必须开正规发票单位才能报销吗_百度知道
必须开正规发票单位才能报销吗
必须开正规发票单位才能报销吗？我们单位说；开一般的收据不给报销，真是郁闷，让我重开正规发票，怎样区别正规发票啊？一般的收据和正规发票报销方面有什么不同啊？
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　　发票报销管理制度　　为加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。　　第一条　发票的基本内容包括：发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；开票人；开票日期；开票单位（个人）名称（章）等。　　第二条　凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章，往来款收据套印省收据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。　　第三条　费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。报销时仅以发票（收据、报销）联作为付款原始凭证。如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受剔除的部分支出，单位不予以承担，由当事人自行负责。　　第四条　发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证其他内容有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的印章（包括：财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）；原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。　　第五条　各项费用具体报销规定　　1、通讯费用于次月报销上月费用，不予报销预付下月费用。发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。　　手机费用报销单据如是预付款发票，应附报销上月手机预付款余额，预付款余额超出月标准限额的部分不予报销。　　2、办公费等报销单据应注明品名、数量、单价，如是定额发票需附购买物品清单。　　3、交通费费用支出（包括出租车车票）应注明起始里程，单价和日期。租车200公里以外的报销支出需事前经所长审批。　　4、差旅费报销支出，凭车票、住宿发票等领取出差补助。　　5、临时工工资支出需经单位人事部门事前审批，报销单据应注明临时用工原因、列支渠道、领款人地址、签名等。　　各部门节日加班工资方案应事前报所领导批准。领取加班费不能同时报销加班就餐支出，陪客除外。　　6、复印费、文印费按实际支出额报销，一般不允许支出打印费，特别情况经所领导批准后报销。　　电汇费用由财务室垫付，年底结转，电汇申请使用部门负担。　　7、招待费报销采用一餐一报，事前按程序审批，事后审核报销。　　8、所内一般维修项目、研究室超过2000元的单项维修，委托加工等，由所、室编制预算方案，经所领导批准后，交基建办按要求实施。经办单位须与对方签定合同或协议。项目完工验收合格后，结算时附项目结算单，经所长签字批准后方可付款。　　9、固定资产购置需事前经部门负责人、资产管理员同意后报所长审批，所长批准后予以购置，对于大宗及贵重物品需要招标采购。购买实物的原始凭证必须有验收证明。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员（或者使用人员）进行验收。由实物保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。　　第六条　自制的原始凭证，各部门一律按所统一制定的格式填写。自制原始凭证只限于购买农民的农副产品，支出在300元以上的原始单据需提供收款人身份证复印件和联系电话。自制原始凭证上收款人签名不允许代签。　　第七条　对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。　　1、白条（包括收据）不予报销；　　2、应经而未经税务机关监制的； 虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的； 行政事业性收费、政府性基金收据，未有省票据专用章的。　　3、所内部收费票据，未经所批准监制的。　　4、填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的；发票（收据）内容有涂改的；发票（收据）金额有错误的；　　5、一式几联的原始凭证，报销联未复写的；　　6、单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的； 购买实物，无验收证明的。
采纳率：44%
来自团队：
是这样的，你开收据，单位无法入账，正规的发票上面有国家税务局监制，收据上面什么都没有。你可以在会计那里看一下，做一下比较，下次就不会开错了。
本回答被提问者采纳
税务上要求所有费用都要有合法的凭证作为扣除依据，所谓合法凭证，就是指发票、财政专用收据等，而普通收据则不能视为合法凭证。因此，你单位要求你开发票而不是普通收据。普通收据在文具店可以买，但发票只能在税务局领购，是企业征税的依据。正规的发票你一看标题就知道，是写着“××省××发票”，还有“全国同意发票监制章”，上面还有发票号码、水印等防伪识别的标志。
收据单位会计是无法走帐的,也就不能实现所得税扣除项目,你们单位的要求很正常,你所要发票就看票面上是否有国税或者地税的红印章就可以了
收据和发票都可以做原始凭证的,但是有要求的:1、发票的开头最中间有税务局监制章。2、收据的开头最中间有财政局监制章。以上两种票据都是可以报销的。
要看收费单位的性质，有些行政收费单位开具的收据也有效的
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差旅费报销单所填金额总数是否应与粘贴单上的金额一样
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应该这么说,报销单所填的金额 &= 粘贴单(附件)上的金额.
是的，报销单上的金额应等于后面所附票据的和
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资料评价：差旅费报销，除了范围，还有这些问题要注意！
本文来源于会计网（http://www.kuaiji.com/），如果想了解更多关于会计政策、实操、考证相关信息，可以关注会计网或者关注微信号ID：wwwkuaijicom，随时为你提供最新行业资讯！
差旅费往往涉及金额不大，很多企业不重视，但一不小心就会引来税务风险。那么差旅费的报账范围是哪里呢，平时应注意哪些问题呢?
把握差旅费的范围。差旅费指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。但是如果你把出差时送礼的费用、招待客户的餐费都统统放在差旅费则肯定会被稽查拔出计入招待费进行纳税调增。
关注住宿费发票的抵扣风险。这是个新问题，一定要重视!住宿费开专票是可以抵扣的，但是如果你超过了公司差旅费标准，建议你就标准内金额开具发票报账和抵扣。同时准备差旅费管理制度备查。
重视差旅费管理证据。企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
出差补助的发放细节。伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。按出差自然天数计算，按规定标准包干使用。因此应在报销差旅费时根据出差天数按规定标准领取即可，不需要发票，并且不需要代扣个人所得税。
企业承担外单位人员差旅费的税前扣除问题：如果外单位有偿提供劳务，合同约定了差旅费由本单位承担或报销，而自己企业承担或报销差旅费属于劳务费支付的一种形式，可以计入劳务支出。比如，公司委托事务所来审计，如果合同约定差旅费由公司承担，这种差旅费应计入审计费用。但是，如果外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费，则应视为业务招待费进行税前扣除。
这5个差旅费报销乱象该收手了!
与差旅产生的所有费用都计入了差旅费进行核算
差旅费指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。这个差旅费的范围千万不能私自扩大。
把什么出差送礼的费用、招待客户的餐费都统统放在差旅费进行报销了。这
娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出傻傻的计入差旅费!
正确处理：
什么赠送客户礼品、招待吃饭之类的属于业务招待性质的，都统一纳入业务招待费进行核算;
什么出去唱K啊、洗浴之类的费用，严格意义上讲都不属于企业生产经营所必须的费用，即使计入费用都很牵强，真要计入费用的话，计入福利费吧。
机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以管理费用——差旅费的名义报销。
拿来住宿费专用发票就全额抵扣或不抵扣
这是个新问题，一定要重视!营改增之后，住宿可以开专票了，所以很多企业积极响应。但是现在存在这样一个很严重的问题：
如果你们公司规定一天的报销住宿费标准是500一天，超过部分自己承担。员工出差开来一张700元住宿费专票，怎么报销?
很多会计往往为了省事，直接将专票全额认证抵扣，按照500元报销标准进行支付。
一看就是明显的多抵扣了，这种风险，如果被税务稽查到或者预警发现，不仅需要补税，可能面临处罚。
还有一种就是一看，超标准了，就直接不抵扣了，当普通发票使用了!
1、这种情况就不要抵扣了，专票不是大家随意想咋来就咋来的!
你们可以明确告诉员工如果超标准了，直接开一个700的普通发票就可以了，就不要开专票了，给公司带来税务风险。
2、员工只开500元的专用发票来，超额部分就不用开了。
3、拿来700元专票，然后会计去认证抵扣之后，再把200元多出来的作进项税转出，这个麻烦一点，但是可以省点税。
差旅费缺少文件公司内控文件支撑。
企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
其实这个按理来说，都谈不上是要求，谁家公司出差没有申请、随便就出了啊。
税法讲究是必须合法还需要合理，所以企业报销的差旅费一定要有严格的差旅费管理制度，这个不仅是税务要求，更是以后企业审计、税务调查时候，你的一个重要证据，税务一查你3年前这张4万的差旅费是干什么的，如果不知道的话，可能很麻烦。
差旅补助让员工随便找些发票就报销。
因为关于个税这一块，目前各地执行口径差异毕竟大。
很多地方要求差旅补助必须有发票，这可愁坏了很多会计了。
咋办，直接让业务人员找发票啊，各种找。。。
报销9月5-9月10号的出差，拿来6月的餐票来报销，你说可以吗?
这就严格违反了企业所得税法的规定，必须是真实业务，你大街上找的发票，算是真实，地税能给你说是他要求的吗?
其实根据个人所得税法的原则，如果属于工资性质的补贴都需要缴纳个税的。
1、员工差旅补助，简单粗暴，因为税法里面对差旅补助可以免征个税，此时只要你们员工每天补助不高的话，直接计入差旅费吧。找发票也是徒劳的，反而增加税务风险。
2、要想完全规避税务风险的话，要求员工提供提供在差旅期间合规的费用发票，具体大家可以自己根据企业实际来认定。
外来人员差旅不能计入差旅费。
公司来了个审计师各种车票、来个维修师傅的打车票等都不能随随便便就计入差旅费了!
差旅费的定义在企业经营必须发生的，由自己员工执行的费用。
这些虽然看上去是差旅费，但是实质上还是支付的外部劳务费或招待费。
1.外单位有偿提供劳务，合同约定了差旅费由本单位承担或报销，而自己企业承担或报销差旅费属于劳务费支付的一种形式。
大家回去看看审计业务约定书就可以知道，他们会在合同里面备注，差旅费由聘用方承担，这种就属于差旅费计入审计费用即可。
因为如果你们不承担的话，他们就给你开审计服务费发票了，一个道理。
2、外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。
这个这么来理解，就是请人家吃个一个饭，你说走什么科目啊!
牢记：外单位人员的差旅费，不是本单位的支出，不能税前扣除。
延伸阅读：差旅费报销规定和解析差旅费税前扣除和税务稽查要点分析公司员工出差管理制度 附差旅费报销制度范本差旅费报销内容及会计处理一览参加培训的差旅费在会计上怎样列支差旅费的预借和报销流程怎样？出差餐费是列入招待费还是差旅费员工预支和报销差旅费的账务处理
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