公司借款如果还不起，法人代表一定是股东吗和股东会受什么处罚？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-25 09:41 标签： 法人代表必须是股东吗
〔转〕如果公司股东向公司借款，到年末归还，会有什么问题
〔转〕如果公司股东向公司借款，到年末归还，会有什么问题
会有问题的，而且不仅仅是税务方面，如果金额较大的话，在法律方面也有风险。
1、要交个人所得税
财政部 国家税务总局
关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知
二、关于个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款长期不还的处理问题
纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后即不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
2、要交营业税
公司借款应该收取利息，公司应按利息收入交纳营业税。
根据《税收征收管理法（新征管法）》（2001年第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议修订）第三十五条第六款：“纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：。”规定可知：公司应该按正常情况收取利息。若不收取利息或收取的利息明显偏低的，主管税务机关有权核定征收。
依据《关于财政资金增值收入征收营业税问题的批复》（国税函[号）第一条“根据《国家税务总局关于印发的通知》（国税函发[号）第十条的规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按”金融保险业“税目征收营业税。因此，对投资公司将财政资金贷与他人使用而取得的贷款利息收入，应按规定征收营业税。”可知：公司借出款项所收取的利息应该征收营业税。
法律方面的风险：
1、违反金融法规定：
根据《贷款通则》（中国人民银行令1996年2号）第五章贷款人第二十一条规定：“贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。”和第七十三条：“行政部门、企事业单位。股份合作经济组织、供销合作社、农村合作基金会和其他基金会擅自发放贷款的；企业之间擅自办理借贷或者变相借贷的，由中国人民银行对出借方按违规收入处以1倍以上至5倍以下罚款，并由中国人民银行予以取缔。”规定可知：你公司不具备贷款的资格，可以由中国人民银行对出借方按违规收入处以1倍以上至5倍以下罚款。
2、涉及刑法规定：
根据《刑法》（主席令1997年第83号）第五章侵犯财产罪第二百七十二条规定：“公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
”和《关于办理违反公司法受贿、侵出、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定：“挪用本单位资金一万元至三万元以上的，为”数额较大“”以及《最高人民法院关于如何理解刑法第二百七十二条规定的“挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人”问题的批复》（最高人民法院审判委员会第1121次会议）规定：“公司、企业或者其他单位的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归本人或者其他自然人使用，或者挪用人以个人名义将所挪用的资金借给其他自然人和单位，构成犯罪的，应当依照刑法第二百七十二条第一款的规定定罪处罚。”
规定可知：如果你公司股东挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还的，数额较大、进行非法活动的，会受到刑事处罚，处三年以上十年以下有期徒刑。
综合上述规定可知：企业借款给股东，无论从税法还是工商管理和金融法规的角度，甚至是刑法的角度，都有重大的风险，企业要承担行政责任和刑事责任。处理此类业务一定要慎重。
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以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。有限责任公司银行贷款还不上，申请企业破产后，公司股东个人征信会受影响吗?_百度宝宝知道已解决问题
法人代表以公司名义借款，资金未到公司帐号其它股东也不知道，公司负责任吗
我们三个合伙开公司，最近法人代表自己出现经济问题，前段时间他拿了公章营业执照出去，后来归还！我们现在怀疑他未经我们股东同意，以公司名义借款，资金未到公账，可能转入自己账户，如果现在债务问题！请问公司负责任吗？我们股东负责任吗？需不需要赔偿？
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最满意答案
要搜集相应证据
答案创立者
以企业身份回答&
以公司名义借款公司需要担责。看你们公司的性质决定股东的责任，有限责任就以出资额承担，当然如果法人恶意利用公司名义损害你们利益，可以起诉,公司承担责任,需要承担。
公司要承担责任的，股东一般是不需要承担责任
具体来电咨询,公司要承担责任，股东不需要,若擅自借款，可以起诉该法定代表人，甚至撤销该笔借款,要搜集相应证据
股东不需要承担的
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server is ok有限责任公司 股东（法人）借钱逃跑，另一个股东怎么办？
& & &2个人合资开的公司。B是名义股东，只是投资&公司内部事务不怎么办管，2个人各占一半。A是股东，也是法人，A以公司名义，加盖公司章借款，包括个人借款很多。现在A已vsk往。公司很难宣布破产。请问B要负担在毫不知情下A以公司名义的借款吗？&B需要怎么做？
& &请各位懂法律的以及法律专业的大师们，帮我分析下吧！唉……& &请帮忙出点主意吧。
这些回帖亮了
我操……楼上这些是怎么学的法律啊，还信誓旦旦的需要……第一B不是名义股东，出钱了就是真股东，名义股东是带持股协议里才有的；第二，有限责任公司最重要的一点就是有限责任，即股东以自己的出资额为限承担法律责任，也就是说B投进去的钱肯定别想拿回来了，但是B也不需要再贴钱进公司还债。
需要，责任安股权比定
引用1楼 @ 发表的:
需要，责任安股权比定
2个股东各占一半股权吧。
引用2楼 @ 发表的:
2个股东各占一半股权吧。
人找不到可能B要承担全部债务，然后B可以向A索赔
我操……楼上这些是怎么学的法律啊，还信誓旦旦的需要……第一B不是名义股东，出钱了就是真股东，名义股东是带持股协议里才有的；第二，有限责任公司最重要的一点就是有限责任，即股东以自己的出资额为限承担法律责任，也就是说B投进去的钱肯定别想拿回来了，但是B也不需要再贴钱进公司还债。
公司是独立法人，股东承担出资义务享有股权，但不承担公司的债权债务。公司借的钱公司还，还不起破产清算，即使这样也无法偿还，那就没得还了，当然股东也得不到什么。
@。。。。。。。。。。。。
只投资的那叫实际股东。。你把名义股东和实际股东概念搞混了
法人是以其自身的资产对外承担债务的你这种情况股东不需要对公司的负债承担连带责任
你标题说了，这是有限责任公司公司，公司以其所有资产对债务负责，大不了就破产清算，如果两个人是合伙的话就成了连带无线责任了，那就得用个人财产偿还了
公司破产清算之后不用负责，不过B像A主张权利
不知道啊不知道
引用4楼 @ 发表的:
我操……楼上这些是怎么学的法律啊，还信誓旦旦的需要……第一B不是名义股东，出钱了就是真股东，名义股东是带持股协议里才有的；第二，有限责任公司最重要的一点就是有限责任，即股东以自己的出资额为限承担法律责任，也就是说B投进去的钱肯定别想拿回来了，但是B也不需要再贴钱进公司还债。
我知道有限责任公司的意思。但是现在可能是公司破产后，B才不承担责任。现在问题是很难破产。怕b有连带责任，只要不涉及个人财产就行。现在b投资的钱肯定没了，也就是公司的全不要了，但是公司破不了产，怕设计b的个人财产
发自手机虎扑 m.hupu.com
引用5楼 @ 发表的:
公司是独立法人，股东承担出资义务享有股权，但不承担公司的债权债务。公司借的钱公司还，还不起破产清算，即使这样也无法偿还，那就没得还了，当然股东也得不到什么。
关键是公司破产问题。 很难破产，需要打破产官司。
引用5楼 @ 发表的:
公司是独立法人，股东承担出资义务享有股权，但不承担公司的债权债务。公司借的钱公司还，还不起破产清算，即使这样也无法偿还，那就没得还了，当然股东也得不到什么。
关键是公司破产问题。 很难破产，需要打破产官司。
看回贴让我想起一个笑话，一家有限责任公司股东三百多人，无语呀
B以出资额为限，承担有限责任，但不会影响B的个人资产。
引用3楼 @ 发表的:
人找不到可能B要承担全部债务，然后B可以向A索赔
你那是合伙人 好吗
只要是承担有限责任的公司制形式，无论是否破产，B都只以出资额为限对公司承担责任，不会涉及个人财产。
以出资额为限，出了二十万，只赔二十万。
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引用18楼 @ 发表的:
以出资额为限，出了二十万，只赔二十万。
A都跑了。有限责任公司不是责任不是有限的嘛。B要设计个人财产?关键公司很难宣布破产
没有连带责任，以公司资产赔偿，然后向b追偿。
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