公司向个人借款如何避税？
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公司向个人借款如何避税？
【版权声明】：图文转载于网络,版权归原作者所有,仅供学习参考之用,禁止用于商业用途,如有异议，请联系本公众号删除。&来源：&税来税往我公司目前拟定向个人借款300万，按国家基准利率计息（按平均8%计算），3年期，年末付息，最后一年末还本付息，签定借款协议！按目前税法规定，公司和个人需缴纳哪些税？1、如何不交税？或少缴税？2、公司如何账务处理及税务处理？专家回复：1、个人向公司拆借资金应当按“贷款服务”税目缴纳增值税，同时缴纳增值税附加，以及个人所得税。贵公司支付个人的利息要在企业所得税前扣除，需要取得个人向税务机关申请代开的发票。300万本金，年利率8%，年利息为24万，月利息2万，按照现行增值税政策，可以免征增值税，相应免征增值税附加，但个人所得税得交。2、公司将与个人的资金拆借挂“其他应付款”，按月计提利息，并按照借款费用准则该资本化的计入相关资产成本，该费用化的计入财务费用。政策依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附：销售服务、无形资产、不动产注释一、销售服务（五）金融服务。金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。1.贷款服务。贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。融资性售后回租，是指承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。&
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个人向公司借款单模板.doc 36页
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个人向公司借款单模板
篇一：个人向公司借款合同简易范本
个人向公司借款合同简易范本个人向公司借款合同
甲方(借款人)：
身份证号码：
乙方(出借公司)： 个人借贷，是指贷款人向借款人发放的用于购买自用住房和城镇居民修、建自用住房(不含外销房)的贷款。
甲乙双方就借款事宜，在平等自愿、协商一致的基础上达成如下协议，以资双方共同遵守。
一、乙方出借给甲
方人民币(大写)伍万元整，于日前交付甲方。
二、借款利息：——%。
三、借款期限：三年。
四、还款日期和方式：按30%比例从甲方每月劳动报酬中扣还，直至全部还清本息为目。
五、违约责任：
六、争议解决方式：双方协商解决，解决不成，同意提交公司所在地区人民法院裁决。
六、本合同自双方签章之日起生效。本合同一式两份，双方各执一份，合同文本具有同等法律效力。
甲方(签字、盖章)：
乙方(签字、盖章)：
合同签订日期:
篇二：个人向公司借款协议
个人向公司借款合同
甲方（借款人）：
身份证号码：
乙方（出借公司）：
乙方因 ，向甲方申请借款， 甲乙双方就借款事宜，在平等自愿、协商一致的基础上达成如下协议，双方共同遵守。
一、借款金额：乙方出借给甲方人民币（大写）
万元整，于年月日前交付甲方。
二、借款利息： %。
三、借款期限：一年。
四、还款日期和方式：借款期限届满后日内，乙方一次性还清全部本金及利息。
五、违约责任： 1、乙方未按本合同第三条规定的借款用途使用借款的，甲方有权收回全部借款，对违约使用的部分，按同期中国人民银行规定的贷款利率加收罚息。
2、乙方如逾期未还款，甲方有权追回借款本息，并从到期日起每日支付借款金额 %的违约金。
六、争议解决方式：双方协商解决，解决不成，同意提交公司所在地区人民法院裁决。
七、本合同自双方签章之日起生效。本合同一式两份，双方各执一份，合同文本具有同等法律效力。
借款人(签章)：
法定或授权代表人(签字或盖章)：
合同签订地：
合同签署日期：年 月 日
篇三：个人向公司借款合同范本简单版
一般借款是要签订合同的，本为大家带来个人向公司借款合同范本简单版，仅供大家参考。 甲方：________________(公司名称) 乙方：________________(你的基本信息) 甲、乙双方经协商，就乙方向甲方无息借款购买汽车事宜达成协议如下： 1、借款金额：乙方向甲方借款金额为人民币____元。 2、借款利息：甲方向乙方出借的款项在借款期限内不支付利息。 3、借款期限及还款期限：借款期限为____年，即从____年____月____日至____年____月____日止。(可以约定具体如何归还的期限，比如每月或每年的什么时候归还，由公司从个人工资款项中扣回多少元等)。 4、还款方式：如果前面有明确约定，则可以不要。 5、保证条款：(如果公司需要这方面的保证的话，不要就可以不要此条款，要的话根据你和公司的协商进行补充。) 6、违约条款：根据具体实际情况写 7、其他：公司借款给你如果有什么服务期限或什么附加条款请注明。 8、本协议一式二份，甲乙双方各执一份，经双方签字或盖章后生效。 甲方：____________ 乙方：____________ ____年____月____日 ____年____月____日
2016学年第一学期
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　　现实当中，个人向公司借款的时候，打借条是必不可少的事情。一份合法有效的借条能够维护双方的利益。以下是小编为大家精心整理的“个人向公司借款借条怎么写”，欢迎大家阅读，供您参考。更多详请关注出国留学网！　　个人向公司借款借条怎么写　　甲方：________________（公司名称）　　乙方：________________（你的基本信息）　　甲、乙双方经协商，就乙方向甲方无息借款购买汽车事宜达成协议如下：　　1、借款金额：乙方向甲方借款金额为人民币____元。　　2、借款利息：甲方向乙方出借的款项在借款期限内不支付利息。　　3、借款期限及还款期限：借款期限为____年，即从____年____月____日至____年____月____日止。（可以约定具体如何归还的期限，比如每月或每年的什么时候归还，由公司从个人工资款项中扣回多少元等）。　　4、还款方式：如果前面有明确约定，则可以不要。　　5、保证条款：（如果公司需要这方面的保证的话，不要就可以不要此条款，要的话根据你和公司的协商进行补充。）　　6、违约条款：根据具体实际情况写　　7、其他：公司借款给你如果有什么服务期限或什么附加条款请注明。　　8、本协议一式二份，甲乙双方各执一份，经双方签字或盖章后生效。　　甲方：____________ 乙方：____________　　____年____月____日 ____年____月____日　　推荐阅读：　　　　　　　　小编精心推荐阅读：　　 |
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企业向个人借款会计分录摘要怎么写？
其他回答(共7条)
00:33&齐显尼 客户经理
企业向个人借款应该签订一份借款合同，合同的内容应该包括借贷双方当事人、借款日期、金额、利率、还款日期等主要内容。借款利息可自行商定，但不得超过同期银行贷款利息的4倍，否则无效。本业务的过程中涉及的纳税有印花税和个人所得税，不涉及其他税费。印花税双方均按交易合同的万分之五缴纳，一般情况下应交个人的印花税由单位代扣代缴，合计印花税实为千分之一。支付个人的利息费用时，个人应交人个所得税，企业不交税，但该个人所得税应该由企业代扣代缴，税率为20%。
具体的会计分录为：
1、收到借款
借：现金或银行存款
贷：短期借款或其他应付款
2、收到个人交来的印花税
借：现金或银行存款
贷：应交税费----印花税
3、支付税务局印花税
借：应交税费----印花税
借：管理费用
贷：银行存款或现金
4、按月计提利息费用
借：财务费用
贷：短期借款或其他应付款
5、支付借款本金
借：短期借款或其他应付款
贷：银行存款或现金
6、支付借款利息交代扣个人所得税
借：短期借款或其他应付款
贷：应交税费----代扣代缴个人所得税
贷：银行存款或现金
7、向税务局申报缴纳个人所得税
借：应交税费----代扣代缴个人所得税
贷：银行存款或现金
00:30&管火金 客户经理
企业借个人款，最高利率是国家规定的同期银行贷款基准利率的四倍，否则就属于高利贷。
所付利息，只要开发票，税务部门让入账。
如何做会计分录：
借：银行存款（或库存现金）
贷：短期借款（或长期借款）---xx人
借：财务费用---利息
贷：应付利息---xx人
借：应付利息---xx人
贷：银行存款
借：短期借款（或长期借款）---xx人
贷：银行存款
现在民间借贷合法了。
00:24&齐新洲 客户经理
个人向总公司借款的会计分录：
借 其他应收款——xxx户 贷 库存现金或银行存款
00:21&龙宝霞 客户经理
一、个人向公司借款的会计分录：
借：其他应收款——XX个人
贷：库存现金　
报销及还款时：
借：库存现金
贷：其他应收款——XX个人
二、其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。
00:18&黄益溢 客户经理
一、企业向个人借款会计分录是：
借：银行存款
贷：其他应付款-某某某
待返还时：
借：其他应付款-某某某
贷：银行存款
二、其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。主要核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
00:15&车巧怡 客户经理
个人写个收条做账，摘要写“***向公司借款”即可
借：其他应收款—***
贷：库存现金
单位向个人借款，单位开具收据，加盖财务章作为记账依据，摘要写“收到向***借款”
借：库存现金
贷：其他应付款—***
00:12&齐晓姝 客户经理
从企业借款，都应该计入“其他应收款”科目，以个人列明细，借款时的会计分录为：
借：其他应收款
贷：库存现金
员工归还借款时的会计分录：
借：库存现金
贷：其他应收款
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中国人民人寿保险股份有限公司，是经国务院同意，中国保险监督管理委员会批准，于2005年11月成立的全国性寿险公司，注册资本金257.61亿元，总部设在北京。
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周热点问题企业单位向个人借款计入什么科目
单位向个人用于生产,借款没有说
单位向个人用于生产,借款没有说明借款的时间,不需还利息的.是计入其他应付款,还是短期借款,还是长期借款?
短期\长期借款一般用来核算银行贷款的!本来就是很不规范的个人借款,就不用放在这些科目,放在其他应付款就可以了!!!即使不收利息还是要签借款协议(可以不收利息),不然到时要从银行还款时银行不能提取现金的!!!
请你根据借款时间长短来确定吧!如果无法确定,根据&中华人民共和国合同法&借款合同的有关规定:债权人随时可以要...
请你根据借款时间长短来确定吧!如果无法确定,根据&中华人民共和国合同法&借款合同的有关规定:债权人随时可以要求偿还.因此,你应该计入短期借款.不过,现实中好多企业计入其他应付款.
应该计入其他应付款。我个人认为借款的时候应该和个人签订借款合同，毕竟是一个保障吗？而且要利息的话也是有情可原，企业的利息...
应该计入其他应付款。我个人认为借款的时候应该和个人签订借款合同，毕竟是一个保障吗？而且要利息的话也是有情可原，企业的利息支出也属于正常支出吗。
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