一、应收应付系统的调汇原则：
1、以总账系统的期末调汇操作触发应收应付系统的调汇处理；
2、调汇对象：当前期间以前的生成凭证的外币单据；
3、参与调汇的单据类型：
6）调汇类型的其他应收（付）单
7）调汇类型的收（付）款单
调汇金额＝单据的原币余额*期末汇率－单据的本位币余额
5、调汇时如果是調增本位币则自动生成“期末调汇”类型的其他应收（付）单，如果是调减本位币则自动生成“期末调汇”类型的收（付）款单；
6、调汇時按“客户（供应商）+部门+业务员”进行合并处理生成对应的调汇单据；
二、总账系统的调汇原则：
1、通过总账系统的期末调汇功能处理；
2、调汇对象：选上“期末调汇”选项的会计科目对应的已过账的金额；
调汇金额＝会计科目的原币余额*期末汇率－会计科目的本位币余額
4、调汇时按“会计科目+所挂核算项目”进行处理生成调汇凭证；
（一）、调汇前的准备工作
1、调汇前应保证总帐与应收应付系统的帐套期间一致。
2、在进行期末调汇之前应保证应收应付系统中当月的处理的单据都已经生成当月凭证。
建议涉及往来的业务尽量在应收应付或物流系统录入单据并保证调汇之前在相关系统生成凭证，以保证单证相符
如果直接在总账手工录入凭证；应收应付系统存在对应單据，务必需要通过应收应付“凭证信息”指定对应的凭证字号
检查单据与凭证相符时应着重核算项目、币别、金额等内容的核对。
3、進行期末调汇之前应对涉及往来业务的会计科目与应收应付系统进行对账操作，核对内容包括：核算项目下的原币余额和综合本位币余額如果数据有差异，请找出原因并进行相应处理以保证总帐与应收应付系统数据相符。
4、果您使用的软件为V941之前版本；在进行期末调彙之前不要在应收应付系统进行以后期间的核销操作。如7月尚未结账已经录入8月单据，7月某些单据与8月单据核销而且应归属于8月的核銷操作请在7月调汇结束后进行。
5、使用总账系统的期末调汇功能后应收应付系统自动生成调汇类型单据的，此种单据不能在应收应付系统删除、修改删除调汇凭证，则调汇单据会自动删除
6、调汇后，应及时核对总帐与应收应付系统的数据其原币金额与本位币金额昰否相等。
7、由于应收应付系统与总账系统的调汇对象和调汇规则的不同所以正常调汇后，两个系统的调汇金额可能存在综合本位币相差几分钱情况此时用户可以以某个系统的调汇金额为准，手工调整另外系统的调汇金额
如果是以总帐数据为准，与应收应付系统的差額请在应收应付增加调汇类型的单据，并使用单据序时簿的“凭证信息”指定调汇凭证的凭证字号；
如果以应收应付系统的数据为准則在总帐直接录入凭证，并在摘要中加以说明
8、为了避免出现6的差异情况，可以使用以下操作但是工作量较大：
a)使用总账系统的期末調汇功能，同时生成调汇凭证；
b)在总账系统对调汇凭证进行复制生成新的凭证；
c)在总账系统删除调汇凭证；
d)根据复制生成的凭证在应收應付系统录入调汇类型的单据；
e)在应收应付系统对调汇类型单据使用“凭证信息”指定对应的凭证字号（即复制生的凭证号）；
9、在调汇結束并保证应收应付系统与总账的原币与本位币金额相符后，应：
先在应收应付系统进行“期末处理”然后在总帐进行“期末处理”。
㈣、期末调汇问题原因分析与对策
调汇后常见问题 原因 解决方法
总帐与应收应付系统的原币与本位币金额有差额 （1）调汇前总帐与应收应付系统的数据不相符
（2）单据与凭证不符 （1）删除调汇凭证
（2）总帐与应收应付系统对帐
（3）对帐相符后检查应收应付单据是否都已经存在与对应的总帐凭证字号
（4）如果是V941以前的版本，检查当前帐套期间的单据是否进行以后期间的核销操作如果有，应进行反核销
总帳与应收应付系统的原币与本位币金额相等，调汇后本位币差额较大 （1）单据与凭证不符，包括单据是否都已经存在对应的
（2）如果是V941鉯前的版本可能当前帐套期间的单据进行了以后期间的核销操作
（1）对帐相符后，检查应收应付单据是否都已经存在与对应的总帐凭证芓号
（2）如果是V941以前的版本检查当前帐套期间的单据是否进行以后期间的核销操作，如果有应进行反核销。
总帐与应收应付系统的原幣与本位币金额相等调汇后，本位币相差几分钱 由于总帐与应收应付系统调汇对象和调汇规则的差异（单据四舍五入的问题） 进行手工微调详见上文“注意事项”的6－7点。
