本人的工行信用卡是2015年1月份办下来的，2015年3月份开通使用，使用金额为4.5万多点。号的还款期。4月5日为中国的清明节假日，没还上，本人与日上午8时22分向银行还了全部金额。在还完全部金额后，5秒内收到工行信息，因本人还款延误，尾号为****的信用卡支出滞纳金227.25元。靠，这不是坑爹不？这还没结束，后面更严重。本人与日再次收到工行信用卡信息。“您的尾号为****的信用卡与12日0时55分支出透支利息795.38元。"我CAO,本人不欠银行的钱，怎么会有利息？于是本人马上联系95588工行服务电话（本人保存有工行人工服务台录音），得到的解释为"先生您的信用卡支付的利息为您日未按时还款，应支付4月5日-4月6日的延期日利息5%。所以金额为795.38元”我R，前面晚还款一天已经扣了227.25元的滞纳金，今天又扣日利息为5%的晚还款利息。还是日利息5%，试问我们的工行信用卡部，日利息5%是个什么概念，而且还反复扣款？试问我们的银监会的工作人员，工行这样的扣款行为合法吗？这不是典型的强盗行为吗？这难道你们不去管吗？如果有人需要证明或者维权采访，本人保存有图片，录音等真相资料。索取资料可以发邮件至本人邮箱jt_.本人是工行的6星客户，明天本人工行所有产品一律消除，搬家。
以上为本人的真实遭遇，如小伙伴们有这种情况发生的，帮忙顶此贴，顶到银监会去（本人已致电银监会，无人应答），本人在此谢过！
楼主发言：31次 发图： | 更多
控告！！！
伙伴们多点击，多评论，多谢！
利息好高，我
高利贷啊！厉害
楼主，你说你有钱还用什么信用卡，这不是没事找事么
建议你打客服电话，找他们领导协商，说要网上已经发帖，还有准备向银监会反馈，向媒体反映此事，一般的话，他们会给你减免，一般一年会有一次这样的机会的，下次就没有这个机会了，这个看你和他们怎么谈判了，提醒你的是态度一定要强硬，强硬！
青岛又亮了
青岛银
早就不用工行的了 最JB垃圾 柜员都牛逼哄哄的
自己不懂规则就不要用，信用卡就是这样的
不要办工行的信用卡
你要是自己做生意，还点钱就认了 要是平头老百姓，考吃公家饭的，这次就得弄清楚，很麻烦，一旦产生不良还款记录，受损失就不是一点点利息这么简单了
信用卡的规定是这样的，你开通之前自己不研究好规则怪谁？而且你知道4.5号是假期不会早点去存啊，不是自找的吗？
工行的办事效率真够个好人受的
多多点击，谢
在4月2日凌晨，我的银行卡上35万存款被分13次盗刷，（7次郑州pos刷款、6次广州ATM交易）但是银行卡一直在我身上。（存款4月1日刚到账）然后我立即报案（中韩边防派出所）银行三位工作人员也一直协助我，直到录完笔录派出所给我一张回执单让我我送到威海路工行好进行拦截那7笔pos机刷出的305000元，剩下那45000元我问银行该怎么追回，银行给出答复：先不管那小钱，先拦截大钱。到4月3日，银行打电话通知我那305000元被截住，告诉我对方的身份证我自己去派出所冻结对方账户，我想让银行负责人陪我一起去派出所办理，但银行一直推脱，说是我故意泄露的密码，与他们无关，把一切责任推给公安让我找公安机关。那么请问： 1我去昌乐路工行打出流水单的时候银行是不是应该第一时间报案，而不是让我自己去报案？先把责任划分清楚全推到我自己身上。 2:我现在急需这笔钱进行周转银行是不是可以先赔付给我？而不是把事全推给公安让我等待破案？如果两年破不了案子的话那我等这笔钱在等两年吗？ 3:现在银行告知我305000元被拦截住了，但是我那45000元怎么办？不管了吗？ 4:为什么昌乐路工行在半个月之内两个储户都被盗刷了？一个57万的和我35万的。为什么都是一个银行？ 到今天4月4日我给相关领导打电话询问他们这事怎么办，他们还是一而再再而三的推脱责任，说是我自己原因泄露密码了，责任在于我身上，问他们我现在业务上急需这笔钱该怎么办，他们含糊不清的在这往我身上推责任。现在存款存银行里都不安全了！你让我们老百姓相信谁！我的血汗钱到底找谁要！
今天刚现金转异地工行卡，还收了我50元手续费，次奥
过期日利息千分之五
顶，要全国人民认识这个强盗
好黑啊，看到想把工行的卡销了……
@W活在青岛 只能说你不懂用卡，工行的免息期比较长，但是没有还款容差期，最后还款日之后再还款下期账单即征收滞纳金和利息，利息如果我没有记错的话是日息万分之五，按月计收复利。与你说的百分之五是有差别的。我觉得你用卡的时候应该看清楚还款时间，如果清明节无法还款，可以提前还，不一定要到那天还款的。 很多银行最后还款日后有一个还款容差期，比如建行是5天，招行是3天。也就是说建行14日是最后还款日，你到19号还也没有问题。但是你一定要搞清楚还款方式，如果他行转账什么的到账日期会晚几天，而且银行有个跑p时间，19号如果是最近一天，晚上6点跑p，6点前存入算当天还款，6点后就算第二天还款了。要合理安排还款时间。 我觉得这点上银行没有什么问题，你的申领卡片的协议上其实写的很明确，你应该申请时看得很清楚，你这是对自己不负责任的行为
要银行举证你是怎么泄露密码的，每次输入密码都会是办理银行业务，在银行内无死角监控，要他们出证明。如果是消费时输入被窥，要银行举出消费清单给警察去查消费场所监控
@W活在青岛 你理解错客服的意思了，利息是万分之五，但是一旦逾期，是从你刷卡那天开始算利息的，不是4月5日开始，按照最短时间算，你的免息期是26-56天，那么支付利息最少是26天，也就是%*26=585元，至于你用的时间肯定不会是免息期最后一天刷卡的，所以你的利息时间不止26天。这些都是信用卡领用合约里的条款，如果连这些都没弄懂，你还是把信用卡销了为好，否则后面还有一大堆这些条款等着你呢。最简单的例子，你分期了付了手续费，结果银行说你有套现嫌疑马上把你的信用卡冻结，要求你立刻全额还款，你也得老老实实还钱，至于手续费，你就别想退了。
日息百分五是不可能的（万一是怎么可能才那么点利息），基本都是万五，但逾期是从消费日开始计息即最少26天
工行因为当年兼职的地方必须他家的卡所以才办了一张，现在主要就网银，基本不往里放钱，有次去柜台找回密码，问我要不要办信用卡，嘴上说暂时不需要，心理os是要办也不办你家的
工行本身就不行，利润是中国第一的，你想想，收了多少不该收的费，我从来不用工行的。
这个必须顶，工行太坑人了，我的信用卡也是！以后拒绝去工行存钱！
费用太高了，看了楼主的都不敢用了
谁要你用四大行的卡？？？
维权意识淡薄
解决了吗？
遇到楼主相似的事情， 279欧元晚一天还款，先扣了1.5欧的滞纳金，6天后扣了4.5欧元的利息，确实太高了， 总共加起来一天要支付大约2%多点，晚个5天就一涨停板了，比股票还牛逼 当时银行说晚还25天都没事，所以第一次还款没太当回事，结果超期一天就开始收滞纳金了，确实不是个东西
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规回复(Ctrl+Enter)个体工商户注销后其与劳动者之间的关系是否变化
来源：北京高院
作者：钱笑
【案例】
原告袁某（以下简称原告）系原个体工商户贝乐迪中心的经营者。贝乐迪中心于日经北京市工商行政管理局通州分局核准注销。
被告于入职贝乐迪中心，从事幼师工作，双方未签订劳动合同。被告的月平均工资为1700元。被告与贝乐迪中心于日解除劳动关系。
其后，被告向仲裁委提起劳动仲裁，要求贝乐迪中心给付被告“日至日期间未签订劳动合同双倍工资差额21 600元，解除劳动合同经济补偿金2700元”。日，仲裁委出具京通劳仲字[2013]第1188号裁决书，裁决贝乐迪中心给付被告“日至日期间未签订劳动合同双倍工资差额18 700元，解除劳动合同经济补偿金2550元”。
贝乐迪中心不服该裁决向法院提起诉讼。被告未在法定期限内向法院起诉，认可仲裁裁决结果。
庭审过程中，经核实，贝乐迪中心已经在仲裁委进行仲裁前注销，贝乐迪中心不具备诉讼主体资格，故依法变更贝乐迪中心的经营者袁某为本案原告。
原告起诉认为：被告没有向贝乐迪中心提供幼师资格证，故贝乐迪中心与被告解除了劳动关系。且贝乐迪中心现在已经注销，仲裁裁决贝乐迪中心向被告给付未签劳动合同双倍工资差额和解除劳动合同经济补偿金，缺乏法律依据。请求撤销仲裁裁决，不向被告支付上述补偿金。
被告辩称：贝乐迪中心未曾要求被告出示幼师资格证。原告将贝乐迪中心注销，应当由原告向被告承担未签劳动合同双倍工资差额和解除劳动合同经济补偿金的给付责任。
北京市通州区人民法院经审理认为：劳动者的合法权益受法律保护。用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付二倍的工资。贝乐迪中心与被告建立劳动关系后，没有及时与被告签订劳动合同，应当依法向被告支付未签订劳动合同双倍工资差额。用人单位向劳动者提出解除劳动合同并与劳动者协商一致解除劳动合同的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿。贝乐迪中心与被告经协商解除劳动关系，应依法向被告支付解除劳动合同经济补偿金。个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担。贝乐迪中心作为个体工商户经营期间的债务，在其注销后，应由其经营者，即原告承担。综上，依据《中华人民共和国民法通则》第二十九条、《中华人民共和国劳动合同法》第四十六条、第八十二条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款之规定，判决如下： 一、原告袁某于本判决生效之日起七日内给付被告二〇一二年三月十三日至二〇一三年二月十二日期间的未签订劳动合同双倍工资差额一万八千七百元；二、原告袁某于本判决生效之日起七日内给付被告解除劳动合同经济补偿金二千五百五十元；三、驳回原告袁某的诉讼请求。
一审判决后，原告不服，提起上诉。二审法院经审理，驳回上诉，维持原判。
【评析】
本案的争议焦点为：贝乐迪中心系个体工商户，其雇佣劳动者，是否与劳动者建立劳动关系；个体工商户注销后，其经营期间产生债务，由谁负责；其与劳动者之间的关系，如何变化，如何解决。
笔者试对上述问题分析如下：
（一）个体工商户为其经营雇佣劳动者，双方之间建立劳动关系
《中华人民共和国劳动法》第二条中规定，在中华人民共和国境内的企业、个体经济组织和与之形成劳动关系的劳动者，适用本法。长期以来，在法学界，对于个体工商户身份的认定，一直存在两种不同的观点：一种从责任承担角度着眼，认为个体工商户的身份更加偏重于人身属性，由此在司法实践中，涉及到商合同时，如果合同一方为个体工商户的，依照《最高人民法院关于适用民事诉讼法若干问题的意见》第46条的规定，“在诉讼中，个体工商户以营业执照上登记的业主为当事人。有字号的，应在法律文书中注明登记的字号”；而另一种从个体工商户的行为角度着眼，认为个体工商户的身份更加偏重于进行经营的单位属性，由此最高人民法院在《关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释（二）》的第九条中规定，劳动者与起字号的个体工商户产生的劳动争议诉讼，人民法院应当以营业执照登记的字号为当事人，但是应当同时注明该字号业主的自然情况。
可见，个体工商户是能够与劳动者形成劳动关系的。本案中，贝乐迪中心与被告之间，就形成了劳动关系，而不是自然人与自然人之间的雇佣关系。因此，贝乐迪中心应当依照劳动法的规定，向被告支付未签订劳动合同双倍工资差额和解除劳动合同经济补偿金。
（二）个体工商户注销后，其经营期间产生债务，由经营者承担
《中华人民共和国民法通则》第二十九条规定，个体工商户债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。上述法条规定的十分明确，个体工商户的经营是以其经营者的全部个人资产进行担保的，经营者对个体工商户的债务承担无限责任。这个无限责任，既有债务金额上的无限性，又有时间上的无限性。因此，即使个体工商户的字号已经注销，经营者仍然要对经营期间产生的债务承担给付责任。
在本案中，贝乐迪公司在经营期间与劳动者，因产生劳动关系而应依照劳动法给付的未签订劳动合同双倍工资差额和解除劳动合同经济补偿金，也是债务的一种，这种债务在贝乐迪中心注销后，应由其经营者即原告负担。
（三）个体工商户注销后，其与劳动者之间的关系如何变化，如何解决
从上述两个问题拓展开来，还有一个需要解决的问题，就是在个体工商户注销后，其与劳动者之间的关系，是否也要发生改变。答案是肯定的。个体工商户存续期间，其经营期间，具有用人单位的身份性质，因此其与劳动者之间存在的是劳动关系，双方受劳动法律法规的调整。而一旦个体工商户注销，就只有经营者这一个人的身份单独存在，而个人不能成为用人单位，其与劳动者之间的关系，也就不再是劳动关系，而是雇佣关系，双方也不再受到专门劳动法律法规的调整，而是作为平等的自然人之间的关系受民事法律法规的调整。劳动者因这种关系的变更，可能取得的补偿金额是有很大差别的，劳动关系显然比雇佣关系对于劳动者来说保障更强，补偿更多。对此，劳动者应当提起特别的注意。
综上，一、二审法院的判决是正确的。
责任编辑：陈思
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&2016&年资本充足率报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&目录
1.&引言&..............................................................................................................................2
2.&资本充足率计算范围&................................................................................................3
3.&资本及资本充足率.....................................................................................................5
&&&&&&3.1&&&&&&&&&&&资本管理高级方法实施&...............................................................................................&5
&&&&&&3.2&&&&&&&&&&&资本充足率&....................................................................................................................5
&&&&&&3.3&&&&&&&&&&&资本构成&........................................................................................................................&5
&&&&&&3.4&&&&&&&&&&&风险加权资产&................................................................................................................8
&&&&&&3.5&&&&&&&&&&&内部资本充足评估&.......................................................................................................8
&&&&&&3.6&&&&&&&&&&&资本规划和资本充足率管理计划&..............................................................................8
4.&全面风险管理&...........................................................................................................10
5.&信用风险&...................................................................................................................&11
&&&&&&5.1&&&&&&&&&&&信用风险管理&..............................................................................................................&11
&&&&&&5.2&&&&&&&&&&&信用风险暴露&..............................................................................................................13
&&&&&&5.3&&&&&&&&&&&内部评级法&..................................................................................................................14
&&&&&&5.4&&&&&&&&&&&权重法&..........................................................................................................................&17
&&&&&&5.5&&&&&&&&&&&信用风险缓释&..............................................................................................................18
&&&&&&5.6&&&&&&&&&&&贷款质量及贷款减值准备&.........................................................................................&19
&&&&&&5.7&&&&&&&&&&&交易对手信用风险&.....................................................................................................20
&&&&&&5.8&&&&&&&&&&&资产证券化&..................................................................................................................21
6.&市场风险&...................................................................................................................25
&&&&&&6.1&&&&&&&&&&&市场风险管理&..............................................................................................................25
&&&&&&6.2&&&&&&&&&&&市场风险计量&..............................................................................................................26
7.&操作风险&...................................................................................................................28
&&&&&&7.1&&&&&&&&&&&操作风险管理&..............................................................................................................28
&&&&&&7.2&&&&&&&&&&&法律风险&......................................................................................................................&30
&&&&&&7.3&&&&&&&&&&&反洗钱&..........................................................................................................................&31
&&&&&&7.4&&&&&&&&&&&操作风险计量&..............................................................................................................31
8.&流动性风险&...............................................................................................................32
&&&&&&8.1&&&&&&&&&&&流动性风险管理..........................................................................................................32
&&&&&&8.2&&&&&&&&&&&流动性风险分析..........................................................................................................33
9.&其他风险相关信息...................................................................................................35
&&&&&&9.1&&&&&&&&&&&银行账户利率风险&.....................................................................................................35
&&&&&&9.2&&&&&&&&&&&银行账户股权风险&.....................................................................................................36
&&&&&&9.3&&&&&&&&&&&声誉风险&......................................................................................................................&36
&&&&&&9.4&&&&&&&&&&&国别风险&......................................................................................................................&37
10.&薪酬&............................................................................................................................38
11.&附件&............................................................................................................................41
12.&释义&............................................................................................................................57
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
1.&引言
&&&1.1&公司简介
&&&&中国工商银行成立于&1984&年&1&月&1&日。2005&年&10&月&28&日，本行整体改制
为股份有限公司。2006&年&10&月&27&日，本行成功在上交所和香港联交所同日挂
牌上市。经过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行行列，拥有优
质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行将服务作
为立行之本，积极建设“客户满意银行”，向全球&578.4&万公司客户和&5.30&亿个
人客户提供广泛的金融产品和服务。本行将服务实体经济作为经营管理的出发点
和落脚点，坚持以新理念、新金融、新服务，支持供给侧结构性改革和经济转型
升级，实现自身健康可持续发展。本行深入推动改革创新和经营转型，零售金融、
资产管理和金融市场等业务成为盈利增长的重要引擎。国际化、综合化经营格局
不断完善，境外网络扩展至&42&个国家和地区，盈利贡献进一步提升。
&&&1.2&披露依据
&&&&本报告根据中国银监会&2012&年&6&月发布的《资本办法》及相关规定编制并
披露。
&&&1.3&披露声明
&&&&本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些
陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，与日后外部事件或本集团日后财务、
业务或其他表现有关，可能涉及的未来计划亦不构成本行对投资者的实质承诺，
故投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
2.&资本充足率计算范围
&&&2.1&被投资机构并表处理方法
&&&&&&本行根据《资本办法》计算各级资本充足率。并表资本充足率计算范围包括
本行以及符合《资本办法》规定的本行直接或间接投资的金融机构。
各类被投资机构在并表资本充足率计算中采用的处理方法
&序号&&&&&被投资机构类别&&&&&&&&&&&&&&&并表处理方法
&&&&&&&&&&拥有多数表决权或控制权的
&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&纳入并表范围
&&&&&&&&&&金融机构（保险公司除外）
&&&&&&&&&&拥有多数表决权或控制权的&&&&&不纳入并表范围，从各级资本中对应扣除资本投资；
&&2
&&&&&&&&&&保险公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&若存在资本缺口，扣除相应的资本缺口
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&不纳入并表范围，将核心一级资本投资合计超过本行
&&&&&&&&&&对金融机构的大额少数资本&&&&&核心一级资本净额&10%的部分扣除，其他一级资本投
&&3
&&&&&&&&&&投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资和二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除，未
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&达到门槛扣除限额的部分计算风险加权资产
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&不纳入并表范围，将投资合计超出本行核心一级资本
&&&&&&&&&&对金融机构的小额少数资本
&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&净额&10%的部分从各级监管资本中对应扣除，未达到
&&&&&&&&&&投资
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&门槛扣除限额的部分计算风险加权资产
&&5&&&&&&&对工商企业的少数股权投资&&&&&不纳入并表范围，计算风险加权资产
&&&&&&2016&年末，本行并表资本充足率计算范围和财务并表范围存在差异的被投
资机构为工银安盛。根据《资本办法》的相关规定，工银安盛在并表资本充足率
计算时进行扣除处理。
&&&2.2&纳入并表范围和采用扣除处理的主要被投资机构
纳入并表范围的前十大被投资机构
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元，百分比除外
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&持股比例
&序号&&&&&被投资机构名称&&&&&&投资余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册地&&&&&&&&业务性质
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（%）
&&1&&&&&&&&&&工银亚洲&&&&&&&&&&&&&&40,754&&&&&&&&100.00&&&&&&&中国香港&&&&&&&商业银行
&&2&&&&&&&&&&工银租赁&&&&&&&&&&&&&&11,000&&&&&&&100.00&&&&&&&&中国天津&&&&&&&&&租赁
&&3&&&&&&&&&&工银澳门&&&&&&&&&&&&&&10,316&&&&&&&&&89.33&&&&&&&中国澳门&&&&&&&商业银行
&&4&&&&&&&&&&工银泰国&&&&&&&&&&&&&&&&4,898&&&&&&&&97.86&&&&&泰国曼谷&&&&&&&&&商业银行
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&阿根廷
&&5&&&&&&&&&工银阿根廷&&&&&&&&&&&&&&&4,521&&&&&&&&80.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&商业银行
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&布宜诺斯艾利斯
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
&&6&&&&&&&&&&工银标准&&&&&&&&&&&&&&4,251&&&&&&&&&60.00&&&&&&&英国伦敦&&&&&&&商业银行
&&7&&&&&&&&&&工银国际&&&&&&&&&&&&&&4,066&&&&&&&100.00&&&&&&&&中国香港&&&&&&&投资银行
&&8&&&&&&&&&&工银欧洲&&&&&&&&&&&&&&3,294&&&&&&&100.00&&&&&&&&&卢森堡&&&&&&&&商业银行
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&土耳其
&&9&&&&&&&&&工银土耳其&&&&&&&&&&&&&1,923&&&&&&&&&92.82&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&商业银行
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&伊斯坦布尔
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&印度尼西亚
&&10&&&&&&&&&工银印尼&&&&&&&&&&&&&&1,883&&&&&&&&&98.61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&商业银行
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&雅加达
采用扣除处理的被投资机构
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元，百分比除外
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&持股比例
&序号&&&&&被投资机构名称&&&&&投资余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册地&&&&&&&&业务性质
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（%）
&&1&&&&&&&&&&工银安盛&&&&&&&&&&&&&&5,700&&&&&&&&60.00&&&&&&&&中国上海&&&&&&&&&保险
&&&&&&2.3&资本缺口及资本转移限制
&&&&&&2016&年末，本行持有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构按当地监管
要求衡量不存在监管资本缺口。报告期内，集团内资金转移无重大限制。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
3.&资本及资本充足率
&&&3.1&资本管理高级方法实施
&&&&2014&年&4&月，中国银监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照中国
银监会批准的资本管理高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采
用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型
法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模型
法未覆盖的市场风险采用标准法。
&&&3.2&资本充足率
集团及母公司资本充足率计算结果
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元，百分比除外
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&集团&&&&&&&&&&&母公司&&&&&&&&&&&&集团&&&&&&&&&&&母公司
根据《资本办法》计算：
核心一级资本净额&&&&&&&&&&&&&&&&1,874,976&&&&&&&&1,723,839&&&&&&&1,701,495&&&&&&&1,571,403
一级资本净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,954,770&&&&&&&&1,803,214&&&&&&&1,781,062&&&&&&&1,650,778
总资本净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,127,462&&&&&&&&1,960,840&&&&&&&2,012,103&&&&&&&1,869,237
核心一级资本充足率&&&&&&&&&&&&&&&&12.87%&&&&&&&&&&&12.90%&&&&&&&&&&&&&12.87%&&&&&&&12.88%
一级资本充足率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13.42%&&&&&&&&&&&13.49%&&&&&&&&&&&&&13.48%&&&&&&&13.53%
资本充足率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14.61%&&&&&&&&&&&14.67%&&&&&&&&&&&&&15.22%&&&&&&&15.32%
根据《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算：
核心资本充足率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11.71%&&&&&&&&&&11.96%&&&&&&&&&&&&&11.83%&&&&&&&12.09%
资本充足率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14.29%&&&&&&&&&&&14.26%&&&&&&&&&&&&&14.75%&&&&&&&14.67%
&&&3.3&资本构成
&&&&2016&年末，根据《资本办法》计算的核心一级资本充足率&12.87%，一级资
本充足率&13.42%，资本充足率&14.61%，均满足监管要求。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
根据《资本办法》计算的集团资本充足率情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元，百分比除外
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&&&&&&&&&&&&2015&年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&12&月&31&日
核心一级资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,886,536&&&&&&&&&&1,713,160
&&实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&356,407&&&&&&&&&&&&356,407
&&资本公积可计入部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&151,998&&&&&&&&&&&&151,963
&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&205,021&&&&&&&&&&&&178,040
&&一般风险准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&251,349&&&&&&&&&&&&246,356
&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&940,237&&&&&&&&&&&&781,853
&&少数股东资本可计入部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,164&&&&&&&&&&&&&&&4,340
&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(21,640)&&&&&&&&&&&&&(5,799)
核心一级资本扣除项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,560&&&&&&&&&&&&&&11,665
&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,001&&&&&&&&&&&&&&&8,478
&&其他无形资产（土地使用权除外）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,477&&&&&&&&&&&&&&&1,356
&&对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成
&&&&的储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(4,618)&&&&&&&&&&&&(3,869)
&&对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本
&&&&投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,700&&&&&&&&&&&&&&5,700
核心一级资本净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,874,976&&&&&&&&&&1,701,495
其他一级资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&79,794&&&&&&&&&&&&&79,567
&&其他一级资本工具及其溢价&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&79,375&&&&&&&&&&&&&79,375
&&少数股东资本可计入部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&419
一级资本净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,954,770&&&&&&&&&&1,781,062
二级资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&178,292&&&&&&&&&&&&244,641
&&二级资本工具及其溢价可计入金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&154,861&&&&&&&&&&&&180,242
&&超额贷款损失准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,195&&&&&&&&&&&&&63,398
&&少数股东资本可计入部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,236&&&&&&&&&&&&&&1,001
二级资本扣除项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,600&&&&&&&&&&&&&13,600
&&对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资
&&&&本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,600&&&&&&&&&&&&&13,600
总资本净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,127,462&&&&&&&&&&2,012,103
&&&&&&&&&&&&&（&）
风险加权资产&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,564,617&&&&&&&&&13,216,687
核心一级资本充足率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12.87%&&&&&&&&&&&&&12.87%
一级资本充足率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13.42%&&&&&&&&&&&&&13.48%
资本充足率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14.61%&&&&&&&&&&&&&15.22%
注：（1）为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
&&&&&根据中国银监会《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》附件&2
《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露的信息请参见本报告
附件，包括资本构成、集团口径的资产负债表（财务并表和监管并表）、资产负
债表项目展开说明表、资本构成项目与展开的资产负债表项目之间的对应关系以
及资本工具主要特征。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
资本计算中的限额情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&&&&&&&2015&年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&12&月&31&日
一、可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
&&&&内部评级法覆盖部分
&&&&&实际计提的贷款损失准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&267,008&&&&&&&262,825
&&&&&预期损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&253,510&&&&&&&204,808
&&&&&超额贷款损失准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,498&&&&&&&&58,017
&&&&&不考虑并行期调整可计入二级资本的超额贷款损失准
&&&&&&&备的限额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&55,828&&&&&&&&51,702
&&&&&并行期内超额贷款损失准备可计入二级资本的部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,498&&&&&&&&58,017
&&&&内部评级法未覆盖部分
&&&&&实际计提的贷款损失准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,504&&&&&&&&17,829
&&&&&贷款损失准备最低要求&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,807&&&&&&&&12,448
&&&&&超额贷款损失准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,697&&&&&&&&&5,381
&&&&&可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&47,926&&&&&&&&40,532
&&&&&超额贷款损失准备可计入二级资本的部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,697&&&&&&&&&5,381
二、适用门槛扣除法的各项目扣除限额
&&&&&对未并表金融机构的小额少数资本投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,049&&&&&&&&48,007
&&&&&&&相关限额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&187,498&&&&&&&170,150
&&&&&&&应扣除部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&对未并表金融机构的大额少数资本投资中核心一级资
&&&&&&&本投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,859&&&&&&&&21,669
&&&&&&&相关限额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&187,498&&&&&&&170,150
&&&&&&&应扣除部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,072&&&&&&&&20,313
&&&&&&&相关限额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&187,498&&&&&&&170,150
&&&&&&&应扣除部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资
&&&&&&&本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产未扣
&&&&&&&除部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&54,931&&&&&&&&41,982
&&&&&&&相关限额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&281,246&&&&&&&255,224
&&&&&&&应扣除部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&关于本行报告期内股本的变动情况，请参见&2016&年度报告“股本变动及主
要股东持股情况”的相关内容。关于本行报告期内重大资本投资行为，请参见
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
2016&年度报告“重要事项”的相关内容。
&&&3.4&风险加权资产
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&2015&年&12&月&31&日
信用风险加权资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,144,466&&&&&&&&&&&&&&11,864,984
&&内部评级法覆盖部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,304,653&&&&&&&&&&&&&&&8,617,028
&&内部评级法未覆盖部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,839,813&&&&&&&&&&&&&&&3,247,956
市场风险加权资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&229,250&&&&&&&&&&&&&&&&&&199,557
&&内部模型法覆盖部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150,951&&&&&&&&&&&&&&&&&&139,840
&&内部模型法未覆盖部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&78,299&&&&&&&&&&&&&&&&&&59,717
操作风险加权资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,190,901&&&&&&&&&&&&&&&1,152,146
合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,564,617&&&&&&&&&&&&&&13,216,687
&&&3.5&内部资本充足评估
&&&&&&&本行内部资本充足评估由实质性风险评估、资本充足预测和全面风险压力测
试等部分组成。实质性风险评估体系实现了对本行所有实质性风险的评估，对各
类实质性风险的风险状况和管理情况进行全面分析，得出本行目标资本充足率；
资本充足预测是在考虑本行业务规划和财务规划基础上，预测各类风险加权资产
和资本的变动，进而预测未来几年的资本充足水平；全面风险压力测试是在分析
未来宏观经济走势的前提下，设置能体现本行业务经营、资产负债组合和风险特
征的压力情景，得出压力情景下本行资本充足率等指标的变化情况。
&&&3.6&资本规划和资本充足率管理计划
&&&&&&&2014&年，为适应新的经济金融形势和监管要求，本行董事会、股东大会审
议通过了《中国工商银行&&年资本规划》。规划综合考虑国内外资本监
管要求、可持续发展需要及股东回报要求，明确了资本管理目标和具体措施。规
划期内，本行将努力实现各级资本充足率持续满足中国监管法规和全球系统重要
性银行资本附加等监管要求，并保持一定的安全边际和缓冲区间，以支持本行战
略发展，并防止因意外情况发生导致资本充足率降低至监管政策要求之下。在资
本充足率达到合理水平的基础上，本行将注重平衡资本充足与资本回报的关系，
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
保持资本充足率水平的稳定。本行将继续加强资本补充和资本使用的统筹管理，
进一步完善资本管理制度，深化经济资本管理改革，提高资本使用效率和资本回
报水平。2016&年，本行顺利实现中长期资本规划和年度资本充足率管理计划目
标。
&&&&&&&《资本办法》规定中国商业银行应在&2018&年底前达到资本充足率监管新要
求，并鼓励有条件的商业银行提前达标。遵照相关监管政策并根据《中国工商银
行资本充足率达标规划》，报告期内本行各级资本充足率指标均已达标，并持续
满足监管要求。
&&&&&&&本行在通过利润留存补充资本的基础上，积极开展外源性资本补充，持续推
进新型资本工具发行工作。本行董事会于&2016&年&3&月召开会议审议并通过了关
于&2017&年末前新增发行总额不超过等值人民币&880&亿元的减记型合格二级资本
工具的议案，该议案于&2016&年&6&月经股东大会审议通过。请参见本行在香港联
交所网站和上交所网站发布的公告。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告&&&&&&9
4.&全面风险管理
&&&&全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，
有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为各项目标的实现提供合理保
证的过程。本行在风险管理中遵循的原则包括收益与风险匹配、内部制衡与效率
兼顾、风险分散、定量与定性结合、动态适应性调整和循序渐进等原则。
&&&&董事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委员会、风险管理部门和内部
审计部门等构成本行风险管理的组织架构。本行风险管理组织架构如下：
&注：国别风险、声誉风险等实质性风险都已纳入全面风险管理体系。
&&&&2016&年，本行持续完善全面风险管理体系，不断完善风险管理技术和管理
手段，提高风险预判和动态调控能力，全面风险管理水平进一步提升。推进落实
国际国内最新监管要求，完善全面风险管理基础制度体系，做好全球系统重要性
银行相关工作；做好集团风险并表管理，加强非银行子公司风险限额管理，组织
开展子公司风险评估；深化国别风险管理，加强国别风险监测分析、报告和限额
管理，提升主权风险管控能力；提升集团市场风险管理水平，加强境外机构市场
风险管理，持续做好产品控制工作；推进资本管理高级方法实施，持续优化信用、
市场、操作风险计量体系，加强持续监控、优化、验证和管理应用。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告&&&10
5.&信用风险
&&&&本行面临的主要风险是信用风险。信用风险是指因借款人或交易对手未按照
约定履行义务从而使银行业务发生损失的风险。本行信用风险主要来源包括：贷
款、资金业务（含存放同业、拆放同业、买入返售、企业债券和金融债券投资等）、
应收款项、表外信用业务（含担保、承诺、金融衍生品交易等）。
&&&5.1&信用风险管理
&&&&本行严格遵循中国银监会有关信用风险管理指引等监管要求，在董事会和高
级管理层的领导下，贯彻执行既定的战略目标，实行独立、集中、垂直的信用风
险管理模式。董事会承担对信用风险管理实施监控有效性的最终责任；高级管理
层负责执行董事会批准的信用风险管理战略、总体政策及体系；高级管理层下设
的信用风险管理委员会是本行信用风险管理的审议决策机构，负责审议信用风险
管理的重大、重要事项，并按照信用风险管理委员会工作规则开展工作；各级信
贷管理部门负责本级的信用风险牵头管理工作，各业务部门按照职能分工执行本
业务领域的信用风险管理政策和标准。
&&&&本行信用风险管理主要特点：（1）在全行实施标准化信贷管理流程；（2）风
险管理规则和流程注重信贷业务全流程的风险管理，覆盖从客户调查、评级授信、
贷款评估、贷款审查审批、贷款发放到贷后监控整个过程；（3）设置专门机构负
责对信贷业务全流程进行监督检查；（4）对信贷审批人员实行严格的任职资格管
理；（5）依靠一系列的信息管理系统，加强风险监控。
&&&&按照贷款风险分类的监管要求，本行实行贷款质量五级分类管理，根据预计
贷款本息收回的可能性把贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。为实
行信贷资产质量精细化管理，提高风险管理水平，本行对公司类贷款实施十二级
内部分类体系。本行对个人信贷资产质量实施五级分类管理，综合考虑借款人的
违约月数、预期损失率、信用状况、担保情况等定性和定量因素，确定贷款质量
分类结果。
&&&&&&&公司类贷款信用风险管理
&&&&继续加强信贷制度建设，完善信贷制度体系。强化实施统一授信，规范跨区
&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告&&&&&&&&11
域信贷业务管理。进一步规范押品管理制度，夯实担保和押品管理，提高合格担
保的准入标准，明确审查要点，强化押品的实质风险缓释能力，着力防范担保业
务信用风险。
&&&&结合宏观经济政策、产业政策导向和行业运行特征，紧跟国家重大战略部署，
着力服务实体经济和供给侧结构性改革，不断调整和完善行业信贷政策。延续“18
个板块+重点子行业”的行业政策体系，强化行业投向谋篇布局，突出重点地区
和优质客户战略，在支持龙头企业及转型升级需求的同时，持续推进行业信贷结
构优化调整，进一步突出行业信贷政策战略职能，提高行业信贷政策的指导性、
实用性和操作性。
&&&&根据国家区域发展战略规划和全行信贷战略导向，支持京津冀协同发展、长
江经济带发展和“一带一路”建设“三大支撑带”发展战略，支持珠江三角洲、
东北地区等区域发展战略，在业务授权、产品政策、准入标准等方面完善差别化
的区域信贷政策，加强区域信贷市场差异化指导，支持重点城市行加快拓展城市
功能提升领域优质信贷市场。
&&&&加强房地产行业风险管理。调整优化房地产贷款城市分类管理，审慎把握库
存消化周期较长、风险较大的三四线城市新增住房开发贷款，严格控制商用房开
发贷款，稳步推进纳入政府购买服务的棚户区改造贷款。
&&&&加强贸易融资业务风险管理。梳理贸易融资产品管理制度，调整贸易融资信
贷产品结构，推动贸易融资和流动资金贷款的整合工作，加强重点产品和重点区
域风险排查，强化线下供应链融资业务风险管理。
&&&&加强小企业信贷风险管理。优化小微金融业务发展模式，深化小微金融业务
中心建设，推进小微金融集约化、专业化经营；建立起独立的小企业信贷评级、
授信体系，加强关联授信审核，强化新增小企业客户准入管理；加强风险趋势跟
踪，加大存量贷款风险排查力度，做实潜在风险贷款客户风险化解预案；在有效
控制风险的基础上，积极运用现有政策解决经营正常的小微企业客户信贷需求，
加大对实体经济小微企业的支持力度。
&&&&&&&个人贷款信用风险管理
&&&&完善个人贷款信用风险管理制度体系，优化个人贷款审查审批流程，加强个
人信贷业务合作机构专业化管理，严格防范风险传染；密切关注房地产市场变化
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告&&&&&12
情况，加强个人住房贷款成数区域差异化管理，建立健全区域、项目、客户差别
化利率定价机制，增强个人住房贷款风险定价能力；加强房地产企业、按揭项目、
合作机构和借款人准入管理，严格首付款真实性审核，严防各种形式的假按揭、
零首付以及虚假交易骗贷风险；严选个人商用房贷款合作项目，提高个人商用房
贷款首付款比例要求，强化阶段性担保管理。
&&&&&&&信用卡业务信用风险管理
&&&&健全信用卡授信体系，运用互联网思维和数据，构建多维度的客户评价体系，
狠抓信用卡客户精准授信，严格落实信用卡授信差异化动态管理；开展对潜在风
险客户的主动筛选和风险排查，加强内部评级评分在潜在风险识别中的应用；持
续优化个人信用审批系统集中审批控制功能，优化完善贷后管理系统功能，完善
系统催收体系；加强信用卡贷款资产质量监测和通报，及时识别潜在风险，并采
取差异化管控措施；积极开展信用卡不良资产证券化业务，进一步拓宽不良资产
处置渠道。
&&&&&&&资金业务信用风险管理
&&&&本行的资金业务信用风险主要来源于债券投资与交易、同业融资、票据买入
返售以及人民币债券借贷等业务。本行针对资金业务采取的信用风险管理措施主
要包括：设定客户准入条件、控制授信额度、控制投资限额（规模）、严格保证
金管理、评级管理和控制单笔业务权限等。本行同业融资所融出的资金均设定了
融资额度上限，并采取授信和授权双线管理的原则。
&&&&2016&年，本行持续加强资金业务信用风险管理。进一步完善资金业务信用
风险监测分析机制，根据国际国内金融市场走势，主动优化债券投资组合结构，
继续保持政府类债券和优质信用债投资力度，适当缩短信用债等投资期限，加大
创新型产品的研发和投资力度，努力降低债券投资组合的信用风险。
&&&5.2&信用风险暴露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告&&&&&&13
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&内部评级法覆盖部分&&&&&&&&&&内部评级法未覆盖部分
公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,217,600&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,562,436
主权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,349,299
金融机构&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,907,938
零售&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,113,878&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&312,205
股权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,426
资产证券化&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,202
其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,753,237
风险暴露合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,331,478&&&&&&&&&&&&&&&&&14,929,743
&&&5.3&内部评级法
&&&&&&&内部评级体系治理架构
&&&&&&&董事会承担全行内部评级体系管理的最终责任，监督并确保高级管理层制定
并实施必要的内部评级政策和流程，审批内部评级体系重大政策制度和实施规划。
高级管理层承担全行内部评级体系管理的执行责任。总行风险管理部牵头负责内
部评级体系设计开发、实施、监控和推广；总行授信审批部负责全行法人客户评
级工作的组织管理；总行信贷与投资管理部、个人金融业务部、银行卡业务部、
资产负债管理部、财务会计部等相关部门负责内部评级结果的应用。总行内部审
计局负责内部评级体系的内部审计工作。各分行风险管理部门牵头负责内部评级
体系运行监控、推广应用和分析报告工作；分行信贷资产业务管理部门具体负责
内部评级调查、实施和评级结果应用工作。
&&&&&&&非零售业务
&&&&&&&本行采用初级内部评级法计量符合监管要求的非零售信用风险，通过统计计
量技术结合专家经验建立评级模型。模型包含定量评分与定性评分两部分，主要
通过客户财务指标、竞争能力、管理水平、经营情况等方面对客户偿债能力和偿
债意愿进行评价。根据评分结果确定客户评级，并通过统一设置的主标尺映射出
违约概率。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
&&&&&&&本行严格按照监管要求对内部评级模型中的相关风险参数进行计量。非零售
初级内部评级法下，违约概率的确定以本行法人客户超过10年的历史违约情况为
基础，并考虑不同资产组合的长期违约趋势。内部评级参数的维护符合本行内部
评级参数管理规定并定期监控验证。
非零售信用风险初级内部评级法计量结果
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元，百分比除外
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日
&&违约概率级别&&&&&&&违约风险&&&&&&加权平均&&&&&&&加权平均&&&&&&&&&&&风险加权&&&&&&&&平均
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&暴露&&&&&&违约概率&&&&&违约损失率&&&&&&&&&&&&&&&资产&&&&风险权重
等级&1&&&&&&&&&&&&&&&&&956,422&&&&&&&&&0.10%&&&&&&&&&&44.82%&&&&&&&&&&296,621&&&&&31.01%
等级&2&&&&&&&&&&&&&&&&&915,998&&&&&&&&&0.22%&&&&&&&&&&43.50%&&&&&&&&&&437,743&&&&&47.79%
等级&3&&&&&&&&&&&&&&&1,342,184&&&&&&&&&0.67%&&&&&&&&&&43.72%&&&&&&&&&1,004,430&&&&74.84%
等级&4&&&&&&&&&&&&&&&2,113,391&&&&&&&&&1.66%&&&&&&&&&&42.97%&&&&&&&&&2,069,288&&&&97.91%
等级&5&&&&&&&&&&&&&&&1,402,512&&&&&&&&&2.60%&&&&&&&&&&42.47%&&&&&&&&&1,486,771&&&106.01%
等级&6&&&&&&&&&&&&&&&&&665,871&&&&&&&&&3.72%&&&&&&&&&&41.93%&&&&&&&&&&778,395&&&&&116.90%
等级&7&&&&&&&&&&&&&&&&&219,925&&&&&&&&&5.28%&&&&&&&&&&40.90%&&&&&&&&&&276,362&&&&125.66%
等级&8&&&&&&&&&&&&&&&&&&87,693&&&&&&&&&7.20%&&&&&&&&&&42.23%&&&&&&&&&&130,593&&&&148.92%
等级&9&&&&&&&&&&&&&&&&&109,232&&&&&&&&&9.60%&&&&&&&&&&42.69%&&&&&&&&&&187,110&&&&171.30%
等级&10&&&&&&&&&&&&&&&&&63,515&&&&&&&&18.00%&&&&&&&&&&42.48%&&&&&&&&&&114,344&&&&180.03%
等级&11&&&&&&&&&&&&&&&&113,397&&&&&&&&56.00%&&&&&&&&&&42.74%&&&&&&&&&&210,896&&&&185.98%
等级&12&&&&&&&&&&&&&&&&227,460&&&&&&100.00%&&&&&&&&&&&43.60%&&&&&&&&&&719,587&&&&316.36%
合计&&&&&&&&&&&&&&&&&8,217,600&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&7,712,140&&&&93.85%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
&&违约概率级别&&&&&&&违约风险&&&&&&加权平均&&&&&&&加权平均&&&&&&&&&&&风险加权&&&&&&&&平均
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&暴露&&&&&&违约概率&&&&&违约损失率&&&&&&&&&&&&&&&资产&&&&风险权重
等级&1&&&&&&&&&&&&&&&&&996,557&&&&&&&&&0.10%&&&&&&&&&&44.83%&&&&&&&&&&311,555&&&&&31.26%
等级&2&&&&&&&&&&&&&&&&&996,964&&&&&&&&&0.22%&&&&&&&&&&43.64%&&&&&&&&&&467,325&&&&&46.87%
等级&3&&&&&&&&&&&&&&&1,471,063&&&&&&&&&0.67%&&&&&&&&&&43.27%&&&&&&&&&1,107,657&&&&75.30%
等级&4&&&&&&&&&&&&&&&2,162,706&&&&&&&&&1.63%&&&&&&&&&&42.70%&&&&&&&&&2,099,956&&&&97.10%
等级&5&&&&&&&&&&&&&&&1,206,955&&&&&&&&&2.62%&&&&&&&&&&41.20%&&&&&&&&&1,234,017&&&102.24%
等级&6&&&&&&&&&&&&&&&&&743,222&&&&&&&&&3.72%&&&&&&&&&&41.41%&&&&&&&&&&856,067&&&&&115.18%
等级&7&&&&&&&&&&&&&&&&&168,677&&&&&&&&&5.28%&&&&&&&&&&40.01%&&&&&&&&&&204,194&&&&121.06%
等级&8&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,759&&&&&&&&&7.20%&&&&&&&&&&40.69%&&&&&&&&&&&49,568&&&&142.60%
等级&9&&&&&&&&&&&&&&&&&&54,405&&&&&&&&&9.60%&&&&&&&&&&42.12%&&&&&&&&&&&92,499&&&&170.02%
等级&10&&&&&&&&&&&&&&&&&13,497&&&&&&&&18.00%&&&&&&&&&&42.83%&&&&&&&&&&&28,556&&&&&211.56%
等级&11&&&&&&&&&&&&&&&&&35,421&&&&&&&&56.00%&&&&&&&&&&41.90%&&&&&&&&&&&63,441&&&&&179.11%
等级&12&&&&&&&&&&&&&&&&190,425&&&&&&100.00%&&&&&&&&&&&43.38%&&&&&&&&&&647,834&&&&340.20%
合计&&&&&&&&&&&&&&&&&8,074,651&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&7,162,669&&&&88.71%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
&&&&&&&零售业务
&&&&&&&本行采用内部评级法计量符合监管要求的零售信用风险，运用建模方法并借
鉴专家管理经验，利用长期积累的历史数据，建立了覆盖各类零售产品完整生命
周期的信用评分模型体系和覆盖各类零售信贷资产风险敞口的资产池划分与风
险参数计量模型体系，实现对零售信用风险的模型量化管理。
&&&&&&&本行运用现代数理统计技术，通过对客户信息、资产信息、债项信息、交易
信息等数据进行挖掘、分析、提炼，全面分析客户的还款能力和还款意愿，开发
完成申请评分、行为评分和催收评分等信用评分模型体系，实现对零售业务完整
生命周期的全覆盖。
&&&&&&&按照内部评级法的相关要求，本行形成了一套适应零售业务实际情况的资产
池划分流程和技术，开发完成用于各类风险参数计量的资产池划分体系，在此基
础上实现对零售信贷资产违约概率、违约损失率和违约风险暴露等风险参数的计
量。
零售信用风险内部评级法计量结果
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元，百分比除外
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日
&&&风险暴露类型&&&&&&&&&违约风险&&&&&&&加权平均&&&&&&加权平均&&&&&&&&风险加权&&&&&&&&平均
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&暴露&&&&&&&违约概率&违约损失率&&&&&&&&&&&&&&&资产&&&&风险权重
个人住房抵押贷款&&&&&&&&3,198,278&&&&&&&&&1.71%&&&&&&&&25.77%&&&&&&&&&&694,530&&&&21.72%
合格的循环零售&&&&&&&&&&&&450,703&&&&&&&&&5.02%&&&&&&&&51.12%&&&&&&&&&&121,307&&&&26.92%
其他零售&&&&&&&&&&&&&&&&&&464,897&&&&&&&&11.18%&&&&&&&&41.52%&&&&&&&&&&249,997&&&&53.77%
合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,113,878&&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&1,065,834&&&&25.91%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
&&&风险暴露类型&&&&&&&&&违约风险&&&&&&&加权平均&&&&&&加权平均&&&&&&&&风险加权&&&&&&&&平均
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&暴露&&&&&&&违约概率&违约损失率&&&&&&&&&&&&&&&资产&&&&风险权重
个人住房抵押贷款&&&&&&&&2,484,108&&&&&&&&&1.93%&&&&&&&&23.68%&&&&&&&&&621,278&&&&&25.01%
合格的循环零售&&&&&&&&&&&&442,892&&&&&&&&&4.26%&&&&&&&&61.03%&&&&&&&&&122,896&&&&&27.75%
其他零售&&&&&&&&&&&&&&&&&&572,277&&&&&&&&&7.97%&&&&&&&&37.50%&&&&&&&&&222,429&&&&&38.87%
合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,499,277&&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&&&&&—&&&&&&&&966,603&&&&&27.62%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
&&&&内部评级结果应用
&&&&&本行内部评级结果广泛应用于信贷业务客户准入、授信审批、贷款定价、贷
后管理、资本计量、拨备管理和绩效考核等信用风险管理的全流程，在满足监管
要求的同时，已经成为本行信用风险管理和信贷结构调整决策的重要依据。
&&&&5.4&权重法
&&&&&本行采用权重法计量内部评级法未覆盖部分信用风险暴露。
按权重划分的内部评级法未覆盖部分风险暴露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&风险权重
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&风险暴露&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&未缓释风险暴露
&&&&&&&&&&&&0%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,061,646&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,061,646
&&&&&&&&&&&&20%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,431,807&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,195,846
&&&&&&&&&&&&25%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,674,823&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,314,476
&&&&&&&&&&&&50%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&69,940&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&66,312
&&&&&&&&&&&&75%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&344,535&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&334,483
&&&&&&&&&&&100%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,282,074&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,582,104
&&&&&&&&&&&150%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&345
&&&&&&&&&&&250%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&56,059&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&55,985
&&&&&&&&&&&400%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,825&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,825
&&&&&&&&&&&1250%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,689&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,689
&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,929,743&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,619,375
注：本行在信用风险权重法计量过程中采用的权重严格遵循《资本办法》的相关规定。
本行持有其他商业银行发行的各级资本工具、对工商企业的股权投资、非自用
不动产的风险暴露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&2015&年&12&月&31&日
&持有其他商业银行发行的普通股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,391&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,567
&持有其他商业银行发行的长期次级债券&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,047&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,522
&对工商企业的股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,141&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,076
&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,579&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,165
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
&&&&&&&&&&&&&&5.5&信用风险缓释
&&&&&&&&&&&&&&本行通常运用抵质押品和保证等方式转移或降低信用风险。这些信用风险缓
&&&&&&&&&&释工具有效覆盖了借款人的信用风险暴露。本行在进行授信业务时对风险缓释工
&&&&&&&&&&具进行审查，确保其可以降低信用风险。
&&&&&&&&&&&&&&本行定期监测抵质押品的市场价值以及保证人的偿债能力，当出现特殊情况
&&&&&&&&&&时，本行对抵质押品或保证人进行不定期监测。抵押品主要包括建设用地使用权、
&&&&&&&&&&建筑物及其他土地附着物等，质押品主要包括存款单、银行本票、银行承兑汇票
&&&&&&&&&&等。抵质押品价值评估流程分为基本流程和直接认定流程。基本流程包括调查测
&&&&&&&&&&算、审查（核查）、评估审定三个环节；直接认定流程包括调查测算、评估审定
&&&&&&&&&&两个环节。抵质押品价值重评周期根据监管要求、市场变化及其他风险因素变化
&&&&&&&&&&情况确定，在重评周期到期之前需完成抵质押品价值重新评估。押品检查中发现
&&&&&&&&&&可能导致押品价值贬损、客户出现明显不利变化的情形时，需对抵质押品价值进
&&&&&&&&&&行非定期重新评估。
&&&&&&&&&&&&&&本行定期或根据内外部环境变化对风险缓释的集中度风险进行分析，并采取
&&&&&&&&&&相应的风险应对措施。本行通过信贷结构调整，不断优化抵质押品结构，降低抵
&&&&&&&&&&质押品集中度风险。
&&&&&&&&&&&内部评级法覆盖部分各类合格风险缓释工具覆盖情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
&风险暴露&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他
&&&类型&&&&&&&&&合格的&&&&&&合格的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合格的&&&&&&&&合格的
&&&&&&&&&&&&&&&金融质押&&&抵质押品&&&&&&&&保证&&&&&&&&&&合计&&&&金融质押&&&抵质押品&&&&&&&&&&&&保证&&&&&&&&&&&&&合计
非零售业务
公司&&&&&&&&&&&&&93,183&&&1,112,777&&&&499,096&&&&&&1,705,056&&&&126,774&&&1,222,791&&&&&&&&462,239&&&&&&&1,811,804
小计&&&&&&&&&&&&&93,183&&&1,112,777&&&&499,096&&&&&&1,705,056&&&&126,774&&&1,222,791&&&&&&&&462,239&&&&&&&1,811,804
零售业务
个人住房
&&抵押贷款&&&&&&&&&&&&-&&&3,198,278&&&&&&&&&&&&&-&&&3,198,278&&&&&&&&&&-&&&2,484,108&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&2,484,108
其他零售&&&&&&&&&29,211&&&&413,110&&&&&&&8,839&&&&&&&451,160&&&&&&63,467&&&&&&&489,214&&&&&&&13,029&&&&&&&&&&&565,710
小计&&&&&&&&&&&&&29,211&&&3,611,388&&&&&&8,839&&&&&&3,649,438&&&&&63,467&&&2,973,322&&&&&&&&&13,029&&&&&&&3,049,818
合计&&&&&&&&&&&&122,394&&&4,724,165&&&&507,935&&&&&&5,354,494&&&&190,241&&&4,196,113&&&&&&&&475,268&&&&&&&4,861,622
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
&&&&&&&&&内部评级法未覆盖部分各类合格风险缓释工具覆盖情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
风险暴露类型&&&&&&&&&&&&&净额&&&&&&抵质押&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&净额&&&&&&&抵质押
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&结算&&&&&&及保证&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&结算&&&&&&&及保证&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&合计
表内信用风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&814,023&&&&&&&&&&&-&&&&&&&814,023&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&928,407&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&928,407
表外信用风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&67,416&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&67,416&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&33,693&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&33,693
交易对手信用
&&风险&&&&&&&&&&&&&&&&&20,011&&&&&&&&&&&&-&&&1,408,918&&&1,428,929&&&&&&&&&19,175&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&1,246,885&&&&&1,266,060
合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,011&&&&&&881,439&&&1,408,918&&&2,310,368&&&&&&&&&19,175&&&&&&&&&&962,100&&&&&&&1,246,885&&&&&2,228,160
&&&&&&&&&&&&&&&5.6&贷款质量及贷款减值准备
&&&&&&&&&贷款五级分类分布情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元，百分比除外
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&占比(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&占比(%)
&&&&&&&&&正常&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,261,034&&&&&&&&&&&&&&&93.91&&&&&&&&&&11,233,456&&&&&&&&&&&&&&94.14
&&&&&&&&&关注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&584,011&&&&&&&&&&&&&&&&4.47&&&&&&&&&&&&520,492&&&&&&&&&&&&&&&&4.36
&&&&&&&&&不良贷款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&211,801&&&&&&&&&&&&&&&&1.62&&&&&&&&&&&&179,518&&&&&&&&&&&&&&&&1.50
&&&&&&&&&&&&&&&&次级&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&109,434&&&&&&&&&&&&&&&&0.84&&&&&&&&&&&&104,805&&&&&&&&&&&&&&&&0.87
&&&&&&&&&&&&&&&&可疑&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&82,505&&&&&&&&&&&&&&&&0.63&&&&&&&&&&&&&60,512&&&&&&&&&&&&&&&&0.51
&&&&&&&&&&&&&&&&损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,862&&&&&&&&&&&&&&&&0.15&&&&&&&&&&&&&14,201&&&&&&&&&&&&&&&&0.12
&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,056,846&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&11,933,466&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&&&&&&逾期贷款
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元，百分比除外
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&逾期期限&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占各项贷款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占各项贷款
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&的比重(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&的比重(%)
&&&&&&&&&3&个月以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&151,115&&&&&&&&&&&&&&&1.16&&&&&&&&&&&&&169,902&&&&&&&&&&&&&&&1.42
&&&&&&&&&3&个月至&1&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&75,550&&&&&&&&&&&&&&&0.58&&&&&&&&&&&&&&84,808&&&&&&&&&&&&&&&0.71
&&&&&&&&&1&年至&3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&101,916&&&&&&&&&&&&&&&0.78&&&&&&&&&&&&&&62,783&&&&&&&&&&&&&&&0.53
&&&&&&&&&3&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,546&&&&&&&&&&&&&&&0.13&&&&&&&&&&&&&&15,205&&&&&&&&&&&&&&&0.13
&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&346,127&&&&&&&&&&&&&&&2.65&&&&&&&&&&&&&332,698&&&&&&&&&&&&&&&2.79
&&&&&&&&&注：当客户贷款及垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期。对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，
&&&&&&&&&&&&&如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
贷款减值准备变动情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单项评估&&&&&&&&&&组合评估&&&&&&&&&&&&&合计
年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&51,499&&&&&&&&&&&229,155&&&&&&&&&280,654
本年计提&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&83,966&&&&&&&&&&&&&&&2,172&&&&&&&&86,138
其中：本年新增&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&110,992&&&&&&&&&&&151,577&&&&&&&&&262,569
&&&&本年划转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&865&&&&&&&&&&&&&&&(865)&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&本年回拨&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(27,891)&&&&&&&&&(148,540)&&&&&&&&(176,431)
已减值贷款利息收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(5,135)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&(5,135)
本年核销&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(65,999)&&&&&&&&&&&(8,145)&&&&&&&&&(74,144)
收回以前年度核销&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,226&&&&&&&&&&&&&&&&773&&&&&&&&&&1,999
年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&65,557&&&&&&&&&&&223,955&&&&&&&&&289,512
&&&&&&&关于贷款减值准备计提方法，请参见&2016&年度报告财务报表附注中主要会
计政策和会计估计的相关内容。
&&&5.7&交易对手信用风险
&&&&&&&交易对手信用风险是指交易对手未能履行契约中的义务而造成经济损失的
风险。本行面临的交易对手信用风险主要来源于场外衍生工具交易和证券融资交
易。
&&&&&&&交易对手在与本行发生衍生交易前，需满足本行客户准入标准的相关规定。
本行对交易对手的信用状况、风险管理水平、资本实力等进行全面评价，核定衍
生交易专项授信额度并定期审核。在进行具体交易时，本行需事先查询交易对手
的授信额度是否充足。
&&&&&&&对部分场外衍生金融交易，本行与交易对手签订ISDA主协议下信用支持附
件（CSA），规定抵押品的交换规则以降低信用风险。协议规定的估值方定期对
交易及相关抵押品持仓重新估值，经双方确认后以估值结果来决定抵押品的交割
金额。信用支持附件设置起点金额条款，对于同一交易对手区别其信用评级的情
形分别设置起点金额，约束双方对ISDA主协议项下所有存续交易的总风险敞口
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
超过起点金额的部分提供全额抵押。交易对手信用评级下调将触发起点金额条款，
需相应补充抵押物。
场外衍生工具交易对手信用风险暴露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
无净额结算的风险暴露
&&利率合约&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,547&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,579
&&汇率合约&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&63,672&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,599
&&股票合约&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&101
&&商品合约&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,011&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,214
&&信用衍生工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30
无净额结算的风险暴露合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&83,361&&&&&&&&&&&&&&&&&&54,507
&&其中：衍生合约的正的总公允价值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45,986&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,090
净额结算的风险暴露&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&43,353&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,225
以现期风险暴露法计量的信用风险暴露合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&126,714&&&&&&&&&&&&&&&&&&88,732
抵质押品及用于对冲风险的信用衍生工具的风
&&险缓释影响&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
衍生工具净信用风险暴露&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&126,714&&&&&&&&&&&&&&&&&&88,732
信用衍生工具名义本金
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&买入&&&&&&&&&&&&&&卖出&&&&&&&&&&&&&&&买入&&&&&&&&&&&&&卖出
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&信用衍生工具&&&&信用衍生工具&&&&&&&信用衍生工具&&&&&&&信用衍生工具
用于银行自身的信用组合的
&&信用衍生工具的名义金额&&&&&&&&&&&&&&&575&&&&&&&&&&&&&&2,674&&&&&&&&&&&&&&&331&&&&&&&&&&&&&1,974
&&信用违约互换&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&141&&&&&&&&&&&&&&1,584&&&&&&&&&&&&&&&331&&&&&&&&&&&&&1,851
&&总收益互换&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&434&&&&&&&&&&&&&&1,090&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
银行作为中介的信用衍生工
&&具的名义金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,554&&&&&&&&&&&11,554&&&&&&&&&&&&&&&11,948&&&&&&&&&&11,948
&&信用违约互换&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,554&&&&&&&&&&&11,554&&&&&&&&&&&&&&&11,948&&&&&&&&&&11,948
&&&5.8&资产证券化
&&&&资产证券化是发起机构将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持
证券的形式向投资机构发行受益证券，以该资产所产生的现金流支付资产支持证
券收益的结构性融资活动。本行发起的资产证券化均为传统型资产证券化。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
&&&&&&&&&&&&&&&资产证券化业务情况
&&&&&&&&&&&&&&&本行参与资产证券化业务的方式主要包括作为资产证券化业务的发起机构、
&&&&贷款服务机构以及投资机构。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&作为发起机构及贷款服务机构
&&&&&&&&&&&&&&&为进一步调整信贷结构，丰富资产和资本管理手段，拓宽不良资产处置渠道，
&&&&化解资本压力，2016&年本行共发起&4&期资产证券化项目，累计发行&157.63&亿元。
&&&&本行在证券化项目中担任发起机构和贷款服务机构。
&&&&&&&&&&&&&&&截至&2016&年末，本行发起的资产证券化项目仍有部分基础资产存续，项目
&&&&运行平稳，基础资产池产生的现金流均及时足额支付给投资者。作为发起机构，
&&&&本行在资产证券化业务中持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而对所转让信
&&&&贷资产保留了继续涉入。2016&年末，本行继续确认的资产价值为&20.73&亿元。
&&&&&&&&&&&&&&&截至&2016&年末，本行子公司工银租赁发起的资产证券化项目仍有部分基础
&&&&资产存续。工银租赁在资产证券化业务中持有部分次级档的信贷资产支持证券，
&&&&2016&年末工银租赁继续确认的资产价值为&0.34&亿元。
&&&&本行发起且报告期末尚未结清的证券化业务
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&基础资产情况
资产证券化&&&&&&&&发起&&&&&&&发起&&&&&&&外部信用
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&基础资产&&&&发起时的&&&&&&2016&年末&&&&&2016&年末&&&&2016&年末
&&&&产品&&&&&&&&&&年份&&&&&&&机构&&&&&&&评级机构
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&类型&&&&&&暴露余额&&&&&&暴露余额&&&&&&不良余额&&&&&逾期余额
工元&2014&年&&&&&&2014&&&中国工商银行&&&中诚信、中&&&公司类贷&&&&&&&&&5,572&&&&&&&&&&&44&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-
&&第一期信&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&债资信&&&&&&&款
&&贷资产证
&&券化信托
&&项目
工元&2015&年&&&&&&2015&&&中国工商银行&&&中诚信、中&&&公司类贷&&&&&&&&11,353&&&&&&&&9,568&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-
&&第一期信&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&债资信&&&&&&&款
&&贷资产证
&&券化信托
&&项目
工元&2015&年&&&&&&2015&&&中国工商银行&&&联合资信、&公司类贷&&&&&&&&&&&6,966&&&&&&&&2,028&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-
&&第二期信&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中债资信&&&款
&&贷资产证
&&券化信托
&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
工银海天&&&&&&&&&&2015&&&工银租赁&&&&&&&中诚信、中&&&融资租赁&&&&&&&&&1,032&&&&&&&&&51&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-
&&2015&年第&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&债资信&&&&&&&应收租金
&&一期租赁&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&收益权
&&资产证券
&&化信托项
&&目
工元&2016&年&&&&&&2016&&&中国工商银行&&&中诚信、中&&&公司类贷&&&&&&&&&1,077&&&&&&&1,077&&&&&&&1,077&&&&&&&&1,077
&&第一期不&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&债资信&&&&&&&款
&&良资产支
&&持证券
工元&2016&年&&&&&&2016&&&中国工商银行&&&联合资信、&个人贷款&&&&&&&&&&&&351&&&&&&&&&351&&&&&&&&&351
&&第二期不&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中债资信
&&良资产支
&&持证券
工元&2016&年&&&&&&2016&&&中国工商银行&&&中诚信、中&&&个人贷款&&&&&&&&&4,080&&&&&&&4,080&&&&&&&4,080&&&&&&&&4,080
&&第三期不&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&债资信
&&良资产支
&&持证券
工元&2016&年&&&&&&2016&&&中国工商银行&&&中诚信、中&&&个人贷款&&&&&&&10,255&&&&&&&10,255&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&-
&&第四期个&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&债资信
&&人住房抵
&&押贷款资
&&产支持证
&&券
合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,686&&&&&&&27,454&&&&&&&5,508&&&&&&&&5,508
&&&&注：（1）截至&2016&年末，工银阿根廷发起的资产证券化项目已全部结清。
&&&&&&&&&&&&（2）截至&2016&年末，本行未曾发起基础资产具有循环特征且带有提前摊还条款的资产证券化产品。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&作为投资机构
&&&&&&&&&&&&&&&本行投资资产证券化产品来分散投资组合、提高流动性以及增加投资收益，
&&&&同时本行承担了所投资资产证券化产品的信用风险和市场风险。
&&&&&&&&&&&&&&&关于资产证券化会计政策请参见&2016&年度报告财务报表附注中主要会计政
&&&&策和会计估计的相关内容。
&&&&&&&&&&&&&&&资产证券化风险暴露及资本要求
&&&&&&&&&&&&&&&本行根据《资本办法》的相关规定计量资产证券化风险暴露及资本要求。2016
&&&&年末，资产证券化风险加权资产为&141.05&亿元，资本要求为&11.28&亿元。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
资产证券化风险暴露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
&&&&&&&&&&风险暴露类型&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
作为发起机构
资产支持证券&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,125&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,459
作为投资者
资产支持证券&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,077&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,266
合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,202&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,725
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告
6.&市场风险
&&&&市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变
动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行面临的市场风险主要包括利率
风险和汇率风险（包括黄金）。
&&&6.1&市场风险管理
&&&&市场风险管理是指识别、计量、监测、控制和报告市场风险的全过程，旨
在建立和完善市场风险管理体系，明确职责分工和流程，确定和规范计量方法、
限额管理指标和市场风险报告，控制和防范市场风险，提高市场风险管理水平。
市场风险管理的目标是根据全行风险偏好将市场风险控制在可承受范围之内，实
现经风险调整的收益最大化。
&&&&本行严格遵循中国银监会《商业银行市场风险管理指引》等相关要求，实
行独立、集中、统筹的市场风险管理模式，形成了金融市场业务前、中、后台相
分离的管理组织架构。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任；高级管
理层负责执行董事会批准的市场风险管理战略、总体政策及体系；高级管理层下
设的市场风险管理委员会是本行市场风险管理的审议决策机构，负责审议市场风
险管理的重大事项，并按照市场风险管理委员会工作规则开展工作；各级风险管
理部门负责本级的市场风险牵头管理工作，各业务部门按照职能分工执行本业务
领域的市场风险管理政策和标准。
&&&&2016&年，本行不断深化集团市场风险并表管理建设，持续提升集团市场风
险管理与计量水平。进一步完善集团市场风险管理制度体系，深入推进机构分类
管理与精细化管理；加强集团市场风险限额管理，优化限额管理方案，强化限额
监控分析；持续推进全球市场风险管理系统（GMRM）境外延伸，加强系统在
风险计量、限额监控及压力测试等方面的核心应用。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国工商银行股份有限公司&2016&年资本充足率报告&&&&25
&&&&6.2&市场风险计量
市场风险资本要求
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币百万元
风险类型&&&&&&&&&&
