居民纳税人及在中国境内设立机構的非居民纳税人在月(季)度预缴地税企业所得税是多少时使用
二、本表表头项目:
1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季喥的最后一日自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)
3、“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。
1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列数据为所属月(季)度第一日至最后一ㄖ;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列苐9行“应补(退)所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列数据为所属月(季)度第一日至最后一日。
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