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总分类账的登记方法：总分类账是按每一个总分类科目开设账页，进行分类登记的账簿，它能总括地反映各会计要素具体内容的增减变动和变动结果，编制会计报表就是以这些分类账所提供的资
会计是以货币为主要计量单位，采用一系列专门的方法，对过去的交易或事项进行连续、系统、综合地核算和监督，提供经济信息，参与预测决策的一种管理活动。
企业应设置“库存现金”账户。现金日记张一般由出纳员按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了，应与实际现金库存数进行核对，做到账款相符;月份终了，现金日记账的余额应
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现金日记账和银行存款日记z账答案.docx 11页
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填写现金日记账和银行存款日记账姓名：班级：学号：1、明轩公司2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；“银行存款”账户期初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下：⑴3日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。⑵4日，售给胜利公司25＃产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑增值税）。⑶6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。⑷8日，以现金支付公司办公人员市内交通费980元。⑸8日，从银行提取现金3,000元备用。⑹10日，向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知银行以存款偿还借款100,000元。⑺12日，以银行存款偿还短期借款利息2,500元。⑻15日，从银行提取现金50,000元备发工资⑼15日，以现金支付公司职工的工资50,000元。⑽20日，张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。⑾22日，以银行存款支付广告费1,500元。⑿23日，出售公司多余材料，收到现金240元（不考虑增值税）。⒀25日，以现金购入公司零星办公用品，共计540元。要求：⑴开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。⑵根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。⑶月末分别结账。现金日记账2010年凭证编号摘要对方科目借方贷方余额月日41期初余额30003现付1预支差旅费其他应收款8现付2付交通费管理费用980208银付2提现银行存款15银付5提现银行存款2015现付3发放工资应付职工薪酬020现付4补差旅费管理费用3现收1销售材料其他业务收入5现付5购办公用品管理费用0本月合计602380银行存款日记账2010年凭证编号摘要对方科目借方贷方余额月日41期初余额银收1销售产品主营业务收入006银付1付所得税应交税费6008银付2提现库存现金0010银付3偿还借款短期借款012银付4偿还利息财务费用0015银付5提现库存现金10022银付6付广告费销售费用0本月合计、海丰公司2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务：2008年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日118银付字24号提取现金备发工资现金银行存款110现付字28号将多余现金存入银行银行存款现金115银付字25号支付材料运费在途物资银行存款0银付字26号支付广告费销售费用银行存款要求：登记银行存款日记账并结账。银
账2008年记账凭证编号摘要对方科目收入付出结余月日111期初余额1银付字24号提现现金1110现付字28号存现现金1115银付字25号购料物资采购130银付字26号付广告费销售费用001130本月合计480003、杭州西湖公司2009年12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部分经济业务如下：2009年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日122现付字28号将多余现金存入银行银行存款库存现金1210银付字24号提取现金备发工资库存现金银行存款现付字29号现金支付材料运费原材料库存现金25现付字31号现金支付办公费管理费用库存现金30现收字2号差旅费报销，收到现金库存现金其他应收款200200要求：登记现金日记账。现
账2009年 凭证编号摘 要对方科目编码借 方√贷 方√余 额月日千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分121期初余额2存现提现15支付运费支付办公费报销餐旅费本月合计0400004、杭州成功公司2009年9月初银行存款日记账借方余额为120000元。9月份部分经济业务如下：2009年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日98现付字102号将多余现金存入银行银行存款现金银付字203号提取现金备发工资现金银行存款15银付字204号支付财产保险费管理费用银行存款930银付字205号购买办公用品费管理费用银行存款要求：登记银行存款日记账银 行 存 款
账2009年 年 凭证编号摘 要对方科目编码借 方√贷 方√余 额月日千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分91期初余额1现付104存款00010银付203提现000015银付204付保险费银付205买办公用品本月合计00、登记银行存款日记账（10分）华丰公司 银行存款日记账期初余额为200000万元2009年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日65银收字102号销售产品存入银行银行存款主营业务收入000065银收字103号预收货款银行存款预收账款0065银付字201号支付广告费销售费用银行存款65银付字202号购买办公用品费管理费用银行存款银收字104收到投资款银行存款 实收资
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33页158页47页42页148页12页61页36页35页83页银行存款日记账与现金日记账有什么用？有什么区别？
现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：
　　一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。
　　二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。
　　三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。
　　前两个方面的核对，相对简单。下面着重介绍企业与银行之间的&账单核对&.
　　银行开出的&银行存款对账单&是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与&银行存款对账单&进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。
　　理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的&银行存款对账单&无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。原因有两个，一是有&未达账项&;二是双方账目可能发生记录错误。
　　无论是&未达账项&,还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的&银行存款对账单&进行逐笔&钩对&才能发现。
　　具体作法是：企业把&银行存款日记账&中的借方和贷方的每笔记录分别与&银行存款对账单&中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。经核对相符时，分别在各自有关数额旁边划&&&以作标记。在双方账单中没有划&&&标记的，不是&未达账项&就是双方账目记录的错误。
　　对于已查出的错账、漏账，有过错的一方应及时加以更正。但是，为了对账方便，银行记录错误可暂由企业出纳在&银行存款对账单&中作假设性更正，事后再与银行联系，由银行更正其账目;对于&未达账项&,则应编制余额调节表加以调节，以便切实查清双方账目是否相符，查明企业银行存款的实有数额。要注意，只是通过编制余额调节表来调整余额数字，达到查清账目的目的，并不是按照查对到的情况直接记账，账簿记录要依据日后凭证到达后处理。
　　未达账项是指银行收、付款结算凭证在企业和开户银行之间传递时，由于收到凭证的时间不同而发生的有些凭证一方已经入账，而另一方尚未入账，从而造成企业银行存款日记账记录与银行对账单记录不符现象的某些账款。未达账项是银行存款收付结算业务中的正常现象，主要有以下4种情况：
　　一是银行已经收款入账，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入账的款项，如，委托银行收款等。
　　二是银行已经付款入账，而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入账的款项，如，借款利息的扣付、托收无承付等。
　　三是企业已经收款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未收款入账的款项，如，收到外单位的转账支票等。
　　四是企业已经付款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未付款入账的款项，如，企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。
　　出现第一和第四种情况时，会使开户单位银行存款账面余额小于银行对账单的存款余额;出现第二种和第三种情况时，会使开户单位银行存款账面余额大于银行对账单的存款余额。无论出现哪种情况，都会使开户单位存款余额与银行对账单存款余额不一致，很容易开出空头支票，对此，必须编制&银行存款余额调节表&进行调节。
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现金日记账和银行日记账是出纳做还是会计做？
多谢指导~~~~~
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现金日记账和银行存款日记账是由出纳负责。会计与出纳的区别如下：会计职责: 1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。 2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。 3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。 4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。 5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。 6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。 出纳职责： 1、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。 2、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。 3、 严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。 4、 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。 5、 负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。 6、 负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。 7、 定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。 8、 按规定办理其他所辖事务。
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你好，现金日记账和银行日记账应该是由出纳完成。业务量大的单位，分现金出纳和银行出纳，那么现金出纳完成现金日记账，银行出纳完成银行日记账。
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现金日记账和银行日记账应该是由出纳完成。业务量大的单位，分现金出纳和银行出纳，那么现金出纳完成现金日记账，银行出纳完成银行日记账。
一般都是由出纳做
嗯，属出纳。
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