内等企业明确的开支对象，可以财总先签，不明确、领导急办事项，要行政领导先确定。总的来说不是很确定谁先谁后的问题。
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百分网【福利补贴】 编辑：余圆圆
为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：第一条 采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票（注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力），交回财务部，以便财务做账。第二条 借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。第三条 日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务总监和总经理审核同意后方可采购；2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据，以便会计审核，报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4：00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核，财务经理复核，由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核，财务经理签字落实，并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。6、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。8、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度）(4)、审核签批手续是否齐全。若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。9、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间：每星期二、星期五。10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。报销时间：星期二、星期五下午4：00以后。11、其他报销内容和要求参照相关规定。附 则第四条 此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善；第五条 本制度解释权归公司财务部。附：原始凭证粘贴整理办法为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
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第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。一、审批程序（一）部门确认——费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；（二）财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。二、有关规定（一）费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据；1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对2004年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。2、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专用章或发票专用章，白条和无财政监章的收据不作为报销依据，否则财务初审时即剔除。（二）原则上当月发生的费用当月在预算内报销，当月未及时报销或确因客观情况未及时在当月内报销的费用，必须在次月初起的三个工作日内完成报销手续，否则不纳入当月预算处理。（三）员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借款，直至冲完借款为止。（四）日常费用的报账收单时间：1、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。2、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。第七条工资费用的审批程序。（一）员工工资的发放时间定于次月8日（遇节假日提前），各部门负责收集当月各部门员工“工资变动情况表”、“出勤情况统计表”、“代扣保险费明细表”报送财务部；（二）财务部将复核无误的工资表送总经理审核；（三）根据核准发放的工资额拨款到银行开设的工资专户。第八条员工个人因公借款审批程序（一）借款人填制借款申请单，参照第六条的费用报销审批程序进行审批；（二）借款申请单送财务部经理复核。如果借款人的以前欠款已清偿完毕，准予借款，坚持“前不清，后不借”。（三）财务部记帐人员记帐，出纳人员根据借款人签收的记帐凭证和经核准的借款申请单支款；（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日内报帐并结清余款；其他借款人在业务完毕后的三日内了清借款。第四章具体费用报销细则第九条业务招待费报销规定规定标准：公司总经理业务招待费每月不超过8000元，公司副总经理业务招待费每月不超过3000元，技术总监、部门经理业务招待费为每月不超过1000元，全部招待费凭票报销。要求：（一）在预算范围内的业务应酬活动应本着节约、实事求是的原则进行，各部门有列支权，无随意开支权。经公司审定的各部门业务招待费的开支额度按部门归属总经理统一掌握、统一审批。根据工作需要确需超支的，应先报总经理批准，总经理超支时应先报董事长批准。（二）各部门正、副经理有业务招待费使用资格，其他人员一律不得随意发生业务招待费。各部门在发生业务招待事项时须严格按批准的限额标准执行，并须事前向总经理请示，说明理由，经批准后方可办理，具体执行中以总经理在报销凭证上签字批准为准。（三）在业务发生后一周内应填写“业务招待费说明表”，注明被请客户名称、人数，事由及应酬方式、金额等，并填写“费用报销支款单”附上相应发票，按照第六条日常费用报销程序的要求进行报销。“业务招待费说明表”，统一由财务部存档，仅供内部审查不对外使用。（四）公司财务部对各部门的业务招待费开支实施适时控制，并建立预警制度，对费用的不正常执行予以适时警告，对超预算开支适时予以终止执行。财务部就各部门业务招待费开支状况按季度向公司办公会通报，以形成互相督促，鼓励节约的风气。第十条通讯费报销规定公司手机费用是公司为从事经营管理及业务活动中必须采取通讯等手段开展业务的职员提供的工作支持。公司各部门享受话费补贴的职员必须经部门领导确定并报总经理批准后方可发放该补贴。（一）在各部门预算范围内享受公司手机费补贴的员工，必须做到平时8：00—23：00开机，节假日9：00—22：00开机。（二）公司总经理：手机费每月定额600元（凭票报销）。（三）公司副总经理、技术总监：手机费每月定额500元（凭票报销）。（四）部门经理及公司核定的市场及市场服务保障岗位人员手机费每月定额200元（凭票报销）。（五）公司主要负责对外工作联系的管理人员手机费每月定额100元（凭票报销）。（六）公司其他职员（不含试用期）：手机费每月定额50元（凭票报销）。（七）凡在公司报销手机费的员工出差，不再报销异地长话费。出差超过15天者，根据实际情况经部门负责人同意并报总经理审批同意后可报销超定额部分。（八）公司各部门确因业务需要，致使部份职员手机费用超标时，由使用人以书面形式详细说明事由，经部门负责人核准并报总经理批准后，可在该部门当月手机预算费用内调剂报销，但不得超过部门该项预算总额。第十一条差旅费报销规定凡出差须经总经理批准，差旅费的使用在各部门预算范围内开支。（一）公司员工出差借款，经批准应提前填写“出差申请表”。内容包括：出差事由、地点、时间、发生费用预算等。遇特殊情况临时需要出差的，应事先征得本部门分管副总同意，再报总经理批准。（二）部门经理级及以上干部乘坐飞机须经批准。（三）部门级以下员工出差，乘坐汽车、火车或轮船在24小时内能到达出差目的地的，原则上乘坐上述交通工具。超过24小时或有特殊原因经公司领导批准后可乘坐飞机。（四）差旅费报销额度如下：（1）总经理出差住宿标准不作限制。副总经理、技术总监出差住宿标准不超过300元/天。因公发生费用实报实销。（2）部门经理级出差，每日住宿费标准不超过200元，交通费本着节约原则实报实销，出差补贴每天50元，在外发生的业务招待费需填写“业务招待费说明表”，按照第六条日常费用报销程序的要求报销。（3）部门经理级以下干部出差，每日住宿标准不超过150元，每日交通费及伙食补贴50元，不再报销市内交通费。如发生招待费用需事先征得部门负责人同意，报销时需填写“业务招待费说明表”，金额超过500元者报总经理审批。（4）差旅费报销应填写“差旅费报销单”，注明出差地点、事由、起止日期、往返天数、附件张数并计算金额，住宿费须凭发票和电脑清单在规定的限额内报销，经相关负责人审批后，按第六条规定报销。如出差人员的报销内容与出差申请表不符，又未在报销单上加以说明，任何一级审核人员均可提出拒绝报销。（五）市内交通费一般情况不予报销，若遇特殊情况乘坐出租车需事先征得部门经理同意事后方可报销出租车费。各部门的市内交通费按月实行总额控制，各部门每月定额200元。市场人员可凭票报销月票，每月定额50元/人。第十二条办公费用报销规定（一）办公用品费用包括文件夹、笔等办公文具，总经费按每人每月10元计算，由办公室统一购买，按需领取。（二）纸张、磁盘、墨盒等计算机复印机耗材，其他办公设备的维修、保养费用等，总经费按每人每月15元计算。（三）办公用品中的低值易耗品由专人负责保管、领用、登记，并建立相应的实物台帐，（四）公司对外的邮寄、传真由办公室统一指定专人办理，在各部门办公费用预算内支出。（五）各部门购买的专业书籍资料必须在办公室指定的专管员处办理入库登记手续后凭“资料入库单”方可报销。（六）所购办公用品由办公室统一保管，定期核对，作到帐帐、帐实相符。第十三条公司办公场地所发生的租赁费、水电费、维修费、清洁费、绿化费、消防费等由公司办公室统一管理，办公室按合同、协议据实报销。第十四条汽车使用费：实行按规定标准包干使用的原则。规定标准：总经理2000元/月；副总经理、技术总监、部门负责人1000元/月。（一）汽车包干使用费含汽油费、停车费、洗车费、过路费、保险费、修理费。（二）汽车包干使用费的报销，原则上当月发生当月报销，按照第六条日常费用报销程序的要求办理。（三）汽车使用费按规定的标准当月上限控制，超支自理，余额可结转至次月累计继续使用。（四）自驾车因公长途出差须经总经理批准。所发生的汽车费报销时凭经总经理批准的“出差申请表”可实报实销。成都周边地区出差发生的汽车费用则在汽车包干使用费标准内报销。
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公司财务索要钱财，各位HR怎么处理？
我也要提问
　　我是一家民营企业的HR负责人，最近在下属子公司沟通的时候知道了一个情况。因为公司的制度设计问题，部门的季度奖金是要通过财务核算后，再从财务那里领取。因此，公司的财务借职务之便，在部门负责人来领取奖金的时候索要一些好处费，每次2,3百元，理由就是请客、出门办事车马费等等，一年下来在一个人身上也能刮出上千元。因为财务和公司老板有亲戚关系，索要也像是玩笑形式，大家也不太好撕破脸，如果不行个方便，对方就用种种理由拖欠，虽然金额每次不大，但一年累积也有一定数目，而且给员工造成的心理感受非常不好。　　现在就是想请教各位HR，遇到这种公司内的不良现象应该怎么处理？谢谢了。
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1.存在的问题&&&1）&部门季度的奖金的额度是多少，下属子公司、部门负责人是如何向同事说明奖金不符合实际的原因&&&2）&部门负责人给财务的哪个层次的人员（经理？下属？）好处费，具体情况是否为众所周知的事情&&&3）&各部门的累积的金额预估有多少，部门之间也没有反应过？2.制度设计合理&&&1）&上述也提到了制度设计有问题，那就应该修正制度：申报的奖金费用是不是可以走账户或者公开奖励现金等形式。在季度会议上以现金的形式来做，既可以起到奖励作用，又可以有效的减少类似情况。&&&2）***-*...
1.存在的问题
& & &1） &部门季度的奖金的额度是多少，下属子公司、部门负责人是如何向同事说明奖金不符合实际的原因
& & &2） &部门负责人给财务的哪个层次的人员（经理？下属？）好处费，具体情况是否为众所周知的事情
& & &3） &各部门的累积的金额预估有多少，部门之间也没有反应过？
2.制度设计合理
& & &1） &上述也提到了制度设计有问题，那就应该修正制度：申报的奖金费用是不是可以走账户或者公开奖励现金等形式。在季度会议上以现金的形式来做，既可以起到奖励作用，又可以有效的减少类似情况。
& & &2） &除了奖金的发放和领取原则外，还应该在季度奖金的核算方面应该由HR和财务进行现场核算，三方共同签字领取奖金。或者可以将季度奖金以部门提出分配的方式做入个人的工资中，并体现在个人的工资表中，这样个人既省去签字画押也让员工利益有所保证，同时三方介入，只会让原本的索取变得尴尬
& & 3） &汇款方式：为了减少财务部不必要的现金流通，可将奖金汇入相应的账户中，这样可以对奖金的实际出入有了依据，同时也可以提高财务部的工作效率。
3.其他方面辅助工作
& & 1）公开投诉设施：俗话说：没有不透风的墙。所以个人觉得公司的领导也是充耳不闻，财务部领导则狐假虎威，类似的情况可以设立诸如“匿名信箱”等公开通报信息。
& & 2）变财务为主动发放奖金：修订财务的考核内容，将季度奖金的发放效率纳入考核内容，将部门主动去领取，变为由财务主动向部门发放，减少部门主动找财务部的情况。奖金的发放效率则涉及到财务部的绩效。
& &&3）借刀杀人：诸如邮箱中，可针对一定时间，将投诉信或者邮箱，进行汇总并将情况反馈给公司领导（即使没有，自己也随便弄几个），同时也可以看出领导对此类情况的反应，变相由领导向财务施压或者是提醒。
& & &诸多的问题，并不是说完全由财务或者人事造成的，其实个人反倒觉得，摸索领导对此事的态度反而会对下一步工作有益。如果财务不从这些方面收小费，那么还会从报销、费用预算等方面给员工穿小鞋。治本还是需要将这方面的工作借领导的手去处理，要不然，这样的家庭企业，最后只会是吃不了兜着走。
& & &在我司，使用OA等会签，在部门的相应费用于固定时间将费用签核通过后的单据及相应票据提供给财务后，财务会在一周内支付。当然，中间的各环节的所用的时间会在提报的单据中有时间显示，同时，这也是部门之间相互约束，提高工作效率的依据之一。小企业的话，还是要做到规范化。做了领导的思想工作，什么事都容易。
感谢分享！
@若烟梦柔：相互学习，谢谢！
学习了,谢谢分享
@天山雪莲S：相互学习，谢谢！
@蓝海鱼儿：相互学习，谢谢！
感谢分享！
@平安安：相互学习，谢谢！
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@新钓客：相互学习，谢谢！
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&&&作为财务出身的我，看到这些情景，想起我认识的一个老会计，只要有人来报销，不拿点水果啥的就挑三拣四，如果你邀请一起出去搓一顿，那态度简直五星级。他也算有点原则，绝不拿现金，但悲催的是，几个司机在报销的时候答应请其吃大餐，最后结果是结帐时集体放鸽子，让会计买单。至此后，他见了那群司机也收敛了很多。有时候财务也只是狐假虎威。扯得有点远了，回到话题，如何处理这种不良现象呢？一、理清脉络，认清形势&&你应该是集团的HR负责人，子公司的财务索要钱财，财务是老板的亲戚，部门负责人找你反映情况。我觉得有必要搞清楚以下情况：1、持续时间&&财务索要钱财持续了多长时间？是第一次还是很多次？这些都是必须详细了解，才好接这个烫手山芋。2、老板风格*...
&&& 作为财务出身的我，看到这些情景，想起我认识的一个老会计，只要有人来报销，不拿点水果啥的就挑三拣四，如果你邀请一起出去搓一顿，那态度简直五星级。他也算有点原则，绝不拿现金，但悲催的是，几个司机在报销的时候答应请其吃大餐，最后结果是结帐时集体放鸽子，让会计买单。至此后，他见了那群司机也收敛了很多。有时候财务也只是狐假虎威。扯得有点远了，回到话题，如何处理这种不良现象呢？
一、理清脉络，认清形势
& & 你应该是集团的HR负责人，子公司的财务索要钱财，财务是老板的亲戚，部门负责人找你反映情况。我觉得有必要搞清楚以下情况：
1、持续时间
& & 财务索要钱财持续了多长时间？是第一次还是很多次？这些都是必须详细了解，才好接这个烫手山芋。
2、老板风格
& & 相信作为集团HR负责人，你对老板的做事风格应该比较熟悉，在这个偏家族式的公司，老板对待其他亲属的态度是你行动的重要参照。
3、财务归属
& &&作为子公司，为什么员工不向子公司总经理反映财务问题？如果是垂直管理，为什么不向集团财务反映情况？还是反映以后被压了下去，这很关键。
二、从审计角度看财务索要钱财
& & 作为集团公司，应该有独立的审计部，至少财务也应有审计的职能。那么集团审计子公司财务都看些什么呢？主要是以下几点：
1、年度财务收支的执行情况
2、重大经济事项的决策与执行情况；
3、债权债务的增减情况；
4、固定资产的管理情况；
5、职工工资的发放和离退休人员费用支付情况；
6、车辆费用、招待费用、业务费用的支出情况；
7、上年度财务内审时提出的问题整改情况。
& & 从以上几点我们不难看出，财务索要钱财，勉强能与第五条沾上边，但从账务处理来看，显然不存在问题。因此审计很难从账面审计出问题。从审计的角度看财务，完全合规，这进一步加大了你要处理此事的难度。假设你反映的情况属实，完全是在打一群人的脸，从这一点上来说，你很难得到集团财务、审计等部门的强烈支持。
三、如何寻找同盟军
& & 财务部最少三个职位吧，出纳、会计和经理。发的钱要经出纳手，这意味着出纳肯定参与了索要钱财的行动，经理作为财务部负责人，不可能放任出纳随意索要钱财，分一杯羹或者拿大头是肯定了。如果财务规范的话，会计可能是唯一不参与索要钱财的人，那么会计就是你突破财务的一个关键人物，可能是你的同盟军，但这个概率有多大还学要进一步了解。
& & 向你反映情况的各部门负责人无疑是你的坚强同盟，想让大家一条心，就必须有个契约。如既然都反映财务索要钱财，那么是不是把情况详细写一下，把金额、次数等关键数据罗列清楚，然后集体签名按指印。这样就避免了老板万一怪罪下来大家互相推脱责任，把你当成替罪羊。至于录音等其他证据，作用很有限。
四、做最好和最坏的打算
& & 如果一切顺利，老板认可你反映的情况，对财务进行了处理。但作为公司内部处理，也就是把索要的钱财返还给员工，降职降薪，开除的可能性都很小。如果情况出乎意料，老板处于避免不良影响等方面的考虑，将此事压下。看似风平浪静，但你的处境也不是很妙啊。
& & 其实无论最后是什么结果，对你似乎都没啥好的一面，这件事会让老板的其他亲属敌视你，财务、审计等相关部门对你也绝不会待见。所以即使反映情况，也不建议本人直接找领导反映。
五、明修栈道，巧妙借力
1、完善制度和流程
& & 要改变这个情况其实很简单，既然是公司的制度设计出来问题，才导致这一情况出现。那就及时的完善公司关于奖金等发放的制度和流程。如由人资部造表，财务部审核发放，形成制约；如可规定奖金的发放等同工资，一律采用银行支付的方式进行发放。
2、适度轮岗
& & 其实集团防止贪污的方法很简单，那就是在各个子公司间进行轮岗。轮岗最大的好处就是在离任期间必须进行离任审计。这样做的好处是让财务和子公司总经理之间、财务各个岗位之间形不成同盟。
3、建立投诉通道
& & 很多大单位审计力量有限，为了及时发现问题，往往会设置一些投诉通道，如董事长邮箱、投诉专用电话等，这样做的好处是，既保护了投诉人，又使问题得到了解决。
4、汇报技巧很重要
& & 如果你针对这一件事找老板汇报，结果可能很明确，不是生就是死。如果和子公司其他情况结合起来汇报，观察老板对汇报时间的关注度。如果你汇报完，老板不闻不问，那你就当啥也没说，此事无需再提。
& & 财务索要财物是一件影响很恶劣的事件，严格来讲是职务侵占罪。但如果啥也不想直接反映情况，有可能财务没事先把自己伤了。所以如何在保护好自己的前提下，去处理这些棘手问题，实在是一门学问。
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1.案例归纳：1.1.公司财务是老板亲戚，季度奖金财务核算财务发放；1.2.财务借职务之便在奖金分发之时谋取私利，否则就拖欠发放。2.个人思考和建议：在分享之前，建议题主先了解下其他子公司是否也存在同样现象。如有，那么个人认为根源并不在与老板是否亲戚上，而是整个集团的文化氛围和工作惯例问题；如唯此一家子公司独有现象，即使明知财务就是仗着和老板的亲戚关系有恃无恐恃无忌惮，也建议题主先搜集可靠的证据或通过非正式沟通将员工意见收集起来。（这里分享的假设前提是第二种情况：唯此一家子公司独有的现象）。然后，分别与公司老板和财务做一次请示和谈话。一来试探老板对此是完全不知情还是睁只眼闭只眼，现在已经造成员工意见，老板的基本态度又是怎样的；二来对财务也算是敲山震虎地提个醒：老板顾念亲情照顾亲戚，我们更不能让老板难做。2.1.制度方面：***|...
1.案例归纳：
1.1.公司财务是老板亲戚，季度奖金财务核算财务发放；
1.2.财务借职务之便在奖金分发之时谋取私利，否则就拖欠发放。
2.个人思考和建议：
在分享之前，建议题主先了解下其他子公司是否也存在同样现象。如有，那么个人认为根源并不在与老板是否亲戚上，而是整个集团的文化氛围和工作惯例问题；如唯此一家子公司独有现象，即使明知财务就是仗着和老板的亲戚关系有恃无恐恃无忌惮，也建议题主先搜集可靠的证据或通过非正式沟通将员工意见收集起来。（这里分享的假设前提是第二种情况：唯此一家子公司独有的现象）。然后，分别与公司老板和财务做一次请示和谈话。一来试探老板对此是完全不知情还是睁只眼闭只眼，现在已经造成员工意见，老板的基本态度又是怎样的；二来对财务也算是敲山震虎地提个醒：老板顾念亲情照顾亲戚，我们更不能让老板难做。
2.1.制度方面：
在集团公司中，子公司贯彻执行的所有流程制度应该都是基于集团总部所颁布的流程和制度。这里至少可以反映出总部的流程制度设计存在不合理或者有漏洞。比如，依据题中所述，奖金是以现金形式发放的。那么可以考虑：由HR与财务交接，部门负责人再到HR处领取奖金；将奖金核算与发放的及时性作为财务的考核指标，等等。总之方法总比问题多，只是哪种最合适而已。
2.2.组织关系中的“皇亲国戚”：
2.2.1.如题中所指老板是子公司老板，毕竟只是子公司，不论是修改流程制度还是限期整改都可以总部老板的名义来推进。
2.2.2.如题中所指老板是集团总部老板，且老板对此事又是睁只眼闭只眼的处理起来就棘手了。稍有不慎不但事情没能解决还有可能自己惹上一身骚。建议可以在向老板汇报工作时顺带一提这个事，了解老板的看法和倾向态度再做定夺。
3.1.HR就是老板和员工之间的一柄杠杆，而那个支点却是公司。所以浮浮沉沉有时并不能全由心而定，需要精思量细权衡，取得老板支持是关键。
3.2.“正人先正己”，先找出自身存在的问题并考虑好相应解决对策。这是找准自己的位置，明确自己的底气和底限。
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案例解读：1、民营企业2、下属子公司反应了一个情况给HR3、公司财务利用职务之便收取好处费4、财务和老板有亲戚关系5、不给好处费就拖欠奖金目的：处理不良现象案例解读：一、财务制度何在？&&看到案例的第一反应就是这个财务好大胆啊！这个财务没有职业道德！这个财务好嚣张！这个财务怎么怎么样。。。&&内心吐槽完毕，我才开始理性思维：1、财务收钱老板知道吗？&&&案例中说财务是老板亲戚，财务因此敢收取好处费，是不是表示老板默许财务收取好处费？老板故意让财务这样，算是给自己的亲戚一点外快？&&记得一位美女老板曾经说过一段话让...
案例解读：
1、民营企业
2、下属子公司反应了一个情况给HR
3、公司财务利用职务之便收取好处费
4、财务和老板有亲戚关系
5、不给好处费就拖欠奖金
目的：处理不良现象
案例解读：
一、财务制度何在？
& &看到案例的第一反应就是这个财务好大胆啊！这个财务没有职业道德！这个财务好嚣张！这个财务怎么怎么样。。。
& & 内心吐槽完毕，我才开始理性思维：
1、财务收钱老板知道吗？
& & &案例中说财务是老板亲戚，财务因此敢收取好处费，是不是表示老板默许财务收取好处费？老板故意让财务这样，算是给自己的亲戚一点外快？
& & 记得一位美女老板曾经说过一段话让我记忆犹新：
& & 公司的采购是美女老板的远房亲戚，按照采购的工资他不可能买得起车，买得起房子，明显是利用职务之便收了好处费。我年轻气盛就问美女老板，他都收好处费了，怎么不让他走人或是警告他？美女老板笑着说：水至清则无鱼。现在看似他贪了一点钱，但是那个采购不贪钱呢？他是我的亲戚，他会收敛一点，不会贪这么多，换个外人还不知道贪多少呢？再说他贪归贪，采购做得还不错。
& & 当然采购和财务是不同的，万一老板昏头了斤斤计较这点蝇头小利，人资何必去自找霉头呢？
2、财务制度何在？
& & &考虑完阴谋后，我就开始思索公司的财务制度，正常来说按照公司的财务制度来说，这种情形是绝对不会发生的。是不是公司太不正规，还没有建立完善的相关财务制度？如果没有制度约束，每次事件也不好怎么处罚，只能杜绝此事的发生，完善制度，对财务进行批评教育。当然批评教育的人选不是HR，是由老板来进行。
3、财务本身素质的问题
& & 不知道案例中的会计作为老板的亲戚，入职前是否具体相应的财务资质，有没有从业资格证？是否了解会计的的职业道德？案例中的情形明细属于违反会计的职业道德了。下面贴下会计职业道德主要内容有八项，包括以下方面：
1）爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。
2）诚实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。
3）廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。
4）客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。
5）坚持准则。要求会计人员熟悉国家法律、法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律、法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。
6）提高技能。要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。
7）参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。
8）强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。
二、你怎样对待生活，生活就怎样对待你！
& & 其实一切都思考过一遍，我的心里慢慢浮现另外一个想法，这个想法之前我先说说一个案例。
& & 案例：某公司会计比较喜欢和人开玩笑，每次报销的时候都说要人请吃饭，有的时候说请吃糖，因为大家关系比较熟，到真的没有请吃饭什么的，有零食的时候到真的会给一些。某天，一个人报销的发票有问题，纠缠会计非要他给签字，说会计给签字了就请她吃饭。因为公司领导很信任会计，只要会计签字过的报销单据，领导都是直接签字通过没有犹豫的。后来财务拒绝了某人的要求，要求他提供正规的发票才能办事，那人悻悻而去。
& & 看完案例，我们再来分析一下：为什么只有子公司的某个人反应了这种情况？为什么公司的人资去办理的时候没有发现这种情况？是不是其中有什么猫腻？
& & 我们可以得出假设1：
& & &子公司的人上报的季度奖金是有问题的，可以钻公司制度的空子，反正是财务核算，没有其他人参与，一切由财务说了算，有的时候奖金可以靠上也可以靠下，请财务吃顿饭就可以靠上，多领取季度奖金。该子公司的人和财务一直这样合作，现在财务贪得无厌，子公司的人觉得这样反而拿的少了，于是就想告发财务。
& & 然后子公司的人不想自己出头，因为他自己也不干净，就怂恿人事出头，假装是不经意间说出的事情，如果人事一冲动，事情就解决了，起码财务收取贿赂就曝光了，以后不可能这样嚣张，而且跟子公司没有任何关系，是人事出头了，处罚也处罚不到子公司头上。
& & 我们还可以得到假设2：
& & 子公司的人属于正常领取季度奖金，第一次因为急于领取奖金，花钱请财务方便一下，果然就下发的早一些，于是每次都花点小钱找财务行方便，财务的胃口养肥了，现在子公司的人负担不起了，于是就找到了人资。
& & 你怎样对待生活，生活就怎样对待你！
& & 本来财务是不收取好处费的，你非要走不正当途径，当财务发现这样很轻松牟利，然后没有什么风险，他就会习惯成自然，不给就是你的问题了。
有个人每天给门外一个乞丐10元钱
后来变成每天5元
再后来变成每天2元
有一天乞丐就问他，你怎么给我的钱越来越少了
他就说，之前我是单身，所以给你十块
后来我有老婆了，就只能给你五块了
后来我有儿子了，只能给你两块了
乞丐听了大怒，说：你怎么能拿我的钱养你的老婆孩子呢
三、人资如何处理？
& & 如果财务真的属于第一项的情形，建议HR可以收集相关证据，让相关的当事人提供确切证据，本人签字确认，然后给人力资源部写一个相关的申请，申请调查财务的不良事实。没有申请，师出无名，而且谁知道事实情况是怎么样啊？
& & 如果财务属于第二项的情形，这样人资不仅仅要调查财务，还要调查子公司的事情，到底是不是存在什么猫腻？可以先假装答应子公司的申请，说要调查财务，然后让他提供证据，掌握证据后就可以汇报给老板处理，告知老板前因后果，然后不要管这件事情了。
& & 如果子公司没有把事情直接告知，没有申请人资部门处理，没有正大光明的说这件事，人资不要主动去处理这种烂账，这种受害人直接都不申请的事情，人资不要瞎管。
& & &人资作为大部分公司都不重视的部门，有些事情不是人资能管的。
& & &就分享到这里吧，各位再见！
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一、案例分析&1、季度奖金由财务核算与发放。&2、财务借职务之便，索要好处费。&3、财务与老板有亲戚关系。&4、员工心理非常不好受，敢怒不敢言。二、解决思路&&&案例中的奖金核算由财务完成并发放流程，就流程而言并不存在问题，因为奖金如果核算有问题，员工肯定会正面提出。有问题的是财务本人借职务之便，索要好处费，而且不给还采用种种理由进行拖欠，而且造成不好的影响。本案主要是解决人的问题，下面就此提出建议：&&&1、收集证据。HR做好保密措施前提下，可以私下与享有季度奖金的人员沟通，调查了解实际情况，确认是否仅是个别人员受财务索财，还是所有人员，被调查人员被索取财物的金额等。...
一、案例分析
& 1、季度奖金由财务核算与发放。
& 2、财务借职务之便，索要好处费。
& 3、财务与老板有亲戚关系。
& 4、员工心理非常不好受，敢怒不敢言。
二、解决思路
&&& 案例中的奖金核算由财务完成并发放流程，就流程而言并不存在问题，因为奖金如果核算有问题，员工肯定会正面提出。有问题的是财务本人借职务之便，索要好处费，而且不给还采用种种理由进行拖欠，而且造成不好的影响。本案主要是解决人的问题，下面就此提出建议：
&&& 1、收集证据。HR做好保密措施前提下，可以私下与享有季度奖金的人员沟通，调查了解实际情况，确认是否仅是个别人员受财务索财，还是所有人员，被调查人员被索取财物的金额等。
&&& 2、统计数据并查阅相关法规。如有可能，最好能统计到公司每年季度奖金发放的人次，依据前项估算出可能被索取财物的次数。确认索取财物违反的法律条款与应承担的责任，例如：公司、企业、其他单位人员受贿罪，又称非国家工作人员受贿罪，是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。根据《刑法修正案(六)》第7条的规定，犯本罪，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。所谓“数额较大”是指受贿数额在5000元至2万元以下；所谓“数额巨大”是指受贿数额在10万元以上。
&&& 3、物色替代人员。从案例中该财务的行为上可以看出他不仅违反了职业操守，还有可能触犯法律。所以应提前物色接替人员，财务人员不仅在职业技能上有要求，品德上也非常重要。当然如果该企业属家族式企业且有信任危机的话，可待与老板沟通后再确认人选。
&&& 4、与老板沟通。依据前面调查的情况与老板进行沟通，说明该财务人员的行为已经影响到公司的正常运行，造成不良影响，而且还违触犯了刑法。如不处理任财务再继续下去不仅影响公司管理，还有可能造成其他员工效仿，造成更大的内部不公平，还有可能引发员工相继离职或群体性事件。一般情况下只要老板不是太昏庸，肯定会有所动作。
&&& 5、辞退或调离。从情理上老板一般不会将财务人员移交司法处理，但会与财务进行沟通，对财务人员劝退或调离岗位，确认接替人员，HR此时应做好受害人员的安抚工作，将大事化小，确保公司管理的正常进行与接替的平稳交接。如老板做出移交司法的决定，则应配合好司法人员做好取证工作，便于后续的立案处理。如老板视作不见，听之任之，则HR可考虑换个环境了，再呆下去也不会有什么好的发展。
&&& 害群之马应坚决除之，还企业环境一片蓝天，人才很重要，但一个品德不好的人才可以称为鸡肋，非不得已的情况下最好尽早弃之。
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&&&管理就要有一根主线，也就是“讲原则”，如果思前想后、怕这怕那、怕得罪人，那么，只能当好好先生，不可能在工作上有业绩，一句话，管理哪有不得罪人的。针对案例中的具体情况，提出如下几条建议：&&索要钱财的证据充分性&&其实，不只是财务人员，包括采购、销售、某些管理人员等，只有与经济能够挂上钩的职位，都可能涉及到向公司内部员工或外部单位索要好处，只不过有的做过隐蔽，有的比较明显罢了。&&对于这些行为，只有与此事直接相关的人员才知道更清晰，向他们索要手机短消息、QQ聊天等都可以，但需要他们配合，相信能够留下一些证据的。&&要么打死要么走过场管管&&&...
&&& 管理就要有一根主线，也就是“讲原则”，如果思前想后、怕这怕那、怕得罪人，那么，只能当好好先生，不可能在工作上有业绩，一句话，管理哪有不得罪人的。针对案例中的具体情况，提出如下几条建议：
& & 索要钱财的证据充分性
& & 其实，不只是财务人员，包括采购、销售、某些管理人员等，只有与经济能够挂上钩的职位，都可能涉及到向公司内部员工或外部单位索要好处，只不过有的做过隐蔽，有的比较明显罢了。
& & 对于这些行为，只有与此事直接相关的人员才知道更清晰，向他们索要手机短消息、QQ聊天等都可以，但需要他们配合，相信能够留下一些证据的。
& & 要么打死要么走过场管管
&&& 既然有员工这样反映了，做为HR负责人，不管是不可能的，但由于与老板存在亲戚关系，一定要注意方法，否则会引火烧身。也就是说，可以从平时与老板的接触中了解一下，老板对亲戚犯错误的处理态度，是宽容、纵容还是铁律的一视同仁，从其他方面的处理就可能看出一二的。
&&& 如果老板非常公平，尤其对亲戚家人还更严格时，就可以完全站在公司角度，以制度和事实说话，对这个索要钱财的财务人员进行辞退处理（以严重违反公司规定进行处理）；如果老板比较纵容这样的行为（或者说曾经这样处理过），也可以视而不见，反正都是烂在锅里的，外人没有来拿走，都是他们一家人的事，即使追究起来，也可以是“家庭矛盾”，谁让老板原来也如此纵容过亲戚犯错呢。
&&& 注意保护证据提供者
& & 不管公司最终处理或者不处理这位财务人员，都一定不要以任何形式说出这些证据和事实的提供者，否则，人事部门的工作将难以得到开展，除非闹到仲裁或诉讼的地步，不得不让相关证人出庭，否则，事情没办成，还可能让这些员工饭碗不保就是害人又害己了。
& & 正确面对这样的情形
& & 任何单位都极可能出现这样的现象，环顾世界各国企业、事业单位甚至政府部门，倒在金钱面前的人还少吗？他们不知道法律或制度规定吗？是知道也要干，因为钱财能够改善生活质量，是可以交换到其他商品或服务，让自己的某些需求得到满足。
& & 出了这样的事情，也不要奇怪，正常情况下不能坐视不管，必须责任在身，树立公司正气和员工正能量是HR部门的职责，一是平时要加强这方面的宣传，二是要制订相应的奖惩办法，三是要及时处理这些违规行为，四是适应企业文化不能千篇一律的处理。
& & 不要征询老板的处理意见
& & 作为HR负责人，理当充分理解老板的所思所想，以及在企业管理上提倡什么、反对什么，所以，当自己对这些索要钱财事件有疑惑时，既不能公开讨论，也不能向其他管理层评价应当如何处理，更不能向老板那里去请示处理意见，应当按照自己的处理原则，也就是对老板意图充分理解的基础上做出决定。
& & 但多数情况应当是，按照公司财务、奖惩等相关规定，给予处理。处理时，先做好与此财务人员的沟通工作，录音录相都可以；再讲明公司相关规定和处理决定；陈述清楚相关证据和事实，不讲如何收集和来源。当然，将这个处理决定呈上级领导和老板批准。批准是老板的权利，不批准也是他的权利。最终都以老板的意见来执行。但千万不要事先征询老板的意见，否则老板既可以批语你“没有原则”，也可以认为你“没有主见”，小则怪你能力欠缺，大则认为你不胜任此岗位。
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“人在江湖飘，哪有不挨刀”。中国的民营企业没有被自家亲戚、一起打江山的兄弟或者元老级员工揩过油的老板几乎没有。一来和民营企业的制度缺失或者管理漏洞有关，二来也和老板的一些为人做法有关。但是像案例情况中这样，明目张胆从员工的奖金中揩油，还是很少见的，这会影响到员工的士气和公司的发展，是动根基的事情，肯定要有个处理的方法。不过你们子公司的部门负责人也不简单啊，这种事情，他本来可以找自己的直接上级子公司的总经理反映；二来可以找到集团财务部门反应子公司财务人员问题。因为“财务和公司老板有亲戚关系”，找集团HR负责人反映，作为HR负责人要注意方式和方法，按管理权限所属做好冷静处理。处理事情的程序要注意，HR不要先入为主地去总览全部责任工作，避免事情复杂化。HR部门在这个事件中的主要是听取下属子公司的申诉意见，形成书面材料反馈给公司监察部门或审计部门进行核实处理。公司内凡是涉及到经...
“人在江湖飘，哪有不挨刀”。中国的民营企业没有被自家亲戚、一起打江山的兄弟或者元老级员工揩过油的老板几乎没有。一来和民营企业的制度缺失或者管理漏洞有关，二来也和老板的一些为人做法有关。但是像案例情况中这样，明目张胆从员工的奖金中揩油，还是很少见的，这会影响到员工的士气和公司的发展，是动根基的事情，肯定要有个处理的方法。不过你们子公司的部门负责人也不简单啊，这种事情，他本来可以找自己的直接上级子公司的总经理反映；二来可以找到集团财务部门反应子公司财务人员问题。因为“财务和公司老板有亲戚关系”，找集团HR负责人反映，作为HR负责人要注意方式和方法，按管理权限所属做好冷静处理。
处理事情的程序要注意，HR不要先入为主地去总览全部责任工作，避免事情复杂化。HR部门在这个事件中的主要是听取下属子公司的申诉意见，形成书面材料反馈给公司监察部门或审计部门进行核实处理。公司内凡是涉及到经济类的问题，首要的是证据掌握，没有充分证据的情况下，不能单听一面之词，做出简单的是非判断。像集团财务部门财务人员索要好处费，让反应问题的子公司部门负责人自己去收集证据证明，证据采集可以使用录音、录像等手段，证据收集充分后，让投诉部门或员工写一个书面材料，由部门负责人和子公司负责人在上面签字。HR负责人将这份投诉材料报给公司审计部门或监察部门，让这两个部门去核实调查，按公司的管理层级和部门职责走申诉反应、调查取证和核实情况的流程。如果集团公司没有审计部门或监察部门，HR部门也可以根据下属子公司申诉情况，进行核实情况的工作流程，注意调查取证工作是反应问题的子公司必须要自行去完成的。
HR部门将调查情况形成书面记录后，首先交由集团财务部门对此事进行内部处理。提醒财务部门第一次出现这种情况，先由部门进行内部处理，退赔也好、处罚也好、内部戒谈警告也好，必须要拿一个说法出来给投诉人。第二次再发生这种情况，就连同此次情况一起上报总经理或老板处理了。财务部门内部处理完后，要将处理的书面意见反馈给HR部门和监察审计部门，做好存档。
完善财务管理制度和审计制度，对子公司财务工作进行约束和管理。HR部门要配合财务部门，对财务管理制度进行梳理和完善，减少制度漏洞。可以采取将奖金发放方式由现金发放改为通过银行转账。同时，明确奖金发放的时效问题，对故意员工奖金发放的行为，纳入子公司财务部门的绩效考核。
因为我所在也是集团公司，对于可能出现的内部职务侵占问题和公款挪用问题，可以提供一些方式方法，供大家参考。
一、严格内部审计制度，对公司采购、奖金分配和发放、业务招待费用等经济活动实行严格审核制度。采购合同金额达到一定数量，进行合同评审；小额采购，采购部门提供正式发票、明细单据、采购地点和联系电话，集团审计部门进行抽查审核；奖金分配由HR部门做表、财务部门复核、大额奖金发放审计部门审核、领导审批，通过银行卡发放；业务招待费，按部门和管理层级定报销额度，报销票据注明招待地点、对象和证明人，部门负责人签字，审计部门负责按季度抽审复核各部门的报销票据。对于职务侵占行为和挪用公司款项行为，有明确的界定和处罚标准，行为严重达到一定金额，移交司法机关处罚。
二、建立总经理邮箱，检举贪污侵占行为，可以直接投诉到总经理邮箱，总经理直接指定安排部门和人员进行情况调查和处理。
三、集团本部重要部门和下属分、子公司实行年度自审制和轮岗制。集团本部部门负责人和分、子公司总经理三年一次轮岗，轮岗前进行离岗审计工作。财务部门、采购供应部门、工程部门、销售部门以及各分、子公司负责人，实行年终自审制度，对部门的经济活动开支情况进行自审说明，集团审计部进行抽验复审，审计情况纳入负责人年度绩效考核。
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案例概述：背景：民营企业HR负责人，公司规模较大（有子公司，目测是集团公司规模）；问题：财务借季度奖金发放之便要好处费，手段很精明--口头索要，不给则拖延发&&&&放；让员工心理不好受；诉求：如何处理此种不良想象？案例分析：&&&有没有搞错---这事也归HR管理？我揉了我那厚厚眼袋的双眼：的确没有搞错，这事情竟然HR主动提出来处理的。这真是一个神奇的事件，我不禁想问：集团公司的监察审计部干什么去了呢？如果没有监察审计部，那么HR部门这回也只能打肿脸充胖子来作为正义的化身了。&&&仔细阅读案例，发现几个关键词：制度设计的问题、财务、老板亲戚----。总得来说就是制度的不合理导致有点贪心的...
案例概述：
背景：民营企业HR负责人，公司规模较大（有子公司，目测是集团公司规模）；
问题：财务借季度奖金发放之便要好处费，手段很精明--口头索要，不给则拖延发&
& & & 放；让员工心理不好受；
诉求：如何处理此种不良想象？
案例分析：
& & &有没有搞错---这事也归HR管理？我揉了我那厚厚眼袋的双眼：的确没有搞错，这事情竟然HR主动提出来处理的。这真是一个神奇的事件，我不禁想问：集团公司的监察审计部干什么去了呢？如果没有监察审计部，那么HR部门这回也只能打肿脸充胖子来作为正义的化身了。
& & &仔细阅读案例，发现几个关键词：制度设计的问题、财务、老板亲戚----。总得来说就是制度的不合理导致有点贪心的财务利用工作之便捞点小便宜，而这个财务是老板的亲戚。而且这个财务猴精猴精的，口头、间接索要，你除了抱怨抱怨也没有直接证据呀，这个怎么破？又是一个苦逼的活要HR来做，看样子必须得出点馊主意了。
个人建议：
1）老板是啥样的人？亲戚是有多亲？
& & &先谋而后动。如果楼主真心决定要处理这个问题那么必须先了解清楚这两个问题：老板是一个什么样的人？亲戚是到底有多亲？
& & &如果老板开明，而亲戚又是表亲了几公里的那这事情好办。收集好证据非正式渠道给老板，然后调岗、换人那都可以说的过去呀。但是，这财务不简单关系不一般呀：向各部门负责人公开厚脸皮的索要好处足以证明后台还是很硬的。这事如果处理的不好，HR负责人估计也当不了了。
2）投诉箱、合理化建议箱：消息传到老板那再说
& & & 不管怎么样，这事情得让老板知道呀，那怎么让老板知道呢？你总不能直接跑过去对老板说：XX收好处费呀。这不是打老板的脸断自己的退路么？
& & & 所以，给楼主出一个馊主意：在中高层管理员会议上，可以一本正经的提出新设“合理化建议或者投诉箱”，由总经室管理；如果总经室不受理就给监察设计部，如果没有监察设计部就勉为其难交给人事行政部吧。不管怎么样，将财务某某收受好处的情况匿名投进去，多写几封信，然后可以找一个合适的时机向老板汇报这么一个情况。接下来就看老板的反应吧，如果这财务收敛了很多想必是老板已经内部警告了，楼主不必操心；如果老板指示你查明此事情，那么可以开始收集证据了；如果老板默不作声，那么楼主还是收手吧。
3）完善相应制度，不发现金直接转账/集中发放行不行？
& & &我所在公司也发季度奖金呀，也是由财务负责核实的呀，但我们是之间打的工资卡上的，这个你怎么搜刮我的油水呀？没辙是不是？部门负责人都不去那边领取了难道你还能电话赤果果的要钱？要不然大家集体去领取，各个部门负责人相约一起，他真的好意思一个个要？
4）说好的考核呢？是不是可以合理的阴他一下？
& & &为嘛淘宝客服在你买完东西后屁颠屁颠的叫到：亲，给个好评呗，亲给个好评呗？为什么这么任性？因为它有小辫子在你手上，好评差评你说了算，就是这么的任性。
& & &HR不是经常喜欢玩绩效考核的么？这次是正义的事情为嘛不适当的来一下呢？将该岗位的一项重要指标设置为：各部门季度奖金核算的准确性、发放的及时性，而且考评人是各部门负责人。这样一来我觉得要风水轮流转，财务的把柄也攥在其他人手上了，那么各位员工再也不要担心被索要好处费的事情啦。
案例小结：
& & &财务部门在国内大部分公司应该是最为强势的部门，而且多半是塞满了老板的亲戚。对于一般的公司而言，你再牛也只是一个外人呀。所以，类似情况HR真的要处理时一定要确定老板的为人意图、掌握好证据、把握技巧，以达到解决问题而由避免矛盾所指的状况。
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在你想要冲锋的时候，我必须拉你一把，这个事情不会那么简单。1.你在总公司，你去财务领季度奖金的时候，人家没找你要好处费吧？2.为什么下属子公司和你说？想要你起的作用是什么？3.收取好处费，子公司能提供直接证据吗？就凭上下嘴皮子一碰，咱们应该出手吗？&&你好好想想，侵犯他们利益了，他们都不敢说，等你需要他们作证的时候，他们肯定跑的比谁都快。我是最恨这样的部门，没本事，被欺负了还不敢嚷嚷，期望别的部门出头替自己争取利益，最后还不敢站出来。&&这就是拿你当枪使，给你一个主张正义的大帽子，引诱你为他们出头，这件事，有没有还是其次呢，别轻易上当，按我的方法做。1）我要和老板反映这个情况，你们写个情况说明，签个字，我好找老板。2）要有...
在你想要冲锋的时候，我必须拉你一把，这个事情不会那么简单。
1.你在总公司，你去财务领季度奖金的时候，人家没找你要好处费吧？
2.为什么下属子公司和你说？想要你起的作用是什么？
3.收取好处费，子公司能提供直接证据吗？就凭上下嘴皮子一碰，咱们应该出手吗？
& & 你好好想想，侵犯他们利益了，他们都不敢说，等你需要他们作证的时候，他们肯定跑的比谁都快。我是最恨这样的部门，没本事，被欺负了还不敢嚷嚷，期望别的部门出头替自己争取利益，最后还不敢站出来。
& & 这就是拿你当枪使，给你一个主张正义的大帽子，引诱你为他们出头，这件事，有没有还是其次呢，别轻易上当，按我的方法做。
1）我要和老板反映这个情况，你们写个情况说明，签个字，我好找老板。
2）要有直接证据，比你才找你们要钱的时候，你们最好有录音，把录音给我，我替你们去找老板。
& & &这两步就能试出来他们的勇气，敢做吗？你敢我就敢，但前提是你们提供这件事的事实证据，没有我怎么找？他们一般不敢提供，因为就是希望你出头，成功了他们获益，失败了他们也没风险，倒霉的都是你，所以你就一副大义凌然的样子，让他们提供证据，无论此事是真是假，把他们绑过来。到时候不认账可不行。
& & 处理其他部门问题的原则，就是把他们拉下水，不能便宜他们，我是替你们出头，争取利益，你就别躲啊，躲就证明你们有其他目的，我也不是傻子。（一般情况下，部门都会退缩，没胆量玩就别找我）
& & & &如果他们真的提供了录音和文字资料，那就是准备撕破脸了。找你，只不过让你做一个导火索，但你不能去点燃炸药包。你要带着导火索，尽力把事情化解了。
去找财务负责人吧，
& & &麻烦来了，不过，我还是想先知会你一声。咱俩又没仇，如果能把这件事平稳解决，对大家都有好处，然后你把东西给他，沟通重点如下：
1）这件事，是实实在在的名誉问题，闹大了，不仅你脸上无光，连老板都很难堪；
2）人家把这件事告诉我，就是希望我能找你，在不撕破脸的情况下，在底下把问题解决了，如果我做不成，人家就找老板了，不会找你了。
3）你和老板是亲戚，这是你唯一的优势，但兔子急了还咬人呢，到时候，即便老板不处理你，这些钱，是你出还是老板出啊。你想想，老板怎么也得在员工面前做足样子啊。老板不支持他们，他们没路了，肯定会集体离职，因为老板这样做，代表了他们的利益可以随便侵犯。
4）所以，这件事，你们最好私下解决。
财务会想办法做出钱来的，你睁一眼闭一眼，双方就达成了平衡就可以了。
& & &&如果财务负责人根本不怕，那你就说，这事情只能反映了，因为下面报上来了，我不反映，他们也会反映的，做你该做的事情（点炸药包去吧）。把你的苦心和老板说一下，替老板想这么多，做了这么多，他会理解你的。炸不到自己就行了。
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&&看完案例，我不得不承认，财务在哪里都是那么牛。。当初我怎么就不选择财务呢。。。案例解读：1.民营企业HR负责人，发现子公司领取季度奖金时，被财务索要好处费。2.财务与老板有亲戚关系，不好撕破脸3.如果不给，就用种种理由拖欠，给员工造成心理感受不好分析分析：1.财务在每一家的企业中都是掌握着经济的来往的人，因此对于财务人员的素质要求都是比较高的。但是在民营企业中，裙带关系还是很明显的，财务是老板的亲戚，那么导致财务做事，别人敢怒不敢言。2.从这个案例上看，关键岗位用人的重要性不言而喻。如果这个财务素质高一些，也不会出现这样的情况；再如果，这个财务不是老板的亲戚，或许HR比较好处理这种事件了。&&这就要从重要岗位选人说起了。重要岗位的选人，首...
& & 看完案例，我不得不承认，财务在哪里都是那么牛。。当初我怎么就不选择财务呢。。。
案例解读：
1.民营企业HR负责人，发现子公司领取季度奖金时，被财务索要好处费。
2.财务与老板有亲戚关系，不好撕破脸
3.如果不给，就用种种理由拖欠，给员工造成心理感受不好
分析分析：
1.财务在每一家的企业中都是掌握着经济的来往的人，因此对于财务人员的素质要求都是比较高的。但是在民营企业中，裙带关系还是很明显的，财务是老板的亲戚，那么导致财务做事，别人敢怒不敢言。
2.从这个案例上看，关键岗位用人的重要性不言而喻。如果这个财务素质高一些，也不会出现这样的情况；再如果，这个财务不是老板的亲戚，或许HR比较好处理这种事件了。
& & 这就要从重要岗位选人说起了。重要岗位的选人，首先要选择人员岗位的匹配性。
1.专业知识的匹配性。对每一个岗位来说，专业知识都是至关重要的，因此，在选择人才的时候，首先考虑的是专业知识的匹配性。
2.道德素质的匹配性。每个职业都有自己的职业道德，特别是财务，他们对于公司来说，至少要符合忠诚、认真、仔细、保密等几个要点。
& & 对于上面这个案例来说，我有几点建议：
1.调查整个事件的真是性，抓住相关的证据。
2.整理相关的数据，证据，做成记录。
3.把事情上报给总经理，但是记住上报的方式要合理。不能直来直往，可以借助其他事情为掩护，稍微提及，然后观察老板的脸色。
4.若是老板对该事件有足够的重视，那么把相关的调查材料交给老板，请求老板指示。
5.若是老板对该事件不引起注意的话，那就要你悄悄的行动。譬如，可以单独请该财务吃吃饭、谈谈心，当然不要开门见山，要旁敲侧击。做到既不引起注意，又要打草惊蛇。让其有所警觉，有所收敛。
& & & 这是我的分享，希望与大家一起学习~
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&“索要”钱财，其实也就是季度奖金。“索要”的方式为开玩笑的形式。比如：财务发奖金时：“小强啊，这个季度的不错嘛，奖金都有多少万了，晚上要请客哦！”小强：“行啊，没问题~~~”可事不过三，每次的财务都已经习惯了发奖金的时候“杀”大伙一顿了。小强心里那个堵啊，而且那个家伙还和老板有亲戚关系。小强长叹一声：“唉！”上个月，公司要发工资时发现资金出现不够。本为每月10日发放工资，可都已经15号了，大伙都来问我。于是，我打了一个电话给财务。财务小姑娘回复我：“呵呵，公司现在钱不够。要不你请客，我先发给你，怎么样？”“！……？”该小姑娘还是老板的亲戚。一、疑惑1、奖金为什么可以不按规定时间发...
“索要”钱财，其实也就是季度奖金。
“索要”的方式为开玩笑的形式。比如：
财务发奖金时：“小强啊，这个季度的不错嘛，奖金都有多少万了，晚上要请客哦！”
小强：“行啊，没问题~~~”
可事不过三，每次的财务都已经习惯了发奖金的时候“杀”大伙一顿了。
小强心里那个堵啊，而且那个家伙还和老板有亲戚关系。小强长叹一声：“唉！”
上个月，公司要发工资时发现资金出现不够。本为每月10日发放工资，可都已经15号了，大伙都来问我。于是，我打了一个电话给财务。
财务小姑娘回复我：“呵呵，公司现在钱不够。要不你请客，我先发给你，怎么样？”
“！……？”
该小姑娘还是老板的亲戚。
1、奖金为什么可以不按规定时间发放？
2、请客、出门办事费等等给予2，3百元的好处是看在老板亲戚份上还是财务份上？
3、不好撕破脸，是看在“工作”份上，还是“2，3百元”并非无所谓？
4、我有资本来帮助大家“撕破”这张脸成功率是多少？
1、从根杜绝
1）重申公司财务针对薪资、奖金、报销的规定
企业的两大部门常常出现灰色地带，只要在企业可接受的范围内，大家都会睁支眼，闭支眼得过且过；而本案例中出现了第三个“灰色地带”财务！值得我们对财务人员进行管控。
工资、奖金、报销等，在企业中都有着相关的规定与制度的约束。每个企业的老板对财务的管理都是相当的重视，初期的企业一般情况下都会选择自己信得过的人、亲戚甚至自己处理。而随着企业的逐步扩大，工作量的提高，个人的精力、能力，当无法满足的时候，就会不得不借助外力来完成相关的工作。要管理好财务甚至其他人员，相关的规章制度、流程、规定的作用就会慢慢的完善。
针对案例，作为HR的负责人得到信息后，第一步就必须敲山震虎来重申公司相关的规定。
2）一切资金进销自动化
月薪、报销、借支等一些大的“金”的管控，一般企业都会管理到位，而针对奖金，的确有很多企业为了激励，采取现金发放予之鼓励的作用。
特殊的案例，让我们不得不好好考虑一下。让奖金、绩效、提成等鼓励性的福利取到最大化的作用，决不能像案例中的公司，花费心思办坏事。
建议：一切“奖金、绩效、提成等”通过自动化管理。通过转帐形势来完成并要求财务人员按规定时间进行发放相关福等。
3）理顺子公司总经理职责权限
不清楚案例中的子公司有没有负责人，该案例，一般情况下HR是无法负责，甚至不能负责。除非为大企业中的综合管理部门。若子公司有总经理的话，那就应该有总经理负责处理。并明确总经理有该职责与权限来管控相关奖金的发放审批；若公司没有总经理一职的话，那就另当别论，这个“出头鸟”HR要处理好得当了~
2、从据出发
相关每个公司的财务制度都是非常的严谨。对于资金的投入与支出都有严格的管控。每一笔资金的支出都必须有相关的手续存在。而案例中的财务人员有两个问题：
1）索要好处费找不到证据（原因是发现金，领取奖金的人没有证据）
2）不行个方便，对方就用种种理由拖欠（拖着拖着就不欠了）
针对问题一，在第一点的时候已经说明最好从自动化管理来解决是最理想的；
针对问题二，通过非常手段来以牙还牙。
没有不透风的墙。因此，在处理时就必须找有证据，才能够站到主动的位置~
3、从理沟通
该点的目的首要的是从自我保护出发，在得到有理有据的情况下。鉴于财务是老板的亲戚问题，理性的做法就是从理进行沟通得其财务人员的说法给予证实。沟通心得为：
1）探底。了解财务人员的底限；
2）说明。事可大，也可小，建议为老板考虑大局；
3）绑定。改变奖金的发放规定说明；
4）威胁。适当拿老板压压。
4、从他发落
绝对的权力就有绝对的发言权。事情一经查证属实，若HR没有相关的权力的话，那么我建议只提供处理建议即可，等待着指示做好从他发落即可~
很多时候，我们拿不到尚方宝剑时，只能拿捏好分寸。相信一个企业的老板在选择的时候会给予满意的答复~
回到前面的两个引子来说，过于在乎就会造就一切都不在乎；过于轻松就会造成一切都不轻松。走好“三从”即可~
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行政及其他
说说明明：
请详细描述您所在的公司背景：行业，人数，组织架构，企业文化等，目前面临的难题有哪些？（300-500字）
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