对借给他人使用的银行卡进行挂失取款如何定性（实务争议）
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对借给他人使用的银行卡进行挂失取款如何定性（实务争议）
薏米：对于涉及通过银行卡介质的具体犯罪法律适用问题，历来争议比较大，根本上而言，是我们对新生事物的研究不够深入，也未统一观点，再加上银行的特殊强势地位，改变了我们很多原有的认识。不得不承认，银行、银行卡、ATM机是特殊的东西，使得银行卡中实质上属于他人占有的财产，法律上合法持卡人是否也占有等，出现了不同的认识。针对该类案件，处理上我们认为需要慎重。一、构成盗窃罪判例及观点１、“晏某盗窃案”来源于《中国审判》2010年第51期“案例选登”案情：被害人苏某与被告人晏某原系朋友关系。早在日，苏某经晏某同意借晏某的身份证到工商银行内江市中心支行新开了一个个人活期存折账户，并陆续存放几十万元人民币。2008年3月，晏某陪同苏某到银行取钱后，获知苏某在其账户上还有10余万元的存款，便心生不良念头。4月21日，晏某在苏某并不知情的情况下，以自己的身份证向银行进行了挂失，重新办理了存折，获得了原始密码并设置了新的密码，然后于5月17日、18日分两次取走了10.1万元人民币和1500余元利息。后经苏某报案而案发。裁判结果：在审理过程中，出现了侵占罪、诈骗罪、盗窃罪、不构成犯罪四种观点，最终法院以盗窃罪定罪。陈兴良观点：挂失并取走自己账户下他人款项构成盗窃罪，同意法院对晏某认定盗窃罪。（中国知网）2、浙江省嘉兴市中级人民法院刑事 裁 定 书（2013）浙嘉刑终字第4号案情：2011年下半年，万某甲借用被告人冯凤良的身份，在中国农业银行办理了卡号为62×××15的银行卡一张，并一直交由其父亲万某乙持有并使用。日，被告人冯凤良为偿还赌债，在被害人万某乙不知情的情况下，私自采用挂失、重置密码及冒领等手段，以银行取现、转账等方式，将被害人万某乙所持有的该农行卡内的人民币元全部转至自己新办理的卡号为62×××19的农业银行卡中；并于同月28日、29日先后在浙江省平湖市、海盐县及上海市等地的农业银行，从卡号为62×××19的银行卡中取出现金人民币205900元，用于偿还赌债及消费。裁判结果：上诉人冯凤良以非法占有为目的，采用秘密手段盗窃他人财物，数额特别巨大，其行为已构成盗窃罪。被害人借用上诉人冯凤良的身份证办理银行卡，并无将银行卡内资金交由冯保管的意思表示；上诉人冯凤良在被害人持有该卡及密码的情形下，通过挂失、重新办卡等手段令被害人的安全保障措施失效，秘密窃取被害人存放于银行卡内的资金，其行为显然构成盗窃罪，其对定性所提异议不能成立。3、山东省德州市中级人民法院刑事 裁 定 书（2015）德中刑二终字第21号案情：2011年，被害人张某以出车方便带款为由让被告人薛振以其身份证办理一张农业银行借记卡用于出车支付费用、带回货款使用，不出车时交回公司，该卡由张某持有并使用。2013年12月份，被告人薛振从张某经营的公司离职，日，被告人薛振在张某不知情的情况下将该银行卡挂失补卡，当时卡内余额为元。后被告人薛振及其妻子高某某分多次将该银行卡内的存款取出后使用，并将部分款项分别储存在薛某甲、贾某某的银行卡内。日，被害人张某取款时发现此银行卡被被告人薛振挂失补卡作废后，多次要求被告人薛振将卡内存款返还遭到拒绝。案发后，被告人薛振及其亲属已将元退还给被害人张某。裁判结果：关于上诉人薛振及其辩护人提出“薛振不构成盗窃罪，其行为符合侵占罪的构成要件”的上诉理由及辩护意见，经查，被害人张某实际保管并使用以上诉人薛振名字开户的银行卡，上诉人薛振在被害人张某不知情的情况下，将该银行卡恶意挂失，并补办银行卡，将卡内的现金人民币27.1万元控制后分多次取出存于他处和使用，其行为构成盗窃罪，此款并非上诉人代为保管或他人遗忘物。故该上诉理由及辩护意见均不能成立，本院不予采纳。本院认为，上诉人薛振以非法占有为目的，在他人不知情的情况下，采取挂失的方法，秘密窃取他人钱财，其行为已构成盗窃罪，且盗窃数额巨大。二、构成侵占罪的判例及观点曹成洋侵占案［刑事审判参考第938号案例］——将银行卡借给他人使用后，通过挂失方式将银行卡内的他人资金取走的行为，如何定性，审编:最高法院刑三庭 罗国良基本案情：2011年10月,曹成洋的邻居王玉申找到曹成洋及其家人,与曹成洋商定,用曹成洋及其家人的身份证办理四张招商银行卡供王玉申的亲戚张聪转账使用,并许诺每张卡给曹成洋200元的“好处费”。办理好银行卡后,张聪将银行卡拿走并设定了密码。日,曹成洋不愿意将其母亲杨春梅名下的招商银行卡继续提供给张聪使用,遂与杨春梅等人到招商银行淄博分行将以杨春梅名义开立的银行卡挂失并冻结了账户内资金,曹成洋在此过程中得知该账户内有人民币50万元资金。张聪得知该银行卡被挂失后,找到曹成洋表示愿意给好处费,让曹成洋取消挂失,但双方协商未果。2月9日,曹成洋与其母杨春梅等人在招商银行淄博分行补办了新的银行卡并重新设定了密码。后曹成洋与杨春梅等人在招商银行济南分行以曹成洋的名义办理新银行卡,并通过银行转账方式将杨春梅账户内的资金转人该新银行卡账户内。裁判结果：就本案而言,由于我国对银行卡实行实名制,必须由本人携带身份证才能申领,银行卡内资金交易的权利、义务由持证申领人享有和承担,即银行卡申领人被视为银行卡的全部权利的所有人,其具有支配、使用卡内全部资金,冻结卡内资金,申请挂失及停止银行卡的使用等各项权利。如果银行卡有透支功能,则由银行卡的申领人承担还款义务,发生还款违约时也是由申领人承担违约责任。非经法定机关通过法定程序作出决定,任何其他人都无权对抗其行使上述各项权利。显然,无论银行卡由谁实际持有并使用,银行卡的权利义务都由申领人承受,卡内资金在法律形式上都处于申领人的控制之下。&因此,借用人虽持有银行卡并掌握银行卡的密码,但其一旦将资金存放到借来的卡内,该资金就在法律形式上处于银行卡申领人的控制之下。本案中,虽然曹成洋的母亲杨春梅名卡的银行卡及密码一直由张聪本人持有和掌握,但该银行卡内的资金在法律形式上处在曹成洋及其家人的控制之下,曹成洋及其家人可随时通过将该银行卡挂失的方式实际控制该银行卡内的资金。曹成洋和其母亲到银行办理挂失、补卡及支取卡内资金的行为,正是对银行卡及卡内资金行使支配控制权的体现。因此,从挂失行为实施之日起,本案中的银行卡及卡内资金的实际控制人是曹成洋的母亲张春梅,而非张聪,且因曹成洋与张春梅具有特殊的亲属关系,该银行卡及卡内资金实际上一直是由张春梅和曹成洋共同控制。曹成洋明知其母亲杨春梅名下的银行卡上的钱是张聪存人,仍然私自支取这笔钱,且在张聪发现后拒绝了张聪的还款请求,具有非法占有他人财产的主观故意。从客观方面来说,虽然杨春梅名下的银行卡一直由张聪本人持有,但该银行卡内的资金却随时处于曹成洋及其家人的控制之下,曹成洋及其家人可随时将该银行卡挂失从而占有卡内资金,曹成洋也确实实施了到银行办理挂失、补卡及支取资金的行为。上述行为无疑是将代为保管的他人财物占为己有,且拒不归还,应当认定曹成洋的行为构成侵占罪。公诉机关指控曹成洋犯盗窃罪属定性错误。根据刑法和刑事诉讼法的相关规定,侵占罪系告诉才处理的犯罪,只能由被害人提起自诉。法院依法裁定本案终止审理是正确的挂失提取账户名下他人存款的行为性质作者：杨兴培（华东政法大学），来源：《法学》2014年第11期，内容有删节一、问题的提出案例一：2009年4月，被告人仇某利用本人身份证办理了一张可以透支的银行贷记卡出借给被害人牟某使用，每月收取租金2000元。同年6月下旬，牟某在银行ATM机上使用时因操作不慎导致该卡被吞没。由于牟某不是贷记卡的合法所有人，无法凭自己的身份证材料取回贷记卡。为此，牟某及时将此情况通知了仇某，要其到银行领取该卡交还自己，并告知其卡内存有30万元资金千万不能动用。仇某得知这一情况后，产生了侵吞卡内钱款的意图。于是与人密谋后通过银行办理挂失、再进行补办新卡等手续，然后将卡内30万元人民币取出后占为已有。此案后因仇某自首而案发。[1]案例二：被告人王某利用其在外地一家大公司当财务会计张某的亲戚关系，当上该公司驻上海办事处的司机。一日，该公司的剧董事长刘某和张某带了50万现金到上海采购货物，货物没买着又不想将现金带回公司，当时两人商议先将钱款存入上海的银行，以便将来购物所用时方便取用。于是刘某示意张某向王某借用一下身份证，但未向王某说明用意何在。随后，刘某和张某两人让王某驾车来到一家工商银行，并叮嘱王某在车上等候不要下车。刘某、张某两人下车后以王某的名义，将50万元钱款分1张30万元、1张20万元的存折存好，并设定了密码，存期为1年，存单由刘某保管。在两人存钱时，王某悄悄地下了车，边抽香烟边观望。刘某、张某两人存好钱回到车上问王某为何下车，王某回答要抽香烟，车内空气不好。但事实上王某（案发后交代）已估计刘某与张某可能以自己的名义在银行存钱。10个月以后，王某与妻子闹离婚，把所有财产翻了个底。在离婚过程中，王某想起了当时刘某、张某两人向他借身份证可能存钱的事。于是在离婚以后，根据对当时情景的回忆，用身份证到银行挂失，银行在查验了王某所有有效证件后，按照银行有关挂失的规章制度，给王某办理了挂失手续。随后王某又以自己的身份证等证件将全部钱款取走后进行挥霍享用。刘某会同张某一起前往当年存款的银行进行取款时，被告知存款早已被王某挂失并取走。刘某、张某得知后便要求其交出钱款，却遭到王某拒绝，遂向司法机关告发，从而案发，王某随即被逮捕归案。[2]&案例三：被害人苏某与被告人晏某原系朋友关系。早在日，苏某经晏某同意借晏某的身份证到工商银行内江市中心支行新开了一个个人活期存折账户，并陆续存放几十万元人民币。2008年3月，晏某陪同苏某到银行取钱后，获知苏某在其账户上还有10余万元的存款，便心生不良念头。4月21日，晏某在苏某并不知情的情况下，以自己的身份证向银行进行了挂失，重新办理了存折，获得了原始密码并设置了新的密码，然后于5月17日、18日分两次取走了10.1万元人民币和1500余元利息。后经苏某报案而案发。[3]这类案件行为过程往往大同小异，在审理过程中各方对事实和证据都不存有异议，唯独对这类案件是否应当认定为犯罪、如何定性，意见分歧很大。即使认为构成犯罪的，构成什么罪也是多种意见并存。&法律关系是人们对一定的法律事实进行整理分析后，依据一定的法律规定进行的提炼。法律事实是否包含着一定的法律关系？包含着什么样的法律关系？包含着多少个法律关系？是谁与谁的关系？是怎样发生关系的？一旦发生客观上的损害结果，是谁对谁的侵害？是通过什么行为、什么方法侵害的？这些是我们对这种法律事实进行法律评价的重要前提。行为人只有在其实施行为侵害、破坏了法律需要保护的社会利益而形成刑事法律关系时，刑法才可以开始介入并进行干预。司法实践根据法律的规定对法律关系进行调整处理、甚至干预，就是要从法定程序和技术操作上实现法律的意志内容。因此从法律技术运用层面上对案件进行分析处理时，厘清一个案件事实具有的法律关系正好是一个有效的切入点。& 二、对实名挂失私自提取自己账户名下他人存款的解析认定上述三个案件都与银行存款有关，银行作为一方的法律关系主体当然没有问题。那么是谁与银行发生法律关系的呢？客观事实并不能自然地进入法律的评价范围。一定的客观事实进入到一定的法律之中接受法律的规范评价时，必须要从事实整理出一定的法律关系来，任何法律都是以规定一定的法律关系并调整这一法律关系为己任的。从法律的规范评价来看，银行是通过对一定身份证明的审查（尽管这里也发生误差，如案例二）才与储户或合法持有人发生相互关系的。对于银行来说，他们只认识银行卡、折上载明的合法持有人，与他们发生着一定的法律关系。根据《银行卡管理办法》的规定，银行贷记卡是由持卡人申领的，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。由此说明，贷记卡内所发生的存款合同，其法律关系的主体只能是持卡人和发卡行。在案例一中，牟某虽然在客观上持有、使用该贷记卡，但却不是法律意义上的合法持卡人。同时，从信用卡申领合同的角度上来认定，牟某与发卡银行之间也并不存在任何法律关系。而国务院2000年4月正式实施的《个人存款账户实名制规定》确定了个人存款账户应以本人实名开立的存款实名制度。银行也只跟与存款账户上姓名相一致的合法持单人发生债权债务的法律关系。在上述三个案例中，正是在这样的法律关系层面上，银行只认得仇某、王某和晏某，只跟他们发生法律关系，在他们三人“不慎丢失”银行卡、折后，就会根据有关规定启动挂失与补办银行卡、折等程序。对于银行来说，他们没有审核牟某、刘某（公司）和苏某真实身份证明材料的必要，也无必要询问银行卡、折内钱款的真实来源。《合同法》第49条规定：“行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理行为有效。”牟某、刘某（公司）和苏某的表见代理行为使得仇某、王某和晏某在没有支付相应对价的情况下便取得了对于银行的债权，这就涉及到在其背后的另一个法律关系。在符合法律规定的要求或者ATM机上设定的程序要求后，依据双方在建立债权债务关系时的约定，银行当然有义务支付钱款。所以对于银行来说，仇某、王某和晏某三人的取款行为完全是一种合法的行为。但是我们还需要从刑法语义的层面分析认定。仇某、王某和晏某对于银行卡、折内的存款属于“不当得利”，应当向牟某、刘某（公司）和苏某返还，如果拒不返还，就属于非法占有。仇某、王某和晏某挂失银行卡、折后，取出银行卡、折内的钱款并拒绝返还的行为已经证明了其主观上具有非法占有的目的，客观上形成了非法占有的事实。但是要构成刑法上的财产性犯罪，不仅要求行为人主观上具有“非法占有”的目的，而且还要求客观上非法占有的状态必须是行为人使用了刑法所禁止的行为手段，行为主观上的“非法占有”目的的内容也只能通过行为人在客观上实施刑法所规定的禁止行为加以证明和推定。从目前的争议来看，这类案件主要涉及到盗窃罪、诈骗罪和侵占罪的认定。我们只要把握了每一个犯罪的核心要件内容，就可以进行刑法的规范评价。这里有一个证实和证伪的分析、评价和认定的方法问题。用证实方法来解决所涉问题是一个无限的过程；而就证伪方法来说，只需要一个反例。盗窃罪是指行为人以非法占有为目的，采取自以为不为他人所知的方法，窃取他人财物的行为。撇开主观要件不谈，就客观方面而言，行为人必须要有秘密不为他人（即财物占有人）所知的行为；必须是他人的财物并为他人事实占有的财物；必须能够导致财物被非法转移或非法占有的结果。银行卡、折内的财物为谁占有？结论已经十分清楚，银行是卡、折内钱款的所有权人和占有人，但银行与仇某、王某和晏某之间存在一个存款合同或债权债务关系，银行负有向仇某、王某和晏某付款的义务。所以仇某、王某和晏某用自己的身份证到银行为自己的银行卡、折办理挂失手续并取出存款，是合法的合同行为，也是符合银行存取款规定要求的，银行在此种情况下向仇某、王某和晏某等人履行付款义务并不存在任何问题，因此银行也不会受到任何财产上的损失。从这个意义上来看，仇某、王某和晏某对银行的行为既不是秘密的，也没有破坏他人合法的占有关系，更不会发生财物被非法转移而使财物占有人遭受损失的结果。这里不存在非法的行为表现，这样当然就不能构成刑法上的盗窃罪。在这三个案件中，仇某、王某和晏某进行挂失从行为表象上看有欺骗的行为特征，但在法律上这是他们的权利，为法律所设定认可的权利行为是不能受法律责难的，反而还应当受法律保护。所以银行并没有上当受骗，更没有发生自己财物遭受损失的结果。仇某、王某和晏某三人的行为当然不能被认定为是诈骗行为。那么如何认定仇某、王某和晏某等人的虚构事实挂失与取款行为呢？笔者认为该行为实际上产生了两个重要的结果：一是使得仇某、王某和晏某与银行之间的债权债务关系消灭；二是仇某、王某和晏某的挂失并取款行为增加了牟某、刘某（公司）和苏某要求返还不当得利的难度。原本通过表见代理方式可以随时随地从银行取出存款的牟某、刘某（公司）和苏某，由于权限的丧失而失去了通过银行直接取回钱款的可能，使得牟某、刘某（公司）和苏某必须直接向仇某、王某和晏某本人主张不当得利返还请求权才能保护自己的权益。但这里是否构成刑法上的侵占罪，还得看挂失行为是否符合刑法上侵占罪的行为特征。就仇某对牟某一案而言，仇某通过挂失补办了新的银行卡，恢复了对银行卡的控制。但《物权法》第15条规定：“当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效；未办理物权登记的，不影响合同效力。”凡需要通过登记而确定财物的所有权归属的，应当以登记为准。但其真正的所有权归属另有约定的，可以依约所定。所以，本案中银行卡从法律上说只能为仇某所有，但并不排除另依约定或事实可以认定卡内的资金为牟某原始所有。从法律的规定上说，因为财物的所有权与财物的占有状态是可以分离的，某人对某项财物具有所有权时，并不等于该财物就必然实际处于某人的占有、控制之下，而侵犯财产罪则是强调在他人占有财物的状态下所实施的违法犯罪行为导致财物的非法转移。保管是民事法律上的一种法律行为，是否属于保管行为是以是否具有保管合同为依据的。这里的保管合同不管是书面的还是口头的在所不论，但合同的前提性条件（具有双方的合意）具有举足轻重的意义。合同既然是双方的意思合意，没有合同就不能成立保管关系，没有保管关系就不能成立代人保管的保管物；不属于保管物，就不能成立有关涉及代为保管物的侵占罪。牟某“丢失银行卡”之后通知仇某不得动用其卡内资金的行为，不能认为仇某已答应保管从而形成了保管合同关系，只能视为牟某在银行卡被ATM机吞没时没有来得及取回留在卡内的资金，属于遗留在卡内的财物，即刑法上所说的遗忘物。遗忘可以是单方面的行为。仇某对明知是他人遗留的财物虽属合法地占有和控制，但一旦拒不归还仍可构成侵占罪，如同承租人所租借的房屋被主人“强制”收回时，房内的财物未能及时取出，出租人恢复占有房屋后拒不归还该财物就可以构成侵占罪一样。从王某对刘某（公司）一案来看，刘某根本没有告知借用王某身份证的用意，这无论从事实上还是在法律上，刘某（公司）都无法与王某建立起一种保管法律关系或者债权债务关系。但是刘某（公司）借用王某身份证存入银行的钱款所有权依然属于刘某（公司），并受法律保护。没有合法的理由和符合法定的程序，其所有权的属性不变。但是当事实上钱款已经存入了王某名下的账户时其就已经属于为王某所占有，对于王某来说，这是一种不当得利，王某负有及时返还的义务，但这一行为离刑法规定的侵占罪相去甚远。因此只能通过民法规范加以解决，不能也不需要通过刑法加以评价和处理。就晏某对苏某一案而言，苏某已经明言借用晏某的身份证开设银行账户进行存放资金，这等于向晏某借用其银行账户存放资金。银行存折虽然掌握在苏某手中，但晏某也负有协助看管的义务。这是因为晏某是同意出借的（尽管在法律上是不合法的），但已负有不去随意侵犯银行存折内钱款的义务。但当晏某通过挂失的手段（这是晏某的权利，在法律上是允许的和合法的），使苏某手中的银行账户处于作废的状态时，银行存折内的原属苏某的钱款就处于晏某的实际控制之下（这里我们把随时可以兑现的债权视为钱款本身），所以当晏某利用其与银行之间的债权债务关系向银行提取了钱款时，实际上就是在为苏某保管这一钱款。当苏某向晏某索要时，晏某拒不返还，就构成了刑法上的侵占罪。案例三与案例一有一个很大的区别：牟某遗忘在“房间”的钱款等于处在了仇某的占有控制之下。仇某合法占有他人的遗忘物而拒不交出才应当构成侵占罪；苏某虽然在事实上掌管着存折，但在法律上与晏某共同管理着存折，在这一过程中晏某合法占有钱款而拒不归还，才应当构成侵占罪。
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喜欢该文的人也喜欢20被浏览81,680分享邀请回答72 条评论分享收藏感谢收起16 条评论分享收藏感谢收起江苏农村商业银行招聘考试公共基础复习题库 以下各小题所给出的 4 个选项中， 只有 1 个选项符合题目要求， 请将正确选项的代码填入括 号内。 1.( )，银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。 A.2006 年 12 月 31 日 B.1997 年 7 月 1 日 C.1986 年 12 月 31 日 D.1979 年 1 月 1日 2.城市商业银行是在( )的基础上成立起来的。 A.农村信用合作社 B.农村资金互助社 C.人民银行 D.城市信用合作社 3.组织实施中央银行公开市场操作是( )的一项重要工作。 A.中国外汇交易中心 B.中国人民银行总行 C.全国银行间同业拆借中心 D.中国人民银行上 海总部 4.下列债券中，被称为“金边债券”的是( )。 A.公司债 B.企业债 C.国债 D.金融债 5.( )，我国加入世界贸易组织的过渡期结束，我国银行业正式全面对外开放。 A.2008 年 8 月 8 日 B.2006 年 12 月 11 日 C.2000 年 1 月 1 日 D.1994 年 1 月 1 日 6.中国银监会确定的“管法人”的监管理念，其核心含义是( )o A.重点管好“一把手” B.通过法人实施对整个系统的风险控制 C.管好总行机关 D.做好法定代理人的资格审查工作 7.( )年，中国邮政储蓄银行挂牌。 A. 2001 B.2003 C.2005 D.2007 8.开证银行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担 利息的信用证为( )。 A.循环信用证 B.背对背信用证 C.对开信用证 D.预支信用证 9.1994 年，国务院决定通过合并城市信用社，成立( )。 A.城市商业银行 B.城市合作银行 C.城乡合作银行 D.都市银行 10.银监会对银行业的监管措施中，市场准入不包括( )准入。 A.信息 B.机构 C.业务 D.高级管理人员 11.劳动力人口是指年龄在( )以上具有劳动能力的人的全体。 A.14 岁 B.15 岁 C.16 岁 D.18 岁 12. 信用证项下的汇票附有商业单据的是( )。 A.可撤销信用证 B.不可撤销信用证 C.跟单信用证 D.光票信用证 13.民事行为主体依法被宣告破产的资格，是指( )。 A.破产能力 B.破产证明 C.破产清算 D.破产法律 14.下列关于利率和汇率的说法，不正确的是( )。 A.不随借贷资金的供求状况而波动的利率叫固定利率， 参照某一利率指标变化而定期调整的 利率叫浮动利率 B.不随各国货币的供求状况而波动的汇率叫固定汇率， 参照某一汇率指标变化而定期调整的 汇率叫浮动汇率 C.官方利率是由政府部门制定和公布的，而市场利率是由市场供求关系确定的 D.官方汇率是由政府部门制定和公布的，而市场汇率是由市场供求关系确定的 15.与传统结算方式相比，保理的优势主要在于( )。 A.结算速度快 B.融资功能 C.包括商业资信调查服务 D.服务的综合性 16.以下不属于我国货币市场的是( )。 A.同业拆借市场 B.外汇市场 C.回购市场 D.票据市场117.中央银行从市场上买人证券，会导致( )。 A.汇率水平的提高 B.物价水平上涨 C.证券发行量的下降 D.货币供应量的增加 18.信用证开证银行依照客户(开证申请人)的要求和指示，承诺在符合信用证条款情况下，凭 规定的单据不要承担的是( )。 A.向第三者(受益人)或其指定人进行付款或承兑 B.授权另一银行进行该项付款或承兑 C.授权另一银行议付 D.保证出口商品的质量 19.货币政策是中央银行为实现( )目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施 的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段。 A.经济发展 B.宏观经济 C.特定经济 D.货币供应量稳定 20.金融机构在银行间市场发行金融债必须获得( )的行政许可。 A.国务院 B.中国人民银行 C.银监会 D.中国银行业协会 21.在备用信用证的关系中，开证行通常是( )o A.第一付款人 B.第二付款人 C.最终付款人 D.最后付款人 22.( )用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失。 A.经济资本 B.监管资本 C.会计资本 D.核心资本 23.关于 2003 年《中华人民共和国中国人民银行法修正案》 ，下列说法错误的是( )o A.法案修订将央行对银行业的监管职能分离出来 B.法案规定央行将不具有直接检查监督权 C.法案规定央行不再直接审批、监管金融机构 D.法案规定央行主要专注于货币政策的制定 和执行 24.《票据法》所称票据为( ). A.支票、股票、汇票 B.支票、股票、本票 C.支票江票、本票 D.商业活动中的票证 25.流动资金贷款的偿还方式多为( )。 A.每半年结算一次利息，利随本清 B.本息一次还清 c.按月或按季结算利息、到期一次还本 D.年底一次还清 26.针对我国商业银行的主要业务对象是企业，业务内容是批发业务的结构这一现象，许多 商业银行都提出( )。 A.向农村市场发展的战略 B.向海外市场发展的战略 c.向零售方向发展的经营战略 D.向多元化业务方向发展的经营战略 27.用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失的是( )o A.核心资本 B.监管资本 C.经济资本 D.会计资本 28. 1998 年 12 月，全国人大常委会颁布了( )，增设了( )。 A.《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇的决定》 ，骗购外?[罪 B.《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》 ，骗购外汇罪 c.《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》 ，洗钱罪 D.《关于惩治骗购外汇、逃?[和非法买卖外汇的决定》 ，洗钱罪 29.从 2005 年开始，我国规定个人住房贷款利率的下限为基准利率的( )。 A.65% B.75% C.85% D.95% 30.某银行客户经理的以下行为中，违反了《银行业从业人员职业操守》中“监管规避”原则 的是( )。 A.为客户设计外汇结构 B.建议客户利用关联企业委托贷款规避所得税 C.建议投资国债(免利息税) D.为客户设计用汇计划 31.以下关于风险管理流程的说法，不正确的是( )。 A.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节2B.风险监测既需要监测可量化的关键风险指标的变化和发展趋势， 也需要监测不可量化的风 险因素的变化和发展趋势 C.风险管理部门向各部门提供的风险监测报告应是相同的 D.在日常风险管理操作中， 具体的风险管理、 控制措施应采取从基层业务单位到业务领域风 险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式 32.以下关于合规风险定义不正确的有( )。 A.商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁的风险 B.商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受监管处罚的风险 C.商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受重大财务损失的风险 D.商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受破产的风险 33.下列不属于中国人民银行采用的利率工具的是( )。 A.调整中央银行基准利率 B.制定金融机构存贷款利率的浮动范围 C.负责金融业的统计、调查、分析和预测 D.制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整 34.储户向银行提供填写完毕的存款凭条，这属于合同签订过程中的( )。 A.要约邀请 B.要约 C.承诺 D.诺成 35.《巴塞尔新资本协议》的第三大支柱是市场约束，其运作机制主要是依靠( )的利益驱动。 A.监管机构 B.利益相关者 C.高级管理层 D.风险管理部门 36.下面各种证券中属于有价证券诈骗罪所涉及的“有价证券”的一项是( )。 A.股票 B.公司债券 C.国库券 D.以上都是 37.( )是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款 日期和金额方能支取的存款类型。 A.单位活期存款 B.单位定期存款 C.单位通知存款 D.单位协定存款 38.我国金融机构人民币存款基准利率( )。 A.金融机构可以上浮 B.金融机构可以下浮 c.由中国人民银行统一制定 D.金融机构可以自 行上浮或下浮 39.境内机构经常项目外汇账户限额统一采用核定币种是( )。 A.美元 B.人民币 C.可自由兑换的任何外币 D.我国银行开办了外币存款业务的九种外币中 的任何一种 40.中国反洗钱监测分析中心的职责不包括( )o A.按照规定向中国人民银行报告分析结果 B.制定金融机构反洗钱规章 c.接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告 D.要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告 41.即期汇率是指买卖外汇双方成交当天或( )以内进行交割的汇率。 A.两天 B.三天 C.一周 D.一月 42.根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 ，下列( )交易在未发现交易可疑的情 况下，仍不可免于大额交易报告。 A.同一金融机构开立的同一户名下的定期存款续存、活期存款与定期存款的互转 B.客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司等进行金融交易，通过银行账 户划转款项 c.金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易 D.商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、 错账冲正、利息支付 43.依据《破产法》的规定，债权人会议的职权不包括( )o3A.核查债权 B.宣告债务人破产 C.通过债务人财产的管理方案 D.通过破产财产的分配方案 44.下列关于商业银行依法冻结单位存款的说法，正确的是( )。 A.被冻结的款项如需解冻，应由被冻结单位提出申请，并说明被冻结原因，银行视。情况决 定是否解冻 B.冻结期满前，如有特殊原因需要延长冻结的，人民法院、人民检察院、公安机关应当办理 继续冻结手续，每次续冻期限最长为 1 年 c.逾期未办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结 D.如果冻结单位存款发生失误，只能在 6 个月冻结期后解除冻结 45.银监会根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构的董事、高级管理人员进行监管谈 话，要其就业务活动和风险管理的重大事项做出说明。这是银监会监管措施中的( )。 A.现场检查 B.监管谈话 C.非现场监管 D.信息披露监管 46.监管谈话是指监管人员为了解银行业金融机构的经营状况、 风险状况和发展趋势而与其( ) 进行的谈话。 A.股东 B.董事、高级管理人员 C.普通工作人员 D.客户 47.刘某欲将儿子从美国汇来的美元汇票直接存入银行，请问银行应当将刘某的美元汇票存 入其( )。 A.现汇账户 B.现钞账户 C.人民币账户 D.可兑换货币账户 48.单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理( )。 A.转账结算 B.现金支取 C.整存整取 D.定活两便 49.下列属于当前中国银行业监督管理委员会职责范围的有( )。 A.发行人民币，管理人民币流通 B.制定和执行货币政策 C.监督管理黄金市场 D.审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止 50.贷款人不享有先履行抗辩权的情况是( )。 A.借款人经营状况严重恶化 B.借款人转移财产、抽逃资金 C.借款人丧失商业信誉 D.借款人项目未产生预期收益 51.时间价值的定量是( )。 A.没有风险和通货膨胀情况下的社会平均资金利润率 B.具有风险但是没有通货膨胀情况下的社会平均资金利润率 C.没有风险和通货膨胀情况下的企业资金利润率 D.具有风险和通货膨胀情况下的社会平均资金利润率 52.关于合同生效要件的说法，不正确的是( )。 A.至少有一方当事人具有相应的民事行为能力 B.当事人意思表示真实 C.合同标的合法，即当事人签订的合同不违反法律和社会公共利益 D.合同标的须确定和可 能 53.下列行为中，( )不属于持有、使用假币罪的范畴。 A.使用假币购买商品 B.将假币存入银行或者兑换其他货币 C.使用假币参与赌博 D.以假币 作为资信证明 54.物价稳定是要保持( )的大体稳定，避免出现高通货膨胀。 A.生产者物价水平 B.消费者物价水平 C.国内生产总值 D.物价总水平 55.在同一国家范围内，经济金融活动中一定不存在的风险是( )。 A.信用风险 B.操作风险 C.国家风险 D.法律风险 56.下列不属于流动资产的是( )。 A.存放联行款项 B.逾期贷款 C.买人返售证券 D.短期贷款 57.如果无权代理行为得不到被代理人的追认，则由( )承担相应的民事责任。 A.本人 B.无权代理人 C.被代理人 D.相对人458.金融市场分为现货市场与期货市场，这是按( )来划分的。 A.交易的阶段 B.交易场所 C.交割时间 D.期限 59.( )是无民事行为能力人。 A.年满 18 周岁且精神正常的自然人 B.不满 10 周岁但精神正常的未成年人 C.不能完全辨认自己行为的成年精神病人 D.年满 16 周岁不满 18 周岁并以自己的劳动收入为主要生活来源且精神正常的自然人 60.下列关于保护客户隐私的说法不正确的是( )o A.银行业从业人员不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定， 透露任何客户资 料和交易信息 B.出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息属于不当行为， 可能侵犯 客户隐私 C.银行应当保护在为客户提供开户服务时了解到的客户财务状况信息 D.银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。 在离职后， 为了继续为客户提 供连贯服务，可以将客户信息带至新机构，在介绍新机构的产品与服务后，由客户自行选择 是否购买其产品或服务 61.下列选项中的哪种情形，不可以开立临时存款账户( ) A.设立临时机构 B.异地临时经营活动 C.单位银行卡备用 D.注册验资 62.根据《刑法》第一百七十六条规定，犯非法吸收公众存款罪的，处( )。 A.3 年以下有期徒刑或拘役，并处 1 万元以上 10 万元以下罚金 B.3 年以上 10 年以下有期徒刑，并处 2 万元以上 20 万元以下罚金 C.3 年以下有期徒刑或拘役，并处 2 万元以上 20 万元以下罚金 D.3 年以上 10 年以下有期徒刑，并处 5 万元以上 50 万元以下罚金 63.下列关于不良贷款的说法正确的是( )。 A.关注类贷款是不良的贷款 B.关注类贷款的风险大于次级类的贷款 C.次级类贷款是不良的贷款 D.次级类贷款的风险大于可疑类的贷款 64.定期存款在存期内如果遇到利率调整，则( )。 A.整个存期内利息都按照调整日挂牌公告的利率计算 B.调整前的利息按照存单开户挂牌公告的利率计算， 调整后的利息按照调整日挂牌公告的利 率计算 C.整个存期内的利息按照存款到期日挂牌公告的利率计算 D.整个存期内的利息按照存单开户日挂牌公告的利率计算 65.下列关于住房按揭贷款的说法正确的是( )。 A.最高贷款可达到购房款的 90% B.贷款期限最高为 50 年 C.贷款利率可选择浮动利率或固定利率的方式 D.贷款利率下限放开，实行上限管理 66.高某在 2007 年 1 月 8 日分别存入两笔 10 000 元， 一笔是 1 年期整存整取定期存款， 假设 年利率为 2. 52%，1 年到期后高某将全部本利以同样利率又存为 1 年期整存整取定期存款; 另一笔是 2 年期整存整取定期存款，假设年利率为 3. 06%;2 年后，高某把两笔存款同时取 出，这两笔存款分别能取回多少钱?(征收 20%利息税后)( ) A.10 407. 25 元和 10 489. 60 元 B.10 504.00 元和 10 612. 00 元 C.10 407. 25 元和 10 612. 00 元 D.10 504. 00 元和 10 489. 60 元 67.承担支持进出口贸易融资任务的政策性银行是( )。 A.国家开发银行 B.中国农业发展银行 C.中国进出口银行 D.中国银行568.与其他一般企业相比，银行的突出特点是( )。 A.要求有较高的资本金 B.高负债经营 C.员工素质特别高 D.工作环境好 69.禁止商业贿赂是《银行业从业人员职业操守》中( )基本准则的要求。 A.勤勉尽职 B.专业胜任 C.保护商业秘密与客户隐私 D.公平竞争 70.以下是顺序被打乱的金融诈骗罪客观上所需经过的步骤，其正确的逻辑顺序应该是( )。 ①实施虚构事实、隐瞒真相等欺骗行为; ②受骗者或者其他人(被害人)遭受财产损失; ③使受骗人陷人或者强化认识错误; ④受骗者因被骗而做出行为人期待的财产处分行为。 A.①②③④ B.①③④② C.②③④① D.③④①② 71.下列既属于直接金融工具又属于长期金融工具的是( )。 A.企业债券 B.商业票据 C.定金 D.可转让大额存单 72.根据《反洗钱法》的规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息( )以上。 A.l 年 B.2 年 C.5 年 D.10 年 73.某银行工作人员制作虚假的银行存单交付给他人，该伪造行为属于( )。 A.有形伪造 B.无形伪造 C.变造 D.以上都不正确 74.银行无追索权地买断出口商持有的远期承兑汇票或本票，这种行为属于( )。 A.福费廷 B.出口押汇 C.进口押汇 D.信用证融资 75.公司资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力时，依法终止其经营资格称为( )。 A.公司终止 B.公司破产 C.公司解散 D.公司歇业 76.我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账 户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的( )。 A.培植阶段 B.处置阶段 C.融合阶段 D.清洗阶段 77.下列银行业从业人员的做法，符合职业操守中有关“信息披露”规定的是( )。 A.在产品说明中以小字在不显眼的地方揭示产品风险 B.利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺 C.不告知客户本行在代理产品销售过程中的责任和义务 D.以足以让客户注意的方式向客户解释产品的最终责任承担者 78.国务院反洗钱行政主管部门是( )。 A.中国人民银行 B.中国保险监督管理委员会 C.中国银行业监督管理委员会 D.中国证券监 督管理委员会 79.个人贷款业务中，银行没有实物或第三方保障还款来源的是( )。 A.个人住房贷款 B.个人汽车贷款 C.信用卡透支 D.个人助学贷款 80.根据企业的组合形式划分，最重要的企业法人形式为( )。 A.单一企业法人 B.联营企业法人 C.复合企业法人 D.公司法人 81.银行业从业人员处理客户投诉时，( )。 A.不应当理会客户错误的投诉和建议 B.应当耐心听取客户投诉，事后若经过调查发现客户投诉不当，则不必再答复客户 C.若在机构规定的投诉反馈期限内无法拿出意见，只能搁置 D.应当将处理的进展和结果适时地告诉客户 82.权利质押自( )设立。 A.质权人取得质物所有权时 B.权利凭证交付质权人时 C.权利凭证移交予质权人占有时 D.出质人交付质物时 83.我国某省一家外贸公司与某外商签订了通过票据结算的出口面料合同，到某地中国银行6办理一笔大额银行汇票托收业务，出票行是外国某银行。但经中国银行向有关部门查询后， 证明外商所提供的出票行根本不存在， 其所提供的 200 万美元的银行汇票纯属伪造。 以上这 种伪造行为属于( )。 A.有形伪造 B.无形伪造 C.变造 D.以上都不正确 84.银行购买了某公司四亿元的应收账款，这属于( )。 A.保理业务 B.负债业务 C.代理业务 D，贷款业务 85.法院按法定手续到某银行支行查询某贸易公司的存款状况，该行某业务员因与该贸易公 司保持着很好的业务关系，闻讯后立即告知该贸易公司，此行为违反了( )规定。 A.反洗钱 B.协助执行 C.内幕交易 D.监管规避 86.银行业从业人员应当做到授信尽职，但对申请贷款企业的审核不应该包括( )。 A.了解该企业所处行业情况 B.如该企业申请担保贷款，应当了解担保物的情况 C.了解客户所在区域的信用环境 D.了解该企业总经理的个人信用卡消费情况 87.某商业银行的副行长要求营业部主任将最近一周新开户客户的手机信息整理成一个电子 文件，发给他的一个大学同学，该同学在证券公司上班，想开拓一下客户市场，副行长的做 法属于( )。 A.为同学帮忙，但做法有些不妥 B.最好请示一下行长，这样程序就全了 C.有违《银行业从业人员职业操守》中的信息保密 D.明显属于违法犯罪行为 88.下列关于高利转贷罪的表述中，错误的是( )。 A.以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷给他人，违法所得数额较大的，处 3 年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得 1 倍以上 5 倍以下罚金 B.以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷给他人，违法所得数额巨大的，处 3 年以上 7 年以下有期徒刑，并处违法所得 l 倍以上 5 倍以下罚金 C.单位犯高利转贷罪的， 对单位判处罚金， 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员， 处 3 年以上 7 年以下有期徒刑或者拘役 D.以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其 他金融机构造成特别重大损失或者其他特别严重情节的， 3 年以上 7 年以下有期徒刑， 处 并 处罚金 89.作为一名银行业从业人员，下列说法不正确的是( )。 A.“了解客户”不仅是其所在机构的法定义务， 也是自己工作中必须严格履行的一项工作要求 B.银行在与客户建立业务关系， 可以不要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明 文件，进行核对并登记 C.熟知所在机构对客户身份进行识别和登记的有关规定， 了解所在机构对不同客户进行身份 识别的具体要求 D.严格遵循操作流程， 不得徇私情而违反规定为客户开立匿名或假名账户， 这不仅将对所在 机构产生不利的法律后果，也将对自己的职业发展产生不利的影响 90.某银行从业人员在向客户销售理财产品时，故意混淆预期收益率与保证收益率的概念， 每当客户问到风险时便岔开话题， 并口头保证该产品肯定能够达到预期收益率。 该从业人员 在以下哪一方面未违反职业操守的有关规定( )。 A.诚实信用 B.风险提示 C.守法合规 D.礼貌服务 91. 下列属于中国银行业监督管理委员会监管目标的是( ) A.利润最大化 B.监管成本最优 C.增进市场信心 D.追求社会稳定 92.某银行设置了内部举报制度，规定所有举报都必须交由举报人所在部门领导审阅后才能 逐层上报，请问该行的举报制度设计( )。 A.流程合理，便于下情上达 B.流转时间太慢，效率有待提高7C.缺少保护举报者的机制，必然失败 D.便于领导对举报把关，提高举报质量 93.短期目标是指在短期内，一般( )年左右就可以实现的目标。 A.4 B.5 C.6 D.7 94.某客户在办理外汇业务时向银行工作人员询问如何能在规定的 5 万美元额度之外将多余 的 3 万美元现钞兑换成人民币(结汇)。该工作人员的做法不妥当的是( )。 A.为避免在“监管规避”方面违规，告诉客户没有任何办法 B.建议客户将这 3 万美元转入其 家人账户后结汇 C.建议客户若不急用， 明年初再来结汇 D.建议客户在不急用的情况下可选 择购买有关外汇产品 95.银行从业人员金某不知道自己的行为是否属于利益冲突，这时他的正确选择是( )。 A.假装不知情 B.拒绝办理 C.按规定向上级主管报告 D.委托同事代办 96.某商业银行柜面客户经理蒋某在征得客户同意的情况下，将客户的电话号码及保险需求 告诉了某保险公司的业务员，帮助他尽快促成了一笔业务，蒋某的做法( )。 A.有违《银行业从业人员职业操守》中的信息保密 B.符合《银行业从业人员职业操守》中 的信息保密 C.属于银行明令禁止行为 D.明显属于违反职业操守行为 97.下列属于泄露客户信息行为的是( )。 A.银行业务员将银行垃圾堆里客户开户时填写作废的表格收集整理， 送给在保险公司工作的 朋友 B.小李和小王分别就职于两家银行，都从事公司业务，为了拓展业务和互相帮助，两人经常 交流产品知识和行业新闻，研究服务技巧 C.反洗钱检察机关依法进入银行查询某账户的大额交易情况，银行工作人员为配合其工作， 提供了客户的大额交易信息 D.某银行个人金融部将部分存款客户的财务信息转给本行信用卡中心， 供信用审批人员更准 确地评估个人信用风险 98.银行柜面工作人员王某在接待一位顾客时，发现该顾客提出的要求明显不合理，这时他 应( )。 A.按规定向上级主管报告 B.拒绝办理 C.耐心说明情况，取得理解和谅解 D.请保安将顾客 带离 99.某男性客户到银行办理业务，他以自己对某些风险的理解不够为理由，礼貌地邀请办理 业务的一名年轻女性工作人员下班后单独为其解释。该女性工作人员恰当的应对方法是( )。 A.应尽量满足客户需求，同意该客户的要求 B.认为此邀请不合理，严词拒绝 C.向该客户说明，若是解释业务，应尽量在上班时间在工作场所进行 D.若拒绝不被接受，则应请保安人员帮助驱逐该客户 100.张某是银行的工作人员，为方便同学李某做生意，私下给李某办理了拥有 200 万元资产 的资信证明，张某的行为构成( )。 A.违反银行内部规定 B.非法出具金融票证罪 C.伪造金融票证罪 D.非法出具资信证明罪 101.( )是衡量银行资产质量的最重要指标。 A.资本利润率 B.资本充足率 C.不良贷款率 D.资产负债率 102.新中国第一家全国性的股份制商业银行是( )。 A.中国工商银行 B.中国农业银行 C.中国银行 D.交通银行 103.我国三大政策性银行成立于( )年。 A.1994 B.1995 C.1996 D..我国第一家城市信用合作社成立于( )年。8A.1949 B.1958 C.1989 D..中国银行业协会的最高权力机构是( )。 A.会员大会 B.理事会 C.监事会 D.会长 106.以下关于我国城市商业银行的说法，不正确的是( )。 A.是在原城市信用合作社的基础上组建起来的 B.联合重组是城市商业银行近年发展呈现的 趋势之一 C.截至 2007 年底， 我国仍然严格禁止城市商业银行跨区域经营 D.曾一度称为城市合作银行 107.在国际收支的衡量指标中，( )是国际收支中最主要的部分。 A.贸易收支 B.国外投资 C.劳务输出 D.国外借款 108.我国的国有商业银行经过股份制改造并成功上市，目前开展的经营活动的主要目的是 ( )。 A.获取利润 B.履行社会职责 C.执行国家政策 D.促进社会经济发展 109.中国银行业协会最高的权力机构是( )。 A.监事会 B.会员大会 C.理事会 D.其他委员会 110.各省银行业协会，可成为中国银行业协会的( )。 A.会员 B.准会员 C.理事单位 D.派出机构 111.根据 2003 年 12 月 27 日修订后的《中国人民银行法》 ，下列选项中不属于中国人民银行 的职能的是( )。 A.制定和执行货币政策 B.监督与管理银行业金融机构 C.防范和化解金融 风险 D.维护金融稳定 112.远达化工厂急需一笔资金购买设备，该工厂与甲银行签订了借款合同，并请市医院出面 担保。按照法律规定，该医院( )。 A.可以担保 B.不能担保 C.如有足够清偿能力即可 D.银行接受即可 113.下列选项中属于长期资金市场的是( )。 A.拆借市场 B.贴现市场 C.债券市场 D.回购市场 114.下列关于金融市场作用的表述，错误的是( )。 A.货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具， 使得银行可以识别风险并消除风 险 B.金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准 C.货币市场是银行流动性管理尤其是实现盈利性和流动性之间平衡的重要基础 D.金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养优质客户 115.《中国人民银行法》对货币政策的目标的规定是( )。 A.经济增长 B.充分就业 C.汇率稳定 D.保持货币币值稳定并以此促进经济增长 116.在单位协定存款业务中，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的按( )计付利 息。 A.活期存款利率 B.定期存款利率 C.通知存款利率 D.上浮利率 117.以下不属于银监会监管的非银行金融机构的是( )。 A.货币经纪公司 B.期货公司 C.企业集团财务公司 D.金融资产管理公司 118.国务院银行业监督管理机构对发生信用危机的商业银行实行接管的期限最长不得超过 ( )。 A.l 年 B.2 年 C.3 年 D.4 年 119.消费者物价指数是指( )的变化。 A.一组与居民生活有关的商品价格 B.出口和进口 C.出厂产品的批发价格 D.国内生产总值 120.在回购交易中，债券买方的收益是( )。 A.买卖差价 B。利息收入 C.买卖差价和利息收入 D.投资收益9121.在下列机构中，经营的业务范围最广的是( )。 A.外商独资银行 B.外国银行分行 C.外国银行代表处 D.以上机构具有相同的业务经营范围 122.关于货币层次，下列说法中错误的是( )。 A.从数量上看，M0& M1 C.M0 包括银行的库存现金 D.在我国，准货币包括定期存款、储蓄存款和其他存款 123.老百姓通过银行柜台认购凭证式长期国债的市场不属于( )。 A.资本市场 B.场内市场 C.一级市场 D.直接融资市场 124.下列说法正确的是( )。 A.定活两便储蓄存款的利息要比活期存款低 B.个人通知存款可以按照储户需要随时支取 C.教育储蓄存款的利息征税税率为 20% D.教育储蓄存款本金最高限额为 2 万元 125.对中国人民银行提出的对银行业金融机构进行检查监督的建议， 国务院银行业监督管理 机构应当自收到建议之日起( )内予以回复。 A.10 日 B.20 日 C.30 日 D.60 日 126.以委托人和受益人是否为同一人为标准，可以将信托分为( )。 A.意定信托与法定信托 B.营业信托与非营业信托 C.私益信托与公益信托 D.自益信托与他 益信托 127.( )是风险管理的最基本要求。 A.风险监测 B.风险识别 C.风险计量 D.风险控制 128.根据《公司法》规定，下列各项表述中，正确的是( )。 A.分公司、子公司都具有法人资格 B.分公司、子公司都不具有法人资格 C.分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担 D.子公司具有法人资格，其民事责任 由母公司承担 129.以下不是商业银行现金流来源的是( )。 A.经营活动产生的现金流量 B.投资活动产生的现金流量 C.筹资活动产生的现金流量 D.负债减少所得现金流 130.物价稳定是指( )。 A.保持物价总水平的大体稳定 B.零通货紧缩 C.零通货膨胀 D.保持基本生活资料的价格不 变 131.( )和( )同时拥有对银行类金融机构的检查监督权。 A.中国银行业协会;中国银监会 B.中国人民银行;中国银监会 C.中国人民银行;中国银行业协会 D.中国人民银行;存款保险机构 132.应合同当事人的请求，由人民法院予以撤销的合同( )。 A.自始没有法律约束力 B.自合同规定的生效日起没有法律约束力 C.自人民法院受理请求之日起没有法律约束力 D.自人民法院决定撤销之日，起没有法律约 束力 133.担保的方式不包括( )。 A.保证 B.抵押 C.质押 D.转让 134;中国人民银行根据国际外汇市场行情每日公布人民币汇率( )。 A.买人价 B.中间价 C.卖出价 D.买人价、卖出价和中间价 135.金融工作人员购买假币行为可能构成的罪名是( )。 A.购买假币罪 B.金融工作人员购买假币罪 C.非法持有假币罪 D.违反货币管理规定罪 136.劳动力人口是指年龄在( )具有劳动能力的人的全体。 A.14 岁以上 B.15 岁以上 C.16 岁以上 D.18 岁以上 137.某银行在 2008 年 4 月 20 日以 100 元的价格买人债券，5 个月后该银行以 110 元的价格10卖出债券， 这一年内债券没有付息， 则该银行从 2008 年 4 月 20 日到 2008 年 9 月 20 日的债 券持有期收益率为( )。 A. 14% B.10% C.9.31% D.10.7% 138.转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给( )而取得资金的业务行为。 A.金融同业 B.中央银行 C.出票人 D.承兑人 139.下列属于外币存款业务与人民币存款业务的异同的是( )。 A.存款币种不同 B.客户类型不同 C.具体管理方式相同 D.存款业务的性质不同 140.利率互换是交易双方在一定时期内交换( )。 A.利率 B.本金 C.负债 D.利息 141.由交易所统一制定的、 规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量的某种商品的标 准化协议是( )。 A.期权合约 B.期货合约 C.远期合约 D.互换合约 142.债权人行使撤销权的必要费用，由( )承担。 A.债权人 B.债务人 C.担保人 D.人民法院 143.某银行于 2006 年 10 月进行重组，由于种种原因重组失败。国务院银行业监督管理机构 决定终止重组，依法按( )方式继续处置该银行。 A.撤销 B.宣告破产 C.接管 D.托管 144.下列关于商业银行进行信贷分析的说法中，错误的是( )。 A.银行信贷分析主要采用财务分析和非财务分析两种方法 B.财务分析偏重于定量分析 C.非财务分析偏重于定性分析 D.财务分析主要包括宏观分析、行业分析、经营分析和管理 层分析等 145.采用数据电文形式订立合同，收件人指定特定系统接收数据电文的，( )视为到达时间 A.该数据电文向该特定系统的发送时间 B.该数据电文进入该特定系统的时间 C.该数据电文向收件人任何系统发送的时间 D.该数据电文进入收件人任何系统的时间 146.商业银行操作风险的特点是( )。 A.人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地位 B.操作风险事件发生频率很高，发生后造成的损失小 c.操作风险是银行经营中最重要的风险 D.操作风险内容较信用风险、市场风险简单 147.下列关于股票分类错误的是( )。 A.A 股是以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易、供国内投资者买卖的股票 B.B 股是以外币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区 的投资者买卖的股票 C.H 股是由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票 D.N 股是由中国境内注册的公司发行、直接在美国纽约上市的股票 148.贪污罪是指国家机关工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者利用其他手段 非法占有( )的行为。 A.本机构他人的财物 B.其他机构他人的财物 C.公共财物 D.以上都对 149.教育储蓄存款属于( )定期储蓄存款。 A.整存整取 B.整存零取 C.零存整取 D.存本取息 150.付款人付款后请求持票人交出票据的权利义务关系属于( )。 A.票据关系 B.《票据法》的非票据关系 C.民法上的票据关系 D.民法上的非票据关系 151.货款人对委托贷款业务只能按规定收取( )，不得收取其他任何费用。 A.贷款利息 B.存贷利差 C.手续费 D.代理费11152.下列代理行为中，由被代理人直接承担代理后果的是( )。 A.表见代理行为 B.超越代理权的代理行为 C.代理权终止后的代理行为 D.没有代理权的代 理行为 153.以下对监管资本描述正确的是( )。 A.它是银行资产减去负债的余额 B.它是银行需要保有的最低资本量 C.它是维持金融稳定性而规定的银行必须持有的资本量 D.它用于防御银行的非预期损失 154.下列关于票据行为的表述，正确的是( )。 A.承兑只适用于汇票和本票 B.背书只能在汇票上进行 C.汇票的出票人可以为银行 D.保证可以适用于支票 155.如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应在( )的冻结期内，冻结该单位 银行账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额。 A.一个月 B.三个月 C.六个月 D.九个月 156.( )是承担具体风险的最终负责人。 A.董事长 B.监事会 C.银行行长 D.最大股东 157.贷款人行使不安抗辩权时，借款人在合理期限内未恢复履行债务能力并且未提供适当担 保的，贷款人可以解除合同。( )对此负通知义务和举证责任。 A.借款人 B.原担保人 C.贷款人 D.人民法院 158.提前支取的定期储蓄存款，支取部分按( )计付利息。 A.存入日挂牌公告的活期存款利率计付利息 B.存人日挂牌公告的定期存款利率计付利息 C.支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息 D.支取日挂牌公告的定期存款利率计付利息 159.中央银行在金融市场上买卖有价证券的行为属于( )。 A.公开市场业务 B.存款准备金 C.窗口指导 D.再贴现 160.对于银行业金融机构重组失败的，国务院银行业监督管理机构可以决定终止重组，由 ( ) 按照法律规定的程序依法宣告破产。 A.人民法院 B.人民检察院 C.公安机关 D.银监会 161.经营性企业采用的会计核算制度是( )。 A.权责发生制 B.收付实现制 C.项目核算制 D.年度核算制 162.风险价值是( )。 A.资金经过一定时间的投资和再投资所获得的增值 B.投资者冒风险进行投资而获得全部报 酬 C.投资者经过投资获得的资金时间价值 D.投资者冒风险进行投资而获得的超过资金时间价 值的额外报酬 163.下列关于短期融资券的说法，错误的是( ) A.发行主体为包括证券公司等在内的企业 B.发行对象为银行间债券市场机构投资者 C.证券公司短期融资券的期限最长不超过 91 天 D.收益率比央行票据和短期国债低 164.以下关于行贿、受贿的说法，正确的是( )。 A.为上级领导子女留学承担学费不算行贿 B.行贿只是个人的事情，单位不构成行贿 C.行贿人在被追诉前即使主动交代行贿行为，也不可能减轻其处罚 D.国家工作人员在国内公务活动中接受礼物， 依照国家规定应当交公而不交公的， 可能受到 刑事处罚 165.下列不属于村镇银行业务的是( )。 A.吸收公众存款 B.办理国际结算 C.发放贷款 D.银行卡业务 166.李某的朋友张某长期从事假人民币的买卖，对于李某的下列行为，说法正确的是( )。12A.只帮助张某运输而不买卖假人民币，不会构成犯罪 B.从张某处以低价购买假人民币自己使用，不会构成犯罪 C.以朋友身份协助张某共同出售，只要不收取报酬就不会构成犯罪 D.以上行为都构成犯罪 167.发行短期国债筹集资金的政府部门一般为( )。 A.国务院 B.财政部 C.银监会 D.中国人民银行 168.给予国家公务人员和国家行政机关任命的其他人员行政处分，依法分别由任免机关或( ) 决定。 A.银行业监督管理机构 B.中国人民银行 C.人民法院 D.行政监察机关 169.商业银行的“三性”经营原则中不包括( )。 A.安全性 B.效益性 C.流动性 D.风险性 170.短期融资券与央行票据相比，( )。 A.信用等级低，收益率低 B.信用等级低，收益率高 C.信用等级高，收益率高 D.信用等级 高，收益率低 171.下列说法中错误的一项是( )。 A.商业秘密既指技术信息，也包括经营信息 B.客户信息是指客户的地址、联系电话、财产及财务状况等信息 C.客户隐私主要是指个人客户的婚姻及家庭状况及其他不愿被他人所知悉、掌握的情况 D.银行业金融机构及其从业人员在任何情况下都不能向第三方或机构内部的其他部门提供 客户的信息 172.下列关于合同成立和生效的说法，正确的是( )。 A.合同生效是合同成立的前提 B.合同不能附生效期限和生效条件 C.合同成立主要是事实问题，合同生效主要是法律评价问题 D.只有当事人意思表达真实时，合同才能成立 173.根据《公司法》 ，下列各项表述中，正确的是( )。 A.分公司和子公司都具有法人资格 B.分公司和子公司都不具有法人资格 C.分公司不具有法人资格，其民事责任将由总公司承担。 D.子公司具有法人资格，其民事责任由总公司来承担 174.下列交易中，属于大额交易的是( )。 A.当日累计 4 000 美元的现金支取 B.单笔 9 000 美元的现金汇款 C.当日累计 300 万元人民币单位银行账户之间的转账 D.单笔 40 万元人民币个人账户与单位账户之间的转账 175.财务信息是指客户目前的( )、资产负债状况和其他财务安排以及这些信息的未来变化状 况。 A.收入总额 B.收支情况 C.支出情况 D.收支平衡 176.中央银行的窗口指导以( )为主要特征。 A.限制存款增减额 B.限制贷款增减额 C.限制存贷款增减额 D.限制贷款增加额 177.银行业金融机构有符合《银监法》规定的违法情形的，由国务院银行业监督管理机构责 令改正，并处 20 万元以上 50 万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停 业整顿或者( );构成犯罪的，依法追究刑事责任。 A.予以取缔 B.予以行政处分 C.对其强制重组 D.吊销经营许可证 178.《银行业从业人员职业操守》经 2007 年 2 月 9 日中国银行业协会( )会员大会审议通过13并正式颁布实施。 A.第二次 B.第六次 C.第四次 D.第五次 179.张某在使用信用卡过程中，超过规定的限额进行透支，发卡银行再三催讨欠款，张某故 意不予理会，经银行核查，张某完全没有偿还能力。张某的行为( )。 A.是合法的，因为张某使用的是自己的信用卡，而信用卡本身就是具有透支功能的 B.是合法的，因为张某没有伪造、使用作废的或冒用他人的信用卡 C.是不合法的，因为张某恶意透支了信用卡 D.是不合法的，因为张某冒用了他人的信用卡 180.《民法通则》规定父母为未成年子女的代理人是( )。 A.指定代理 B.法定代理 C.委托代理 D.无权代理 171.下列说法中错误的一项是( )。 A.商业秘密既指技术信息，也包括经营信息 B.客户信息是指客户的地址、联系电话、财产及财务状况等信息 C.客户隐私主要是指个人客户的婚姻及家庭状况及其他不愿被他人所知悉、掌握的情况 D.银行业金融机构及其从业人员在任何情况下都不能向第三方或机构内部的其他部门提供 客户的信息 172.下列关于合同成立和生效的说法，正确的是( )。 A.合同生效是合同成立的前提 B.合同不能附生效期限和生效条件 C.合同成立主要是事实问题，合同生效主要是法律评价问题 D.只有当事人意思表达真实时，合同才能成立 173.根据《公司法》 ，下列各项表述中，正确的是( )。 A.分公司和子公司都具有法人资格 B.分公司和子公司都不具有法人资格 C.分公司不具有法人资格，其民事责任将由总公司承担。 D.子公司具有法人资格，其民事责任由总公司来承担 174.下列交易中，属于大额交易的是( )。 A.当日累计 4 000 美元的现金支取 B.单笔 9 000 美元的现金汇款 C.当日累计 300 万元人民币单位银行账户之间的转账 D.单笔 40 万元人民币个人账户与单位账户之间的转账 175.财务信息是指客户目前的( )、资产负债状况和其他财务安排以及这些信息的未来变化状 况。 A.收入总额 B.收支情况 C.支出情况 D.收支平衡 176.中央银行的窗口指导以( )为主要特征。 A.限制存款增减额 B.限制贷款增减额 C.限制存贷款增减额 D.限制贷款增加额 177.银行业金融机构有符合《银监法》规定的违法情形的，由国务院银行业监督管理机构责 令改正，并处 20 万元以上 50 万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停 业整顿或者( );构成犯罪的，依法追究刑事责任。 A.予以取缔 B.予以行政处分 C.对其强制重组 D.吊销经营许可证 178.《银行业从业人员职业操守》经 2007 年 2 月 9 日中国银行业协会( )会员大会审议通过 并正式颁布实施。 A.第二次 B.第六次 C.第四次 D.第五次 179.张某在使用信用卡过程中，超过规定的限额进行透支，发卡银行再三催讨欠款，张某故 意不予理会，经银行核查，张某完全没有偿还能力。张某的行为( )。 A.是合法的，因为张某使用的是自己的信用卡，而信用卡本身就是具有透支功能的14B.是合法的，因为张某没有伪造、使用作废的或冒用他人的信用卡 C.是不合法的，因为张某恶意透支了信用卡 D.是不合法的，因为张某冒用了他人的信用卡 180.《民法通则》规定父母为未成年子女的代理人是( )。 A.指定代理 B.法定代理 C.委托代理 D.无权代理 171.下列说法中错误的一项是( )。 A.商业秘密既指技术信息，也包括经营信息 B.客户信息是指客户的地址、联系电话、财产及财务状况等信息 C.客户隐私主要是指个人客户的婚姻及家庭状况及其他不愿被他人所知悉、掌握的情况 D.银行业金融机构及其从业人员在任何情况下都不能向第三方或机构内部的其他部门提供 客户的信息 172.下列关于合同成立和生效的说法，正确的是( )。 A.合同生效是合同成立的前提 B.合同不能附生效期限和生效条件 C.合同成立主要是事实问题，合同生效主要是法律评价问题 D.只有当事人意思表达真实时，合同才能成立 173.根据《公司法》 ，下列各项表述中，正确的是( )。 A.分公司和子公司都具有法人资格 B.分公司和子公司都不具有法人资格 C.分公司不具有法人资格，其民事责任将由总公司承担。 D.子公司具有法人资格，其民事责任由总公司来承担 174.下列交易中，属于大额交易的是( )。 A.当日累计 4 000 美元的现金支取 B.单笔 9 000 美元的现金汇款 C.当日累计 300 万元人民币单位银行账户之间的转账 D.单笔 40 万元人民币个人账户与单位账户之间的转账 175.财务信息是指客户目前的( )、资产负债状况和其他财务安排以及这些信息的未来变化状 况。 A.收入总额 B.收支情况 C.支出情况 D.收支平衡 176.中央银行的窗口指导以( )为主要特征。 A.限制存款增减额 B.限制贷款增减额 C.限制存贷款增减额 D.限制贷款增加额 177.银行业金融机构有符合《银监法》规定的违法情形的，由国务院银行业监督管理机构责 令改正，并处 20 万元以上 50 万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停 业整顿或者( );构成犯罪的，依法追究刑事责任。 A.予以取缔 B.予以行政处分 C.对其强制重组 D.吊销经营许可证 178.《银行业从业人员职业操守》经 2007 年 2 月 9 日中国银行业协会( )会员大会审议通过 并正式颁布实施。 A.第二次 B.第六次 C.第四次 D.第五次 179.张某在使用信用卡过程中，超过规定的限额进行透支，发卡银行再三催讨欠款，张某故 意不予理会，经银行核查，张某完全没有偿还能力。张某的行为( )。 A.是合法的，因为张某使用的是自己的信用卡，而信用卡本身就是具有透支功能的 B.是合法的，因为张某没有伪造、使用作废的或冒用他人的信用卡 C.是不合法的，因为张某恶意透支了信用卡 D.是不合法的，因为张某冒用了他人的信用卡 180.《民法通则》规定父母为未成年子女的代理人是( )。15A.指定代理 B.法定代理 C.委托代理 D.无权代理 171.下列说法中错误的一项是( )。 A.商业秘密既指技术信息，也包括经营信息 B.客户信息是指客户的地址、联系电话、财产及财务状况等信息 C.客户隐私主要是指个人客户的婚姻及家庭状况及其他不愿被他人所知悉、掌握的情况 D.银行业金融机构及其从业人员在任何情况下都不能向第三方或机构内部的其他部门提供 客户的信息 172.下列关于合同成立和生效的说法，正确的是( )。 A.合同生效是合同成立的前提 B.合同不能附生效期限和生效条件 C.合同成立主要是事实问题，合同生效主要是法律评价问题 D.只有当事人意思表达真实时，合同才能成立 173.根据《公司法》 ，下列各项表述中，正确的是( )。 A.分公司和子公司都具有法人资格 B.分公司和子公司都不具有法人资格 C.分公司不具有法人资格，其民事责任将由总公司承担。 D.子公司具有法人资格，其民事责任由总公司来承担 174.下列交易中，属于大额交易的是( )。 A.当日累计 4 000 美元的现金支取 B.单笔 9 000 美元的现金汇款 C.当日累计 300 万元人民币单位银行账户之间的转账 D.单笔 40 万元人民币个人账户与单位账户之间的转账 175.财务信息是指客户目前的( )、资产负债状况和其他财务安排以及这些信息的未来变化状 况。 A.收入总额 B.收支情况 C.支出情况 D.收支平衡 176.中央银行的窗口指导以( )为主要特征。 A.限制存款增减额 B.限制贷款增减额 C.限制存贷款增减额 D.限制贷款增加额 177.银行业金融机构有符合《银监法》规定的违法情形的，由国务院银行业监督管理机构责 令改正，并处 20 万元以上 50 万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停 业整顿或者( );构成犯罪的，依法追究刑事责任。 A.予以取缔 B.予以行政处分 C.对其强制重组 D.吊销经营许可证 178.《银行业从业人员职业操守》经 2007 年 2 月 9 日中国银行业协会( )会员大会审议通过 并正式颁布实施。 A.第二次 B.第六次 C.第四次 D.第五次 179.张某在使用信用卡过程中，超过规定的限额进行透支，发卡银行再三催讨欠款，张某故 意不予理会，经银行核查，张某完全没有偿还能力。张某的行为( )。 A.是合法的，因为张某使用的是自己的信用卡，而信用卡本身就是具有透支功能的 B.是合法的，因为张某没有伪造、使用作废的或冒用他人的信用卡 C.是不合法的，因为张某恶意透支了信用卡 D.是不合法的，因为张某冒用了他人的信用卡 180.《民法通则》规定父母为未成年子女的代理人是( )。 A.指定代理 B.法定代理 C.委托代理 D.无权代理16答案 一、单项选择题 1. A 2. D 3. D 4. C 5. B 6. B 7. D 8. D 9. B 10. A 11. C 12. C 13.A 14. B 15. B 16. B 17. D 18. D 19. C 20. B 21. B 22. A 23. B 24. C 25. C 26. C 27. C 28. A 29. C 30. B 31. C 32. D 33. C 34. B 35. B 36. C 37. C 38. B 39. A 40. B 41. A 42. B 43. B 44. C 45. B 46. B 47. A 48. B 49. D 50. D 51. A 52. A 53. D 54. D 55. C 56. B 57. B 58. C 59. B 60. D 61. C 62. C 63. C 64. D 65. C 66. A 67. C 68. B 69. D 70. B 71. A 72. C 73. B 74. A 75. B 76. B 77. D 78. A 79. C 80. D 81. D 82. B 83. A 84. A 85. B 86. D 87. C 88. C 89. B 90. D91.C 92.C 93.B 94.A 95.C 96.B 97.A 98.C 99. C 100. B 101.C 102.D 103.A 104.D 105.A 106 C 107 A 108 A 109.B 110.B 111. B 112 B 113 C 114 A 115D 116D 117. B 118. B 119. A 120A 121A 122C 123B 124D 125.C 126.D 127. B 128C 129D 130A 131B 132D 133. D 134.B 135.B 136 C 137B 138A 139A 140 D 141.B 142. B 143. B 144 D 145 B 146A 147B 148 C 149. C 150. B 151. C 152A 153C 154C 155C 156C 157. C 158. C159. A 160A 161A 162D 163D 164 D165. B 166.D 167. B 168 D 169 D 170B 171D 172C 173. C 174. C 175. B 176 B 177D 178B 179C 180B 信用社考试资料（基础知识） 一、负债管理 1、存款业务管理的原则 坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有 关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分 级管理指省联社负债管理部， 县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理 工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照 职责分工， 、相互配合，做好组织资金工作。 2、存款人 是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。 3、储蓄存款的种类 按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本 取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。 4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 （1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资 金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位； 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异 地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设 立的独立核算的附属机构；其他组织。 （2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归 还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开 立一般存款账户， 应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、 基本存款账户开户登 记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算 需要，应出具有关证明。 （3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金 的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预 算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机 构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金； 收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理 和使用的资金。 （4） 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收17付。 有下列情况的， 存款人可以申请开立临时存款账户： 设立临时机构； 异地临时经营活动； 注册验资。 5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户? （1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款 账户的。 （2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 （3）存款人因附属的非独 立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 （4） 异地临时 经营活动需要开立临时存款账户的。 （5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。 6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过 5 万元的，应提供哪 些付款依据? （1）代发工资协议和收款人清单。 （2）奖励证明。 （3）新闻出版、演出主办等单位与 收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。 （4） 证券公司、 期货公司、 信托投资公司、 奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。 （5）债权或产权转让协议。 （6）借款 合同。 （7）保险公司的证明。 （8）税收征管部门的证明。 （9）农、副、矿产品购销合同。 （10） 其他合法款项的证明。 7、办理挂失手续的操作手续 储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种 类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认 该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第 一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖 公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后 监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂 失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款 人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时 挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面 挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂 失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求 撤销挂失时， 应出示原挂失证明， 由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样， 并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。 8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件 存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件： （1）中国居民，应出具居民 身份证或临时身份证。 （2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。 （3）中国人民武装 警察，应出具武警身份证件。 （4）香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证；台湾居 民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效证件。 （5）外国公民，应出具护照。 （6） 法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需 要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。 9、存款人结算账户的名称确定 单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银 行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致， 并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。 非独立核算单位或派出机构因收入汇 缴和业务支出需要开立的专用存款账户， 其账户名称应使用其隶属单位的名称。 单位独立核 算的附属机构开立银行结算账户， 存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。 个人开立 个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。 单位预留银行 印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、 单位负责人或授权经办人的签章； 预留授权 经办人的签章， 必须出具法定代表人、 单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份18证。 10、申请开立银行结算账户的手续 单位申请开立单位银行结算账户时， 应由法定代表人或单位负责人直接办理， 如因特殊 原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的， 必须授权他人办理。 由法定代表人或单位负 责人直接办理的， 应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外， 还应出具其法定代表人或 单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应 在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、 权限等内容作明确说明， 并在授权书上加盖单 位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。 银行应加强对办理开户的被授权人的身份 审查， 对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书， 应按规定存档备查。 个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银 行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时， 因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签 订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的 合法权益， 防止被授权人超越代理权限进行越权代理， 防止假冒他人名义开立银行结算账户 进行诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度重 视和积极配合。 11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因 存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度， 即单位银行结算账户在正式开立之日 起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付 款。 对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户， 或借款转存开立的一般存款 账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度限制。 12、临时存款账户超过有效期期限后的处理 规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（包括已展期） 。办法规定临时存款账 户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有 效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但 最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原 账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。 13、对注册验资的临时存款账户管理 存款人因注册验资需要， 可以在银行开立临时存款账户。 为确保存款人验资行为的真实 性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注 册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间， 该账户只收不付。 注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后， 可按照基本存款账户 的开户要求提供相关证明文件， 向开户银行申请办理账户性质变更手续， 开户银行报中国人 民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行 结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗 用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式 存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。 14、基本存款账户“转户”的手续 基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销 基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。 15、撤销结算账户的处理 撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理： （1）存款人申请撤销银行 结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。 （2）存款人因被撤并、解散、宣告或关闭 或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行 应自撤销之日起 2 个工作日内， 将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结19算账户的开户银行； 存款人其他银行结算账户的开户银行， 应自收到通知之日起 2 个工作日 内通知存款人撤销有关银行结算账户； 存款人应自收到通知之日 3 个工作日内办理其他银行 结算账户的撤销。 银行办理单位银行结算账户撤销手续时， （3） 应在其核发的基本存款账户、 临时存款账户、 预算单位专用存款账户开户登记证上， 注明销户日期并由经办人员签署名章， 同时在撤销之日起 2 个工作日内，向中国人民银行报告。 （4）存款人撤销银行结算账户时， 必须与开户银行核对银行结算账户存款余额， 交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记 证， 银行核对无误后方可办理销户手续。 存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结 算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，造成损失的，由其自行承担。 16、设置储蓄网点必须同时具备的三个条件 设置储蓄网点必须同时具备三个条件： （1）有机构名称、组织机构和固定的营业场所。 （2）熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人临柜。 （3）有必要的安全防 范设备。 17、活期存款、定期存款、通知存款的特点 活期存款的特点： （1）存取无一定期限。 （2）存户一律使用支票提取存款，所以又称支 票账户，支票还可以背书转让。 （3）无论期限长短一律不记息或利息微薄。 （4）食用良好的 往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点： （1）存款有期限，期限越长， 利率越高。 （2）取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。 （3）存款未到期一般不得提前支取。 （4）定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品 取得银行或信用社贷款。 通知存款的特点： （1）存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到 期日支付存户本金和利息。期限有提前 5 天、7 天、10 天、15 天、1 个月、3 个月不等。到 期才能提款。 （2）整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴， 一次将本息支取。 （3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以随时续存。需要取款时，将 准备支取的金额， 按约定日数事先通知银行。 到期在存款余额内支取。 存款全部提清即销户。 如果不全部提清，以后还可以继续存取。 18、活期储蓄存款和活期存款的结息日 活期储蓄存款结息日是每季末 20 日。活期存款的结息日是每季末的 20 日。 19、个人储蓄存款应遵循的原则 个人储蓄存款应遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。 20、中间业务及申请开办中间业务的条件 中间业务是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。 申请开办中间业务的应符合以下条件： （1）符合金融市场发展的客观要求； （2）不损害 客户的经济利益； （3）有利于完善信用社的服务功能，有利于提高信用社的盈利能力； （4） 制定了相应的业务规章制度和操作规程； （5）具备合格的管理人员和业务人员； （6）具备适 合开展业务的支持系统； （7）监管部门要求的其他条件。 21、农村信用社中间业务内部控制的重点 农村信用社的中间业务内部控制重点是： 开展中间业务应当取得有关部门核准的机构资 质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指 令办理业务，防范或有负债风险。 22、适用审批制、备案制和报告制的中间业务品种 （1）适用审批制的中间业务品种有：金融衍生业务、各类投资基金托管、各类基金注 册登记、认购、申购和赎回业务、代理证券业务、代理保险业务。 （2）适用备案制的中间业 务品种：票据承兑、开出信用证、担保类业务，包括备用信用证业务、贷款承诺、各类汇兑 业务、出口托收及进口代收、代理发行、承销、兑付政府债券、代收代付业务，包括代发工20资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（如代收水电费） 、委托贷款业务、各 类见证业务，包括存款证明业务、信息咨询业务，主要包括咨询调查、企业信用等级评估、 资产评估业务、金融信息咨询、企业、个人财务顾问业务、企业投融资顾问业务、保管箱业 务。 （3） 适用报告制的中间业务品种： 代理政策性银行、 外国政府和国际金融机构贷款业务， 代理资金清算，代理银行卡收单业务，包括代理外卡业务。 23、银行卡 银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、 转账结算、 存取现金等全部 或部分功能的信用支付工具。银行卡的分类： （1）按发行主体是否在境内分为境内卡和境外 卡。 （2）按是否给予持卡人授信额度分为信用卡和借记卡。 （3）按发行对象不同分为个人卡 和单位卡。 （4）按账户币种不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。 24、代理类中间业务及范围 代理类中间业务是指商业银行或信用社接受客户委托，