你是根据支票兑付前就有款项入帳才开的支票吧那最好是先不入帐,等入帐的钱做了帐以后再处理这笔帐确实要入那就只好出负数,编制调节表与银行对帐
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公司支付供应商货款分录如下:
借:应付账款-XX公司
贷:银行存款(或库存现金等)
应付账款用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。公司购入材料、商品等验收入库但货款尚未支付,根據有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)借记"原材料"、"库存商品"、"应交税金--应交增值税(进项税额)"等科目,贷记"應付账款"科目企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项,应根据供应单位的发票账单借记"制造费用"、"管理费用"等有關成本费用科目,贷记"应付账款"科目;企业偿付应付账款时借记"应付账款"科目,贷记"银行存款"科目企业开出、承兑商业汇票抵付购货款時,借记"应付账款"科目贷记"应付票据"科目。企业的应付账款因对方单位发生变故确实无法支付时,报经有关部门批准后可视同企业經营业务以外的一项额外收入,借记"应付账款"科目贷记"营业外收入"科目。
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