499美元等于多少人民币
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设计费：?元4999元（测量、设计、报价）
A：产品规格：
20克/支,500克/支
产品包装：
A：毛巾被价格在20美金左右，单面有毛圈的称单面毛巾，双面有毛圈的称双面毛巾。毛巾的密度，经密度为84-240根每10厘米，纬密度为142-224根每10厘米。毛巾的重量主要决定于毛圈的高度。毛圈用纱量约占60%，经纱占22%，纬纱占18%。毛巾使用的原料以全棉为主。
A：要看具体情况
A：1981长城纪念币价值4-6元左右，长城币可谓当代中国流通硬币与流通纪念币的开山鼻祖，又可称之为试机币。长城流通币包括:1角，2角，5角，1元四种面值。长城币共发行了7年()，其中对社会公开发行只有四年(、)，2角币对社会公开发行仅三年(、1983)。
A：长城币是中国人民银行以长城为图案所发行的一套供全国各族人民使用的普通版流通金属币。长城币共有4种不同的面值，即1元铜镍合金币和5角、2角、1角铜锌合金币。属于我国第三套人民币硬辅币，长城币一元：直径为：30mm。正面为国徽、国名及年号；背面为长城及面额。色泽为镍白色，材质为铜镍合金，币外缘为间断丝齿。该币于日发行。
A：乳胶漆的密度一般低的有1:1.2,1.3,高的有1:1.7,1.8,2.0都有
5L的净重7.5kg,1：1.5.
一升等于1.17--1.374公斤.
A：升；符号为L；1.公制容量的主单位，1升等于1000毫升。跟立方分米对应，[1] 也叫公升2.容量单位。10合（ge）等于1升，10升等于1斗，现用市升，1市升合公制1升，即1000毫升。3.量粮食的器具，容量为斗的十分之一。千克，(符号Kg)为国际单位制中度量质量的基本单位，千克也是日常生活中最常使用的基本单位之一。一千克的定义就是国际千克原器的质量，几乎与一升的水等重。
A：九点八平方，
A：，不是特别能吃的人 查看原帖，基本上是指饭量适中的人4升的基本够1家5口人的饭量
A：0，答.28米.28/：这张餐桌大约能坐12个人圆形餐桌的周长：3.14X2=6，6.5=12.56
A：伸缩杆、多功能洗地机、人字梯、玻璃清洁剂、刮玻璃器使用工具、安全带、涂水器：2000W吸尘吸水机、抛光机、除渍剂、毛刷、毛巾（一次性）、中性清洁剂、速洁粉、玻璃刀、橡胶手套等专业工具、清洁球、工具箱、百洁布
A：现代所采用尺寸单位与国际单位间的换算：1尺=10寸, 1寸=10分（1尺=33.33厘米，1寸=3.333厘米）
A：根据国际度量换算标准，一公斤等于一千克
一公斤等于两斤
一千克等于1000克
所以一斤等于500克
A：你好不同液体的密度的都不同，水就是1吨=1000公升。1公升=1千克=2斤
A：等于人民币91533
A：两个都是勒克斯，照度单位，通用的勒克斯（lux，法定符号lx）照度单位，1 勒克斯等于 1流(lumen,lm)的光通量均匀分布于 1㎡ 面积上的光照度。计量方法照度是反映光照强度的一种单位，其物理意义是照射到单位面积上的光通量，照度的单位是每平方米的流明（Lm）数，也叫做勒克斯（Lux）： 1 lx=1 Lm/㎡上式中，Lm是光通量的单位，其定义是纯铂在熔化温度（约1770℃）时，其1/60平方米的表面面积于1球面度的立体角内所辐射的光量。为了对照度的量有一个感性的认识，下面举一例进行计算，一只100W的白炽灯，其发出的总光通量约为1200 Lm，若假定该光通量均匀地分布在一半球面上，则距该光源1m和5m处的光照度值可分别按下列步骤求得： 半径为1 m的半球面积为2π×1^2=6.28平方米 距光源1 m处的光照度值为： 1200Lm/6.28平方米=191 lx同理、半径为5 m的半球面积为:2π×5^2=157平方米 距光源5 m处的光照度值为： 1200Lm/157平方米=7.64 lx可见，从点光源发出的光照度是遵守平方反比律的。1 lx大约等于1烛光在1米距离的照度，我们在摄像机参数规格中常见的最低照度（MINIMUM.ILLUMINATION），表示该摄像机只需在所标示的LUX数值下，即能获取清晰的影像画面，此数值越小越好，说明CCD的灵敏度越高。同样条件下，黑白摄像机所需的照度远比尚须处理色彩浓度的彩色摄像机要低10倍。一般情况：夏日阳光下为100，000 lx；阴天室外为10000 lx；室内日光灯为100 lx；距60W台灯60CM桌面为300lx；电视台演播室为1000 lx；黄昏室内为10 lx；夜间路灯为0.1 lx；烛光（20CM远处）10～15 lx。
A：按圆柱的截面积公式：mm2=d×d×π或mm2=D×D×0.7854(d是圆的半径，D是圆的直径，π是圆周率,mm2是截面积)线径（4平方毫米是圆的截面积）=2.25mm导线截面积与电流的关系一般铜线安全计算方法是：2.5平方毫米铜电源线的安全载流量－－28A。4平方毫米铜电源线的安全载流量－－35A 。6平方毫米铜电源线的安全载流量－－48A 。10平方毫米铜电源线的安全载流量－－65A。16平方毫米铜电源线的安全载流量－－91A 。25平方毫米铜电源线的安全载流量－－120A。如果是铝线，线径要取铜线的1.5-2倍。如果铜线电流小于28A，按每平方毫米10A来取肯定安全。如果铜线电流大于120A，按每平方毫米5A来取。
A：0.4mm??=0.0000004m?? ר?u???§???? 1/2 ???????×·???? 1/2 ss?????ú·?????
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600152 : 维科精华2012年度财务报表审计报告（修订版）
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　　宁波维科精华集团股份有限公司
　　2012 年度财务报表审计报告
　　【天衡审字( 号】
　　天衡会计师事务所有限公司
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　宁波维科精华集团股份有限公司
　　财务报表附注
　　一、公司基本情况
　　宁波维科精华集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为宁波敦煌集团股
　　份有限公司，系经宁波市经济体制改革办公室甬体改办【1993】44 号文批准，由宁波线带
　　集团公司独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，股本总额为 4,500 万元。
　　1996 年 3 月，经本公司第四次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会甬股改
　　(1996)42 号文批准，股本变更为 7,014.2 万元。
　　1997 年 4 月，经本公司第五次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会甬股改
　　(1997)14 号文批准，股本变更为 9,118.46 万元。
　　1998 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发字( 号文批准，于 1998
　　年 5 月 25 日向社会公众公开发行人民币普通股 4,500 万股，每股面值 1 元，股本增至人民
　　币 13,618.46 万元，1998 年 6 月 9 日，经上海证券交易所上证上字(1998)34 号文批准
　　挂牌交易。
　　经本公司 1999 年度股东大会决议通过分配股票股利同时以资本公积转增股本，股本总
　　额增至 27,236.92 万元。
　　2000 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监字(2000)92 号文批准，本公司向社
　　会公众配售股份 2,112.50 万股，经此次配股后，股本变更为 29,349.42 万元。
　　2004 年 11 月，经国家商务部商资二批【 号《商务部关于同意宁波维科精
　　华集团股份有限公司转股并变更为外资股比例低于 25%的外商投资股份有限公司的批复》
　　批准，企业类型变更为中外合资股份有限公司(外资比例小于 25%)。2004 年 11 月 22 日，
　　本公司在宁波市工商行政管理局办妥变更登记手续，并取得注册号为企合股浙甬总字第
　　008736 号的《企业法人营业执照》。
　　2006 年 5 月 22 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，全体非流通股股东以
　　向流通股股东每 10 股赠送 3 股共计赠送 33,292,500 股为对价而获得非流通股的流通权。
　　2008 年 2 月，本公司原股东日本伊藤忠商事株式会社通过上海证券交易所交易系统出
　　售了其所持有的全部股份，经国家商务部批准本公司已变更为内资企业，并取得注册号为
　　218 的《企业法人营业执照》
　　经营范围：纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料的制造、
　　加工(制造、加工限另地经营)，自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止
　　进出口的货物和技术除外；房屋租赁；投资咨询服务、技术咨询服务。(上述经营范围不含
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　　国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)
　　二、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
　　1、财务报表的编制基础
　　本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
　　15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计
　　准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
　　2、遵循企业会计准则的声明
　　本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
　　状况、经营成果和现金流量等有关信息。
　　3、会计期间
　　以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
　　4、记账本位币
　　以人民币为记账本位币。
　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
　　(1)同一控制下企业合并
　　参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
　　的，为同一控制下企业合并。
　　合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
　　方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整
　　资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合
　　并方实际取得对被合并方控制权的日期。
　　(2)非同一控制下企业合并
　　参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
　　业合并。
　　购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
　　及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
　　计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
　　购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
　　及或有负债的公允价值。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
　　差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
　　计入当期损益。
　　6、合并财务报表的编制方法
　　合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状
　　况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
　　本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
　　合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数
　　以及前期比较报表进行相应调整。
　　本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
　　买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购
　　买日起将被合并子公司纳入合并范围。
　　子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
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　　公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有
　　重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
　　失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
　　子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
　　润表中净利润项目下单独列示。
　　子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
　　的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
　　7、现金及现金等价物的确定标准
　　现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
　　性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
　　8、外币业务和外币报表折算
　　(1)外币交易的会计处理
　　发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
　　于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
　　生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的
　　外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
　　(2)外币财务报表的折算
　　境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
　　东权益项目除未分配利润项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表
　　中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
　　益中单独列示。
　　9、金融工具
　　(1)金融资产
　　①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
　　贷款及应收款项、 持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
　　融资产的持有意图和持有能力。
　　②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值
　　计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
　　金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
　　③金融资产的后续计量
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公
　　允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
　　贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
　　止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
　　可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该
　　可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。可供出售债务工具投资在持
　　有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被
　　投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
　　④金融资产减值
　　本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
　　账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
　　A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于
　　其账面价值的差额计提，计入当期损益。
　　本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
　　单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值
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　　的金融资产，
无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
　　再进行减值测试。
已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
　　资产组合中进行减值测试。
　　对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
　　值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
　　当期损益。
　　B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时， 即使该金融资产没有终止确认，
　　原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
　　对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
　　经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
　　损益。
　　可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
　　⑤金融资产终止确认
　　当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
　　转移时，本公司终止确认该金融资产。
　　金融资产整体转移满足终止确认条件的， 本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
　　A、所转移金融资产的账面价值；
　　B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
　　(2)金融负债
　　①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
　　其他金融负债。
　　②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
　　益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初
　　始确认金额。
　　③金融负债的后续计量
　　A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
采用公允价值进行后续计量，公允价值
　　变动形成的利得或损失，计入当期损益。
　　B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
　　④金融负债终止确认
　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，
本公司终止确认该金融负债或其一部分。
　　(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
　　①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
　　②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
　　10、应收款项坏账准备
　　(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
　　①单项金额重大的应收款项的确认标准：期末单项金额达到该类别款项余额 10%以上
　　(含 10%)的应收款项。
　　②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
　　单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
　　损失，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，加入以账龄为信用风险特征的应收款项组
　　合计提坏账准备。
　　(2)按组合计提坏账准备的应收款项
　　对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
　　特征划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款
　　项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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　　组合确定的依据如下：
　　①合营单位借款组合：所有应收的合营单位借款；
　　②其他应收款项组合：应收款项中除合营单位借款外的其他款项；
　　按组合计提坏账准备的计提方法如下：
　　①合营单位借款组合：按应收款项余额的 1%计提；
　　②其他应收款项组合：账龄分析法。
　　组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
　　一年以内
　　一至二年
　　二至三年
　　三年以上
　　(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
　　单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
　　的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
　　坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
　　额进行计提。
　　11、存货
　　(1)存货包括库存商品、原材料、在产品、委托加工物资、包装物、低值易耗品、开
　　发成本及开发产品等。
　　(2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
　　(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
　　存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
　　用以及相关税费后的金额确定。
　　期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
　　以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的存货
　　跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
　　类别计提存货跌价准备。
　　(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
　　(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
　　(6)房地产开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。
　　(7)取得开发用土地，按可售商品房应分摊的实际成本计入“开发成本”。
　　(8)公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设
　　施，其所发生的成本费用列入开发成本， 按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的开发产品，
　　若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕， 则预提尚未发生或尚未
　　支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本。
　　(9)建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本。
　　(10)出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。
　　12、长期股权投资
　　(1)投资成本确定
　　①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
　　A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
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　　益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
　　B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
　　②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
　　确定投资成本：
　　A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
　　B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
　　C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
　　(2)后续计量及损益确认方法
　　①对子公司投资
　　在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
　　在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
　　股利或利润时，确认投资收益。
　　②对合营企业投资和对联营企业投资
　　对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
　　对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
　　额包含在长期股权投资成本中； 对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
　　产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
　　取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
　　净损益的份额， 扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投
　　资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，
确认投资损
　　益并调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部
　　分，相应减少长期股权投资的账面价值。
　　在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单
　　位可辨认净资产的公允价值为基础确定，
对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不
　　同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
　　整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司
　　的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
　　资产减值损失的，则全额确认该损失。
　　对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股
　　权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
　　资企业以后实现净利润的， 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。
　　对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
　　并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
　　③其他股权投资
　　其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投
　　资收益。
　　(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
　　共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
　　重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
　　重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
　　与其他方一起共同控制这些政策的制定。
　　(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
　　①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司
　　的长期股权投资是否存在减值的迹象，
对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，
　　其可收回金额。
　　可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权
　　投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
　　时计提相应的减值准备。
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的
　　净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
　　资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
　　产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独
　　立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的
　　决策方式等。
　　资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接
　　归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
　　程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
　　额加以确定。
　　与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
　　商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
　　占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
　　产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如
　　可确定的)和零三者之中最高者。
　　②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资
　　发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
　　金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
　　③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
　　13、投资性房地产
　　(1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残
　　值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
预计净残值率
年折旧(摊销)率
　　房屋及建筑物
　　土地使用权
　　(2)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
　　本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹
　　象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
　　可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房
　　地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
　　时计提相应的减值准备。
　　投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
　　14、固定资产
　　(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
　　一个会计年度的有形资产。
　　(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
　　年折旧率如下：
　　固定资产类别
预计净残值率
　　房屋及建筑物
4.85~1.80%
　　通用设备
32.33~9.00%
　　专用设备
16.17~3.21%
　　运输工具
32.33~9.00%
　　其他设备
32.33~9.00%
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　　本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
　　(3)固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
　　本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对
　　存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
　　可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账
　　面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
　　应的减值准备。
　　固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
　　15、在建工程
　　在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
　　本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对
　　存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在
　　建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的
　　金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一
　　经确认，在以后会计期间不得转回。
　　16、借款费用
　　(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
　　汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
　　计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
　　(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
　　状态所必要的购建或者生产活动已经开始时， 开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
　　产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
　　的资本化。 当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
　　本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
　　(3)借款费用资本化金额的计算方法
　　①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括
　　借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额)
　　化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
　　取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
　　②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括
　　借款利息、折价或溢价的摊销) ，其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
　　借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
　　17、无形资产
　　(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
　　(2)无形资产的摊销方法
　　①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
　　土地使用权
　　本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
　　②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的
　　无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，
　　并按其使用寿命进行摊销。
　　(3)无形资产减值
　　本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对
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　　存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，
　　本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
　　可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账
　　面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
　　应的减值准备。
　　无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
　　(4)内部研究开发项目
　　①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
　　研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
　　在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，
　　产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
　　②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
　　予以资本化：
　　A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
　　B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
　　C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
　　或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
　　D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
　　用或出售该无形资产；
　　E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
　　18、长期待摊费用
　　长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
　　益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
　　19、预计负债
　　(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
　　①该义务是企业承担的现时义务；
　　②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
　　③该义务的金额能够可靠地计量。
　　(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
　　如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
　　数按照该范围内的中间值确定。
　　在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
　　①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
　　②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
　　20、收入
　　(1)销售商品收入
　　在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
　　系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
　　生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
　　本公司房地产销售收入的确认①工程已经竣工，具备入住交房条件；②已签订销售合同；
　　③履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；④成本能够可靠
　　地计量。
　　(2)提供劳务收入
　　①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
　　够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
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　　确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总
　　量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
　　②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
　　A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
　　劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
　　B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
　　不确认提供劳务收入。
　　(3)让渡资产使用权收入
　　在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权
　　收入。
　　21、政府补助
　　与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
　　递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费
　　用或损失的，直接计入当期损益。
　　与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
　　当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
　　22、所得税
　　本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
　　除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
　　费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
　　当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
　　加上对以前年度应交所得税的调整。
　　资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
　　资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
　　递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
　　定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
暂时性差异是指资产或负债的账面
　　价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
　　资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
　　对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中
　　产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，
不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
　　暂时性差异也不产生递延所得税。
　　资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
　　法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的
　　账面金额。
　　资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
　　净额列示：
　　(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
　　(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
　　所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
　　债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
　　产、清偿负债。
　　23、经营租赁
　　(1)租入资产
　　经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有
　　租金在实际发生时计入当期损益。
　　(2)租出资产
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　　经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
　　资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
　　24、持有待售非流动资产
　　本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转
　　让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投
　　资等非流动资产(不包括递延所得税资产)，划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净
　　值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产
　　减值损失。
　　25、会计政策、会计估计变更
　　26、前期会计差错更正
　　三、税项
　　(一)主要税种及税率
　　内销货物按 13%或 17%的税率计缴
　　增值税
出口货物享受 “免、抵、退”或“先征后退”
　　3%~17%
　　的税收政策，退税率为 3%~17%。
　　消费税
流转环节的增值额
子公司-日本株式会社维科
　　按服务收入、房产销售收入、租赁收入、
　　营业税
　　代理费收入计缴
　　土地增值税
四级超率累进税率
　　城市维护建设税
应缴流转税税额和免抵税额之和计缴
　　800 万日元以下 22%，超过
子公司-日本株式会社维科
　　按应税所得额计缴
　　800 万日元以上的部分 30%
　　企业所得税
　　除子公司- 日本株式会社维
　　按应税所得额计缴
　　科之外的其他公司
　　教育费附加
应缴流转税税额和免抵税额之和计缴
　　地方教育费附加
应缴流转税税额和免抵税额之和计缴
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　　四、企业合并及合并财务报表
　　1、子公司情况
　　(1)通过设立和投资等方式取得的子公司
　　子公司全称
少数股东权益
　　宁波甬大纺织有限
宁波市北仑区振兴 路
13,200,000.00
棉、毛、麻、化纤纺织、医用敷料、针织品的制造、
13,200,000.00
自有房屋出租。
　　宁波敦煌进出口有
宁波海曙区体育场路 1
30,000,000.00
自营和代理货物及技术的进出口，但国家限制或禁
30,000,000.00
　　限公司
止进出口的货物及技术除外。
　　宁波维科棉纺织有
宁波北仑区江南出 口
纺织品生产；自营和代理各类商品和技术的进出口
63,721,227.24
　　限公司
加工贸易区
25,000,000.00
(不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管
17,500,000.00
　　理的，按国家有关规定办理)。
　　宁波维科精华进出
宁波市海曙区体育 场
20,000,000.00
自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定
20,000,000.00
　　口有限公司
公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
　　宁波维科精华敦煌
宁波江南出口加工 贸
32,000,000.00
一般经营项目：纱、线、布染整，针纺织品制造、
30,815,118.60
　　针织有限公司
针织服装制造，自营和代理各类货物和技术的进出
　　口业务(除国家限定公司经营或禁止进出口的货物
　　及技术)；许可经营项目：货运(普通货运)。
　　宁波维科精华浙东
宁波北仑江南出口 加
45,000,000.00
一家纺织品、服装、床上用品、家纱制品、针纺织
45,000,000.00
　　针织有限公司
品、毛纱制品、装饰布制造、加工，纺织原料(除
　　国家统一经营商品外)、机电设备(除汽车)、百
　　货、化工原料(除化学危险品)的批发、零售、代
　　购、代销；经营本企业自产产品及技术的出口业务
　　和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料及技术
　　的进出口业务，(但国家限定公司经营或禁止进出
　　口的商品及技术除外)；货运(普通货运)
　　宁波维科精华集团股份有限公司
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　　宁波人丰家纺有限
宁波市北仑区小港 红
80,000,000.00
高档织物面料、家纺织品、针织品、毛纺织品、装
60,000,000.00
17,535,736.61
联纬五路 35 号
饰布、线、服装、箱包、布艺品的纺织原辅料(除
　　国家统一经营商品)、纺织设备及零配件(除国家
　　限制外)的制造、加工、批发、零售；自营或代理
　　各类货物及技术的进出口业务(国家限定公司经营
　　或禁止进出口的货物及技术除外)。
　　宁波维科精华房地
宁波北仑小港红联村
38,000,000.00
房地产开发、经营，物业管理；建筑装潢材料的批
19,380,000.00
98,566,127.97
　　产开发有限公司
发、零售，店面房出租
　　镇江维科精华棉纺
江苏镇江市丹徒区 辛
80,000,000.00
生产销售纱、线、布及配套的后加工产品；销售上
60,000,000.00
1,206,937.84
　　织有限公司
述产品制造过程中所产生的次品和废料；纺织设备
　　租赁、安装和技术咨询服务。
　　上海维科家纺有限
上海市长宁区宋园 路
30,000,000.00
销售针纺织品，纺织原料(除专控)、服装辅料、
30,000,000.00
65 号 204 室
床上用品、日用百货；纺织面料领域内的技术开发、
　　技术转让、技术服务。技术咨询；从事货物进出口
　　和技术进出口的业务。(涉及行政许可的，凭许可
　　证经营)
　　宁波维科家纺有限
宁波市江东北路 475
纺织品、服装、日用品的批发、零售；纺织品的制
50,000,000.00
号意庭楼( N 幢)1001
50,000,000.00
造、加工。
　　宁波市鄞州维科房
宁波市鄞州区古林 镇
20,000,000.00
房地产开发经营；物业管理；代理房屋租赁；建筑
20,000,000.00
　　地产开发有限公司
藕池芳草园 1 幢 1-1
材料销售。
　　慈溪维科精华房地
慈溪市宗汉街道南 池
20,000,000.00
房地产开发、经营；房屋租赁；建筑装潢材料的批
20,000,000.00
　　产开发有限公司
发、零售。
　　宁波维盟针织有限
宁波市科技园区梅 墟
针织产品的研发、生产及售后服务。
800,627.57
街道姜陇村
200,000.00
150,000.00
　　宁波维科家纺技术
宁波北仑小港纬五 路
家用纺织品的研发、检测、生产，自产产品的销售。
279,465.69
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　研发有限公司
200,000.00
150,000.00
　　宁波来茂尔制衣有
宁波市北仑区纬三 路
各类服装面料、服装及服饰的制造、加工。
2,995,558.49
　　限公司
220,000.00
165,000.00
　　宁波维科品牌经营
宁波市海曙区和义 路
5,000,000.00
一般经营项目:品牌管理，企业管理咨询，营销策划，
5,000,000.00
　　管理有限公司
99 号 3 楼
服装策划，服装、服饰、鞋帽、箱包、皮革制品、
　　服装面料、服装辅料、纺织品的批发、零售。
　　阿克苏维科精华棉
阿克苏市西大街 6 号 B
3,000,000.00
许可经营项目：(具体经营项目以有关部门的批准
3,000,000.00
　　业有限公司
幢 2 单元 19A02 室
文件或颁布的许可证、资质证为准)，一般经营项
　　目(国家法律、行政法规有专门审批的除外)，纺
　　织品收购、加工、销售。
　　宁波维科精华能源
北仑区柴桥环镇北 路
10,000,000.00
许可经营项目：煤炭批发经营 (有效期至 2013 年 5
10,000,000.00
　　材料有限公司
360 号 D 幢 D305-307
月 6 日)。一般经营项目：对苯二甲酸、化纤、沥青、
石油焦、金属材料、化工原料、五金交电、橡胶、
　　农副产品、建材、焦炭、燃料油、纺织材料、纺织
　　品、服装的批发、零售；自营和代理各类货物和技
　　术的进出口业务(国家限制的除外)。
　　宁波家居乐家居用
宁波市海曙区体育 场
9,000,000.00
纺织品、饰品、服装的批发、零售；室内外装饰及
　　品有限责任公司
设计；实业项目投资；柜台租赁；房屋租赁；普通
　　货物仓储；商品信息咨询；展览服务；企业形象策
　　宁波维科精华投资
北仑区梅山盐场 1 号
50,000,000.00
一般经营项目：实业投资，投资管理，投资咨询，
50,000,000.00
　　有限公司
办公楼八号 159 室
资产管理，企业管理咨询，企业重组、并购咨询服
　　务，投资理财、财务咨询(上述经营范围不含国家
　　法律法规禁止、限制和许可经营的项目。)
　　宁波维科家纺创意
江东区东北路 475 号
1,000,000.00
一般经营项目：纺织品和款式设计，面料设计，印
1,000,000.00
　　设计有限公司
和丰创意广场意庭 楼
花设计，装饰设计，工艺品设计，企业形象设计，
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　10 楼 1002 室
企业品牌设计，展示展览设计与服务；纺织品、服
　　装的批发、零售；计算机软件的技术开发、转让、
　　咨询、服务。
　　九江维科针织有限
九江市庐山区化纤工
35,000,000.00
棉纱、化纤纱、针梭织面料、服装、服饰品生产和
35,000,000.00
销售；自营进出口业务、针纺织机械及配件、纸制
　　品加工与销售；织染料助剂生产与销售。
　　注：2012 年 1-10 月纳入合并报表范围。
　　(2)同一控制下的企业合并取得的子公司
　　子公司全称
少数股东权益
　　宁波兴洋毛毯
宁波 市 北仑 区
纺织品制造、加工。
18,712,476.50
　　有限公司
6,800,000.00
3,600,000.00
　　宁波维钟印染
宁波 市 镇海 区
50,304,000.00
中高档合成纤维服装面料及辅料、服装、家用
35,299,300.00
-191,318.00
　　有限公司
纺织品、床上用品制造、加工。
　　宁波维科电子
宁波 市 海曙 区
20,000,000.00
网上经营、服装、纺织品、工艺品、日用品、
19,730,000.00
　　商务有限公司
和义路 99 号维
建材、化工产品、五金、交电的批发、零售；
　　科大厦 15 楼
服装的制造、加工(分支机构经营)；服装、
　　纺织品、工艺品、日用品、建材、化工产品、
　　五金、交电的批发、零售；自营和代理货物和
　　技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口
　　的货物和技术除外，海上、航空、陆路国际货
　　物运输代理服务，国内陆上货物运输代理服务。
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　九江维科印染
九江 市 浔阳 东
30,000,000.00
印染、纺织品、普通机械、化工原料、五金、
15,300,000.00
11,793,190.32
　　有限公司
交电建筑材料、服装销售，纺织技术咨询，(以
　　上项目涉及行政许可的须凭许可证经营)
　　淮安安鑫家纺
淮安 市 清浦 工
70,000,000.00
珊瑚绒毛毯、全棉毯、法兰绒床上用品、纺织
48,300,000.00
1,542,099.80
　　有限公司
业园 区 枚乘 西
品制造、加工、销售，自营和代理各类商品和
　　路 128 号
技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止
　　进出口的商品和技术除外。)
　　(3)非同一控制下的企业合并取得的子公司
　　子公司全称
少数股东权益
　　淮北宇大纺
淮北市相山区淮纺东路南
5,000.,000.00
自营和代理各类商品商品及技术的进出
7,386,2000.00
　　织有限公司
口业务(国家法律、法规禁止或限制经营
　　的除外)，纱线及纺织品加工、制造
　　宁波维科面
宁波市北仑维科工业园
工程用特种纺织品及其他纺织品的生产
1,159,341.40
　　料有限公司
1,200,000.00
900,000.00
　　日本株式会
日本大阪府和泉市内田町
纺织品、毛毯、寝装用品等的制造和销售
1,683,556.16
　　社维科
三丁目 4 番 66 号
15,000,000.00
及进出口；窗帘、地毯等装饰用品的制造、
10,000,000.00
　　销售及进出口；上述范围的一切附带业务
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　2、合并范围的特殊说明
　　3、本期合并范围的变动情况
　　(1)本期合并报表范围增加
　　单位名称
期末净资产
本期净利润
　　宁波维科家纺创意设计有限公司
964,777.29
-35,222.71
　　(2)本期合并报表范围减少
　　期末净资产
本期净利润
　　单位名称
　　(2012 年 10 月 31 日)
(2012 年 1-10 月)
　　宁波家居乐家居用品有限责任公司
1,080,454.41
-2,664,317.31
　　4、本期发生的同一控制下企业合并
　　5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
　　主要报表项目
　　资产和负债项目
　　所有者权益项目(未分配利润除外)
　　收入和费用项目
　　五、合并财务报表主要项目注释
　　(以下如无特别说明，均以 2012 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位)
　　1、货币资金
　　(1)明细分类
　　期末数
　　原币金额
折人民币金额
折人民币金额
　　人民币
271,509.23
451,094.83
753,916.00 0.073049
587,012.44 0.081103
326,582.04
498,703.30
　　银行存款
　　人民币
393,787,125.76
682,593,795.00
115,806,947.67 0.073049
8,459,581.72
101,821,365.05 0.081103
8,258,018.17
6,676,686.02
41,966,309.95
3,607,901.02
22,733,023.52
444,213,146.86
713,584,836.69
　　其他货币资金
　　人民币
16,557,027.62
39,567,123.94
461,096,756.52
753,650,663.93
　　( 2 ) 货 币 资 金 期 末 余 额 中 除 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 3,887,773.57 元 、 保 函 保 证 金
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　2,592,836.60 元、期货保证金 2,988,900.00 元外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或存在
　　潜在回收风险的款项。
　　2、交易性金融资产
期末公允价值
期初公允价值
　　交易性权益工具投资
10,907,000.00
63,813,322.82
　　债券投资
49,812,670.19
　　衍生金融资产
324,970.00
61,044,640.19
63,813,322.82
　　3、应收票据
　　(1)应收票据分类
　　银行承兑汇票
72,843,888.59
59,509,994.37
　　(2)期末本公司前五名已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票情况如下：
　　出票单位
　　宁波大榭开发区万华工业园热电有限公司
5,000,000.00
　　浙江莎耐特袜业有限公司
800,000.00
　　宁波保税区国能贸易发展有限公司
600,000.00
　　宁波保税区国能贸易发展有限公司
600,000.00
　　宁波保税区国能贸易发展有限公司
600,000.00
7,600,000.00
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　4、应收账款
　　(1)分类情况
　　期末数
　　单项金额重大并单项计提坏账准
　　备的应收账款
　　按组合计提坏账准备的应收账款
　　其他组合
179,860,894.71
10,891,923.98
218,754,835.86
15,145,634.13
　　单项金额不重大但单项计提坏账
　　15,191,368.06
15,191,368.06
6,739,061.87
6,739,061.87
　　准备的应收账款
195,052,262.77 100.00%
26,083,292.04
225,493,897.73
21,884,696.00
　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
　　期末余额
　　坏账准备
　　一年以内
171,671,791.44
8,583,589.57
187,472,087.48
9,373,604.40
　　一至二年
4,098,816.15
409,881.62
22,247,283.48
2,224,728.36
　　二至三年
488,969.24
3,234,770.31
646,954.06
　　三年以上
3,601,317.88
1,800,658.94
5,800,694.59
2,900,347.31
179,860,894.71
10,891,923.98
218,754,835.86
15,145,634.13
　　宁波维科精华集团股份有限公司
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　　(2)期末单项不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
　　单位名称
　　宁波市骏创国际贸易有限公司
3,869,986.29
3,869,986.29
预计无法收回
　　厄瓜多尔-李春森孟昭来
2,317,784.66
2,317,784.66
预计无法收回
　　M+LROSEENTERPRISESINC
2,151,127.65
2,151,127.65
预计无法收回
　　美国伊藤忠
1,419,185.32
1,419,185.32
预计无法收回
　　INTERNATIONAL
978,582.16
978,582.16
预计无法收回
　　威森服饰(上海)有限公司
481,476.78
481,476.78
预计无法收回
　　宁波博时塑胶有限公司
464,890.40
464,890.40
预计无法收回
　　宁波市北仑佳怡制衣有公司
443,172.50
443,172.50
债务人失踪
　　NIKOL-TEX65
299,818.35
299,818.35
预计无法收回
　　天津锦丰制衣有限公司
279,117.59
279,117.59
预计无法收回
　　奉化市振兴布厂
274,472.43
274,472.43
预计无法收回
　　美国西点
239,706.03
239,706.03
预计无法收回
　　上海易初莲花连锁超市有限公司
233,211.30
233,211.30
预计无法收回
　　宁波市鄞州泰格服饰有限公司
176,522.00
176,522.00
预计无法收回
　　宁波保税区怡东贸易有限公司
169,586.25
169,586.25
预计无法收回
　　宁波市鄞州鑫缘服装有限公司
132,945.00
132,945.00
债务人失踪
　　繁昌县东盛服饰有限公司
129,375.00
129,375.00
预计无法收回
　　日本伊藤忠商事株式会社
127,837.70
127,837.70
预计无法收回
　　美国 S.L.HOME 公司
预计无法收回
　　美国伊雪尔公司
预计无法收回
　　宁波三元织造有限公司
预计无法收回
　　宁波市江东鑫发纺织品经营部
债务人失踪
　　易初莲花连锁超市
预计无法收回
　　奉化市雅蒙针织制衣厂
预计无法收回
　　宁波市江北晋甬煤炭有限公司
预计无法收回
　　宁波天宏煤炭有限公司
预计无法收回
　　武汉中山大洋百货有限公司
预计无法收回
　　宁海百俐休闲用品有限公司
预计无法收回
　　其他客户
274,456.49
274,456.49
预计无法收回
15,191,368.06
15,191,368.06
　　(3)本期实际核销的应收账款情况
　　是否因关联
　　单位名称
　　交易产生
　　南京广鼎商娱购物中心有限公司
商场费用，无法索取发票
　　其他零星客户
欠款人无还款能力，账龄长
131,622.40
　　(4)应收账款金额前五名单位情况
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　占应收账款总
　　单位名称
　　额的比例
　　浙江联旺进出口有限公司
7,058,340.66
　　日本三宝株式会社
6,837,168.15
　　浙江龙柏纺织品进出口有限公司
5,197,884.17
　　浙江国申纺织有限公司
4,687,234.78
　　俄罗斯 ：OU "HansaSky"
4,390,240.92
28,170,868.68
　　(5)应收关联方款项情况
　　占应收账款
　　单位名称
与本公司关系
　　总额的比例
　　日本三宝株式会社
持有子公司-宁波维盟针织有限公司 25%的股份
6,837,168.15
　　日本日清纺绩株式会社
持有子公司-宁波维科棉纺织有限公司 25%的股份
1,119,853.84
　　宁波宁丰进出口有限公司
受同一母公司控制
428,988.18
　　宁波中磊毛纺织染整有限公司
受同一母公司控制
　　宁波维科联合贸易集团有限公司
受同一母公司控制
8,399,995.47
　　(6)应收账款中的外币余额情况
　　期末数
记账本位币
记账本位币
12,333,260.22
77,520,707.10
8,669,228.80
　　5、预付账款
　　(1)账龄分析
　　期末数
　　一年以内
52,961,686.11
95,916,667.82
　　一至二年
1,536,938.63
12,785,147.01
　　二至三年
656,131.76
610,652.13
　　三年以上
1,562,961.58
1,571,374.06
56,717,718.08
110,883,841.02
　　(2)预付账款中一年以上的款项 3,756,031.97 元，主要系预付材料款。
　　(3)预付账款金额前五名单位情况
　　单位名称
与本公司关系
未结算原因
　　北京全国棉花交易市场电子商务有限责任公司
4,906,343.66
预付购棉花款
　　宁波爱立嘉服饰有限公司
2,636,066.52
预付商品款
　　宁波市康泰纺织品有限公司
2,470,000.00
预付商品款
　　宁波瑞莱特制衣有限公司
2,320,019.98
预付商品款
　　宁波维科精华集团股份有限公司
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　　宁波元元伟业服饰有限公司
2,197,159.05
预付商品款
14,529,589.21
　　(4)预付关联方款项情况
　　单位名称
与本公司关系
占预付账款总额的比例
　　华美线业有限公司
持有其 50%股权
　　(5)预付账款中的外币余额
　　外币金额
人民币金额
人民币金额
184,425.75
　　宁波维科精华集团股份有限公司
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　　6、其他应收款
　　(1)分类情况
　　期末数
　　单项金额重大并单项计提坏账准
　　备的其他应收款
　　按组合计提坏账准备的其他应收款
　　其他组合
12,382,021.14
959,245.77
18,610,895.95
1,166,610.36
　　单项金额不重大但单项计提坏账
　　1,351,282.54
1,351,282.54
1,218,092.94
1,218,092.94 100.00%
　　准备的其他应收款
13,733,303.68
2,310,528.31
19,828,988.89 100.00%
2,384,703.30
　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
　　期末余额
　　坏账准备
　　一年以内
10,569,062.96
528,453.17
17,450,240.51
872,512.03
　　一至二年
894,311.99
606,755.95
　　二至三年
393,205.65
145,090.00
　　三年以上
525,440.54
262,720.27
408,809.49
204,404.75
12,382,021.14
959,245.77
18,610,895.95
1,166,610.36
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　(2)期末单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
　　单位名称
　　宁波敦煌集团(晋江)营业公司
993,274.94
993,274.94
预计无法收回
　　宁波人丰房地产开发有限公司
210,000.00
210,000.00
预计无法收回
　　其他零星单位
148,007.60
148,007.60
预计无法收回
1,351,282.54
1,351,282.54
　　(3)本报告期其他应收款中无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位
　　或关联方款项。
　　(4)其他应收款金额前五名单位情况
　　与本公司
占其他应收款
　　单位名称
总额的比例
　　维科旗舰店保证金
1,324,500.00
　　宁波敦煌集团(晋江)营业公司
993,274.94
　　兴洋旗舰店保证金
907,798.43
　　宁波和丰创意广场投资经营有限公司
765,477.32
　　中国出口信用保险公司宁波分公司
575,544.30
4,566,594.99
　　7、存货
　　(1)存货分类
　　期末数
　　账面余额
存货跌价准备
存货跌价准备
　　库存商品
260,630,201.35
30,940,051.92
229,690,149.43
274,083,353.73
18,437,189.16
255,646,164.57
　　原材料
102,259,457.11
4,095,796.15
98,163,660.96
133,453,191.54
4,985,760.80
128,467,430.74
　　在产品
78,376,889.30
1,264,032.70
77,112,856.60
89,042,132.07
89,042,132.07
　　开发产品
14,911,009.29
14,911,009.29
71,235,988.99
331,350.66
70,904,638.33
　　委托加工物资
8,622,692.21
8,622,692.21
14,659,490.92
14,659,490.92
464,800,249.26
36,299,880.77
428,500,368.49
582,474,157.25
23,754,300.62
558,719,856.63
　　(2)开发产品
　　项目名称
　　维科水岸枫情
2010 年 12 月
63,929,793.05
55,504,403.93
8,425,389.12
　　半山佳园
2007 年 6 月
7,306,195.94
820,575.77
6,485,620.17
71,235,988.99
56,324,979.70
14,911,009.29
　　(3)存货跌价准备
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　本期减少
　　存货种类
期初账面余额
本期计提额
期末账面余额
　　库存商品
18,437,189.16
17,941,797.24
5,438,934.48
30,940,051.92
　　原材料
4,985,760.80
485,989.24
1,375,953.89
4,095,796.15
　　在产品
2,461,152.24
1,197,119.54
1,264,032.70
　　开发产品
331,350.66
331,350.66
23,754,300.62
20,888,938.72
8,343,358.57
36,299,880.77
　　8、其他流动资产
　　应收出口退税
58,038,942.53
83,654,153.62
尚未收到的出口退税
　　委托贷款
38,000,000.00
　　租赁费
1,797,129.51
2,008,818.83
　　保险费
779,137.91
1,523,699.25
　　报刊费
206,635.65
655,405.17
　　装修费
843,615.74
98,821,845.60
88,685,692.61
　　注：2012 年 1 月 19 日，本公司子公司 - 宁波维科精华投资有限公司委托中信银行
　　股份有限公司宁波分行向宁波蓝德龙电器有限公司发放贷款 3,800 万元，宁波鸿安置业
　　有限公司、陈信权为该笔贷款提供担保，王安朴将其持有的“ 300055 万邦达” 514.80
　　万股质押给中信银行股份有限公司宁波分行。该款项已于 2013 年 3 月 12 日收回。
　　9、可供出售金融资产
期末公允价值
期初公允价值
　　可供出售权益工具
3,889,439.84
3,527,265.28
　　10、长期应收款
　　(1)分类情况
　　期末数
　　单项金额重大并单项计提坏
　　账准备的长期应收账款
　　按组合计提坏账准备的长期应收账款
　　合营单位借款组合
21,060,618.33 100.00%
210,606.18
25,640,618.33
256,406.18
　　单项金额不重大但单项计提
　　坏账准备的长期应收账款
21,060,618.33 100.00%
210,606.18
25,640,618.33
256,406.18
　　(2)组合中，按应收款项余额计提坏账准备的长期应收款项
　　期末数
　　账面余额
　　华美线业有限公司
21,060,618.33
210,606.18
20,850,012.15
25,640,618.33
256,406.18
25,384,212.15
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　(3)应收关联方款项情况
　　占长期应收款
　　单位名称
与本公司关系
　　总额的比例
　　华美线业有限公司
持有其 50%股权
21,060,618.33
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　11、长期股权投资
　　(1)分类情况
　　期末余额
　　账面余额
　　按成本法核算的长期股权投资
69,306,471.33
69,306,471.33
69,506,471.33
69,506,471.33
　　按权益法核算的长期股权投资
260,735,844.06
260,735,844.06
241,391,817.94
241,391,817.94
330,042,315.39
330,042,315.39
310,898,289.27
310,898,289.27
　　(2)按成本法核算的长期股权投资
　　被投资单位名称
表决权比例
　　宁波摩士集团股份有限公司(注)
56,000,000.00
56,000,000.00
56,000,000.00
　　苏州松禾成长创业投资中心(中国)
有限合伙制
有限合伙制
9,098,100.00
9,098,100.00
200,000.00
8,898,100.00
　　宁波能任绢工业有限公司
2,409,939.62
2,409,939.62
2,409,939.62
　　宁波大贯制线有限公司
1,798,431.71
1,798,431.71
1,798,431.71
　　镇江市诚信担保有限责任公司
200,000.00
200,000.00
200,000.00
69,506,471.33
69,506,471.33
200,000.00
69,306,471.33
　　注：2013 年 1 月 24 日，本公司与李罡签订《股权转让协议》
　　：本公司将所持有的宁波摩士集团股份有限公司 16.67%的股权转让给李罡，转让价格
　　70,414,161.92 元。
　　(3)按权益法核算的长期股权投资
　　持股比
　　被投资单位名称
本期现金红利
　　华美线业有限公司
71,546,900.00
126,936,445.01
9,076,817.66
136,013,262.67
　　宁波维科能源科技投资有限公司
20,000,000.00
26,791,477.34
991,469.82
27,782,947.16
　　宁波四维尔工业股份有限公司(注) 11.57%
36,243,424.70
87,663,895.59
8,958,673.62
96,622,569.21
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　宁波家居乐家居用品有限公司
355,757.70
317,065.02
317,065.02
128,146,082.40
241,391,817.94
19,344,026.12
260,735,844.06
　　注：本公司母公司-维科控股集团股份有限公司的下属单位-浙江维科创业投资有限公司持有其 4.96%的股权。
　　(4)合营企业及联营企业
　　本公司持股 本公司在被投资单
　　被投资单位名称
期末资产总额
期末负债总额
期末净资产总额
本期营业收入总额
本期净利润
位表决权比例
　　合营企业
　　华美线业有限公司
353,817,915.38
81,791,390.09
272,026,525.29
501,371,769.67
18,153,635.32
　　联营企业
　　宁波四维尔工业股份有限公司
1,308,073,284.48
705,958,689.95
602,114,594.53
999,004,120.17
87,014,999.97
　　宁波维科能源科技投资有限公司
154,458,300.44
84,582,216.75
69,876,083.69
102,026.23
-14,760,833.01
　　宁波家居乐家居用品有限公司
4,696,485.57
3,819,676.83
876,808.74
2,106,226.76
-203,645.67
1,467,228,070.49
794,360,583.53
672,867,486.96
1,001,212,373.16
72,050,521.29
1,821,045,985.87
876,151,973.62
944,894,012.25
1,502,584,142.83
90,204,156.61
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　12、投资性房地产
期初账面余额
期末账面余额
　　账面原值
　　房屋及建筑物
11,981,094.30
20,403,516.23
32,384,610.53
　　累计折旧和累计摊销
　　房屋及建筑物
3,993,671.73
2,316,010.05
6,309,681.78
　　账面净值
　　房屋及建筑物
7,987,422.57
26,074,928.75
　　减值准备
　　房屋及建筑物
　　账面价值
　　房屋及建筑物
7,987,422.57
26,074,928.75
　　本期折旧和摊销额为 539,120.84 元。
　　13、固定资产
　　(1)固定资产情况
期初账面余额
期末账面余额
　　账面原值
　　专用设备
718,720,197.78
16,396,002.80
37,486,241.17
697,629,959.41
　　房屋及建筑物
510,322,795.75
67,565,319.12
23,938,885.52
553,949,229.35
　　通用设备
98,314,095.76
10,102,870.02
838,553.24
107,578,412.54
　　运输设备
16,917,296.45
2,676,574.92
4,534,974.34
15,058,897.03
　　其他设备
23,652,255.67
2,622,380.39
2,105,742.29
24,168,893.77
1,367,926,641.41
99,363,147.25
68,904,396.56
1,398,385,392.10
　　累计折旧
　　专用设备
409,136,653.30
51,542,171.61
22,881,216.69
437,797,608.22
　　房屋及建筑物
98,176,252.49
15,201,374.36
975,016.49
112,402,610.36
　　通用设备
27,438,044.74
12,686,379.30
354,762.45
39,769,661.59
　　运输设备
8,837,517.04
2,170,204.35
3,764,732.99
7,242,988.40
　　其他设备
13,871,532.24
4,107,860.28
1,520,584.36
16,458,808.16
557,459,999.81
85,707,989.90
29,496,312.98
613,671,676.73
　　减值准备
　　专用设备
4,451,327.61
7,189,856.96
11,641,184.57
　　房屋及建筑物
268,285.29
268,285.29
　　通用设备
　　运输设备
　　其他设备
4,485,299.07
7,472,984.23
11,958,283.30
　　固定资产账面价值
　　专用设备
305,132,216.87
248,191,166.62
　　房屋及建筑物
412,146,543.26
441,278,333.70
　　通用设备
70,842,079.56
67,769,043.16
　　运输设备
8,079,779.41
7,815,908.63
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　其他设备
9,780,723.43
7,700,979.96
805,981,342.53
772,755,432.07
　　本期折旧额为 85,707,989.90 元。
　　本期由在建工程转入 78,772,617.09 元。
　　(2)期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书的原因
预计办结时间
　　淮安安鑫家纺公司厂房
消防尚未验收
　　九江维科针织有限公司厂房
消防尚未验收
　　(3)截至 2012 年 12 月 31 日，本公司用于银行借款、开具银行承兑汇票而抵押的固
　　定资产原值为 211,493,095.70 元、净值为 162,366,295.18 元。
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　14、在建工程
　　(1)在建工程情况
　　期末数
　　工程名称
　　账面余额
　　淮安安鑫家纺退城进园工程
498,290.00
498,290.00
11,714,613.92
11,714,613.92
　　待安装设备
6,565,291.70
6,565,291.70
3,560,541.75
3,560,541.75
　　九江印染退城进园工程
76,494,822.05
76,494,822.05
41,089,633.34
41,089,633.34
　　九江针织退城进园工程
1,070,335.14
1,070,335.14
36,678,828.17
36,678,828.17
　　技术改造设备
794,140.25
794,140.25
927,616.16
927,616.16
86,350,495.30
86,350,495.30
93,043,617.18
93,043,617.18
　　(2)重大在建工程项目变动情况
　　本期减少
利息资本化
　　工程投
其中：本期
　　工程名称
　　转入固定资产
利息资本化
　　九江印染退城进园工程
10,000 万元
41,089,633.29
35,405,188.76
76,494,822.05
957,635.01
742,654.23
　　九江针织退城进园工程
5,465 万元
36,678,828.17
12,910,673.62
48,519,166.65
1,070,335.14
　　淮安安鑫退城进园工程
11,714,613.92
4,881,335.42
16,097,659.34
498,290.00
　　待安装设备
3,560,541.80
11,859,344.73
8,854,594.83
6,565,291.70
　　技术改造设备
2,979,633.95
2,185,493.70
794,140.25
4,043,318.73
3,115,702.57
927,616.16
93,043,617.18
72,079,495.21
78,772,617.09
86,350,495.30
957,635.01
742,654.23
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　15、无形资产
　　(1)无形资产情况
期初账面余额
期末账面余额
　　账面原值
　　土地使用权
128,892,906.50
3,307,100.13
132,200,006.63
　　办公软件
402,884.21
474,761.34
238,500.00
238,500.00
129,295,790.71
3,617,477.26
132,913,267.97
　　累计摊销
　　土地使用权
16,226,855.45
3,267,895.90
19,494,751.35
　　办公软件
199,887.56
265,581.77
16,426,743.01
3,342,423.44
19,769,166.45
　　减值准备
　　土地使用权
　　办公软件
　　无形资产账面价值
　　土地使用权
112,666,051.05
112,705,255.28
　　办公软件
202,996.65
209,179.57
229,666.67
112,869,047.70
113,144,101.52
　　本期摊销额为 3,342,423.44 元。
　　(2)截至 2012 年 12 月 31 日，本公司用于银行借款、开具银行承兑汇票而抵押的土
　　地使用权原值为 55,707,600.13 元、净值为 46,062,991.20 元。
　　16、商誉
　　期末数
　　被投资单位名称
　　账面余额
　　宁波甬大纺织有限公司
2,797,094.62
2,797,094.62
2,797,094.62
2,797,094.62
　　宁波敦煌进出口有限公司
895,292.24
895,292.24
895,292.24
895,292.24
　　宁波维科面料有限公司
621,113.14
621,113.14
621,113.14
621,113.14
　　宁波维钟印染有限公司
1,635,671.93
1,635,671.93
1,635,671.93
1,635,671.93
5,949,171.93
1,635,671.93
4,313,500.00
5,949,171.93
1,635,671.93
4,313,500.00
　　17、长期待摊费用
本期增加额
本期摊销额
　　装修及办公家具
7,467,440.85
6,602,900.98
5,861,561.37
8,208,780.46
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
1,270,126.34
922,500.03
432,139.10
1,760,487.27
　　更新改造
1,138,730.80
766,040.07
643,342.01
1,261,428.86
　　绿化苗木
365,206.04
206,336.34
158,869.70
210,749.00
178,775.05
10,241,504.03
8,502,190.08
7,175,352.77
11,568,341.34
　　18、递延所得税资产
　　期末余额
递延所得税
递延所得税
　　暂时性差异
暂时性差异
　　应收款项坏账准备
27,105,047.28
6,776,261.82
23,569,141.08
5,892,285.28
　　存货跌价准备
30,428,980.44
7,607,245.11
23,473,107.36
5,868,276.84
　　交易性金融资产
2,162,631.92
540,657.98
6,750,699.80
1,687,674.95
　　内部销售未实现利润
5,283,729.90
1,320,932.47
5,671,034.23
1,417,758.56
　　固定资产减值准备
11,433,534.96
2,858,383.74
3,960,550.72
990,137.68
　　房地产公司预计利润
1,416,560.36
354,140.09
2,516,675.52
629,168.88
　　商誉减值准备
1,635,671.93
408,917.98
1,635,671.93
408,917.98
79,466,156.79
19,866,539.19
67,576,880.64
16,894,220.17
　　19、其他非流动资产
　　单位名称
　　九江维科印染有限公司
预付九江市财政局土地款
9,520,000.00
　　淮安安鑫家纺有限公司
预付淮安市财政局土地款
8,400,000.00
　　上海歌斐鸿卧投资中心(有限合伙)
50,000,000.00
67,920,000.00
　　20、资产减值准备
　　本期减少
　　坏账准备
24,525,805.48
4,210,243.45
131,622.40
28,604,426.53
　　存货跌价准备
23,754,300.62
20,888,938.72
8,343,358.57
36,299,880.77
　　固定资产减值准备
4,485,299.07
7,472,984.23
11,958,283.30
　　商誉减值准备
1,635,671.93
1,635,671.93
54,401,077.10
32,572,166.40
8,474,980.97
78,498,262.53
　　21、短期借款
　　(1)短期借款分类
　　保证借款
607,299,310.00
563,783,523.23
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　抵押借款
160,000,000.00
196,996,937.22
　　抵押、担保借款
30,837,625.38
53,707,153.34
798,136,935.38
814,487,613.79
　　(2)外币借款
　　期末数
　　原币金额
折人民币金额
折人民币金额
4,031,123.28
25,337,625.38
3,000,000.00
18,902,700.00
190,000,000.00
13,879,310.00
160,000,000.00 0.081103
12,976,480.00
39,216,935.38
31,879,180.00
　　(3)无已到期未偿还的短期借款。
　　22、应付票据
　　(1)分类
　　银行承兑汇票
5,257,801.50
7,597,719.60
　　商业承兑汇票
15,000,000.00
20,257,801.50
7,597,719.60
　　(2)应付关联方票据
　　单位名称
与本公司关系
占应付票据总额的比例
　　华美线业有限公司
公司持有其 50%股权
3,700,000.00
　　23、应付账款
　　(1)本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
　　(2)应付关联方款项
　　占应付账款
　　单位名称
与本公司关系
　　总额的比例
　　华美线业有限公司
公司持有其 50%股权
2,995,990.82
　　兴洋浙东(宁波)毛毯有限公司
同受维科控股集团股份有限公司控制
717,329.43
　　淮北维科印染有限公司
同受维科控股集团股份有限公司控制
284,752.55
　　持有子公司- 镇江维科精华棉纺织有限公
　　日本 KB 都株式会社
　　司 6.25%股权
　　宁波维科丝网有限公司
同受维科控股集团股份有限公司控制
4,078,360.10
　　(3)应付账款中的外币余额
　　期末数
　　原币金额
折人民币金额
折人民币金额
1,620,052.61
10,182,840.66 24,534,283.80
154,588,068.80
10,197,812.34
154,588,068.80
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　(3)应付帐款中账龄一年以上的金额为 45,333,944.17 元，占应付账款总额的 14.27%，
　　主要为尚未与供应商结算的货款。
　　24、预收账款
　　(1)期末无预收持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东或关联方款项情况
　　(2)预收账款中的外币余额
　　期末数
　　原币金额
折人民币金额
折人民币金额
1,173,085.60
7,373,429.54
4,385,470.64
27,632,411.96
　　(3)预收帐款中账龄一年以上的金额为 17,807,415.97 元，占预收账款期末余额的比例
　　为 17.22%，主要系尚未结算的货款。
　　(4)房地产企业预收售房款情况
　　项目名称
　　维科水岸枫情
15,069,791.00
26,631,487.00
　　半山佳园
242,037.00
15,104,791.00
26,873,524.00
　　25、应付职工薪酬
　　(1)应付职工薪酬种类
本期增加额
本期减少额
　　工资、奖金、津贴和补贴
29,055,407.07
242,751,504.29
241,601,826.58
30,205,084.78
　　职工福利费(注)
3,349,058.18
14,978,211.27
15,590,615.83
2,736,653.62
　　工会经费
816,359.17
3,798,256.33
3,649,163.62
965,451.88
　　职工教育经费
779,474.84
1,443,652.67
1,455,524.53
767,602.98
　　社会保险费
330,079.90
33,496,051.85
33,406,705.39
419,426.36
　　住房公积金
7,228,239.00
7,228,429.00
　　辞退福利
8,715,763.89
3,456,335.79
5,259,428.10
34,330,569.16
312,411,679.30
306,388,600.74
40,353,647.72
　　注：含本公司-子公司宁波维科棉纺织有限公司、宁波兴洋毛毯有限公司及宁波人丰家
　　纺有限公司等外商投资企业根据章程提取的职工奖励及福利基金。
　　(2)期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴系应付未付的2012年12月份工资
　　及2012 年度的奖金，本公司已于2013年1 季度发放。
　　26、应交税费
　　土地增值税
39,564,894.77
143,822,616.45
　　企业所得税
11,337,869.84
27,072,187.07
　　增值税
-5,391,352.19
-14,562,487.32
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　营业税
-668,816.59
-1,254,032.74
　　代扣代缴个人所得税
667,135.68
633,809.01
　　城市维护建设税
263,708.62
399,265.33
　　教育费附加
315,308.02
418,728.13
　　土地使用税
286,909.13
344,803.41
583,034.60
1,836,738.22
46,958,691.88
158,711,627.56
　　27、应付利息
　　借款利息
6,183,813.60
4,118,622.02
　　28、应付股利
超过一年未支付的原因
2,902,846.13
股东尚未支取
　　日本三宝株式会社
2,719,599.76
2,583,163.04
　　华博(香港)纺织有限公司
3,168,185.44
　　日本帝人商社株式会社
855,730.24
855,730.24
　　宁波纺织(控股)集团股份有限公司
598,905.87
598,905.87
　　日本伊藤忠商事株式会社
150,117.50
131,257.50
　　其他零星股东
4,436,411.56
10,297,258.71
　　29、其他应付款
　　(1)本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项
　　维科控股集团股份有限公司
150,000,000.00
275,500,000.00
　　(2)应付关联方款项
　　占其他应付款
与本公司关系
　　总额的比例
　　维科控股集团股份有限公司
持有本公司 24.28%的股权
150,000,000.00
　　江苏省纺织(集团)总公司
持有子公司-镇江维科精华棉
17,000,000.00
　　纺织有限公司 18.75%股权
　　持有子公司-镇江维科精华棉
　　日本 KB 都株式会社
　　纺织有限公司 6.25%股权
167,003,708.59
　　(3)其他应付款中主要明细单位/项目列示如下：
　　单位名称/项目
　　维科控股集团股份有限公司
150,000,000.00
关联方借款
　　江苏省纺织(集团)总公司
17,000,000.00
关联方借款
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　(4)其他应付款中账龄一年以上的金额为 185,002,032.15 元，占其他应付款期末余额
　　的比例 94.94%，主要系向关联方暂借的款项及保证金。
　　30、其他流动负债
　　商场费用
1,540,592.00
443,177.92
　　出口运保费
1,071,346.08
3,198,999.06
1,014,222.50
118,290.50
　　水电费
645,908.44
237,533.15
　　广告费
462,686.00
240,000.00
120,000.00
3,658,481.92
1,139,812.14
8,513,236.94
5,411,146.10
　　31、长期借款
　　(1)长期借款种类
　　抵押借款
70,000,000.00
　　质押担保借款
60,000,000.00
130,000,000.00
　　(2)长期借款明细情况
　　(单位：人民币万元)
　　贷款单位
　　中国进出口银行
　　32、专项应付款
　　付款单位名称
　　九府厅抄字【 2009】 288 号、九经贸文
　　九江市土地储备中心
39,932,262.41
20,000,000.00
59,932,262.41
　　【2009】80 号
　　庐发改备字【 2009】 44 号、九府厅抄字
　　九江市财政局
39,755,067.00
5,570,324.00
45,325,391.00
　　【 号、九经贸文【2009】80 号
79,687,329.41
25,570,324.00
45,325,391.00
59,932,262.41
　　33、其他非流动负债
　　单位名称
　　淮安市人民政府专题会议纪
　　淮安安鑫家纺有限公司
39,555,555.56
12,000,000.00
1,866,666.65
49,688,888.91
　　要第 4 号、第 52 号
　　庐发改备字【 2009】 44 号、
　　九江维科针织有限公司
45,325,391.00
2,032,539.10
43,292,851.90
九府厅抄字【 号、
　　九经贸文【 2009】80 号
39,555,555.56
57,325,391.00
3,899,205.75
92,981,740.81
　　34、股本
　　宁波维科精华集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
　　本期增减变动(+，-)
　　期初数
　　(一)有限售条件股份
　　1、国家持股
　　2、国有法人持股
　　3、其他内资持股
　　其中：境内法人持股
　　境内自然人持股
　　4、外资持股
　　其中：境外法人持股
　　境外自然人持股
　　有限售条件股份合计
　　(二)无限售条件股份
　　1、人民币普通股
293,494,200
293,494,200
　　2、境内上市的外资股
　　3、境外上市的外资股
　　4、其他
　　已流通股份合计
293,494,200
293,494,200
　　(三) 股份总数
293,494,200
293,494,200
　　35、资本公积
本期增加(注)
　　股本溢价
143,789,282.34
7,825,217.97
151,614,500.31
　　其他资本公积
-1,724,679.67
7,147,630.92
5,422,951.25
142,064,602.67
14,972,848.89
157,037,451.56
　　注：本期增加包括可供出售金融资产公允价值变动 271,630.92 元；对联营企业权益法
　　核算 6,876,000.00 元；转让淮安安鑫家纺有限公司 15.20%股权收益 7,885,387.42 元；收
　　购宁波维科电子商务有限公司 10%少数股东股权 31,333.71 元；收购淮北宇大纺织有限公
　　司 38.80%少数股东股权-132,065.27 元；收购宁波维科敦煌针织有限公司 10%少数股东股
　　权 40,562.11 元。
　　36、盈余公积
　　法定盈余公积
106,250,112.81
106,250,112.81
　　37、未分配利润
提取/分配比例
　　调整前上年未分配利润
379,461