Excel 财务票据粘贴方法的传递如何提高效率

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-10 04:28 标签： 财务票据粘贴方法

［利用EXCEL辅助对账］

如何确定当月已开出的发票全部正确且均已全部入账？

又到月初报税时，上个月开了好几百张发票，做账做到人头昏脑大、云里雾里也不知道做了多少张发票，正票、负票、作废的票统统乱做一气。哎呀，就要过申报期大限了，该报多少税呢？就按开票系统中显示的数字报吧，不能！因为不能保证开票系统中的数据是完全正确的，可能存在发票实际已经作废但在开票系统中未做任务处理的情况，也可能出现重复开票而不自知的情况，等等各种情况；就按账上记的数字报吧，不能！因为不能保证做账是正确且完整的，可能存在已开出发票而漏记账的情况，也可能出现作废的票也记账的情况，更可能出现重复记账的情况，等等各种想不到的情况。

如何才能确定当月已开出的发票全部正确且均已全部入账呢？

要解决这个问题，要思路清晰，保证效率和正确性，我们得把这个问题分解为以下几个步骤来解决。

第一步：落实到底开了多少票，正票、负票、作废票各有哪些，正票开票金额总共是多少，负票开票金额总共是多少。

由会计找出当月已开具的发票的全部存根联，按开票时间及发票号顺序摆放好，然后逐张发票一一翻开，确定它的状态（正票、负票还是作废票），同时一一将发票信息按规定格式录入EXCEL表。效果如下图：《》注意：①“发票号码”不能唯一确定一张发票，只有“发票代码”与“发票号码的”组合才能唯一确定一张发票。表中的“唯一发票号”由公式根据“发票代码”与“发票号码”自动生成。
 ②表中“发票代码”列与“发票号码”列的单元格格式为“文本”，这两列里存放的文本型数字。因为发票号码不可省去前置的填补位数的零，否则发票号的不正确，位数不够。

由开票员从开票系统引出开票数据并按规定格式整理成EXCEL表。效果如下图：《》注意：①如果无法从开票系统引出数据，则可以利用“开票员”的《开票情况日报》。（制作《开票情况日报》是“开票员”应做的分内工作。）

对比会计制作的《当月已开具发票统计表》与开票员制作的《当月从开票系统引出并按规定格式修整后的发票统计表》效果如下图：《》　　可以看到出现了四项差异，需要查阅发票存根联逐一找出差异原因。可能的原因如下：
 　　发票金额录错；发票状态录错；已作废的发票没有全部联次收回，而被误认为是正票；已开出的发票没及时传递发票联，而被误认为是作废票；在整理开票系统引出的数据时发生错误，等等。

第二步：落实所有当期开具的正票与负票是否已全部入账

由会计从财务软件中引出“主营业务收入”科目的“明细分类账”（一级科目）。效果如下图：（）

将引出“主营业务收入”明细分类账与会计制作并核实正确的《当月已开具发票统计表》进行对比，找出它们之间的差异。效果如下图：《》　　可以看到出现了四种差异：作废的发票误入账；正票、负票未入账；发票重复入账；记账时发生额录错，等等。
 　　注意以下几点：◆ 如果发现正票或者负票未入账，很可能是在制作凭证的时候，将摘要里的发票号录错了。所以要找到发生额与这张发票相同的凭证，来落实是不是发票号录错了。◆ 作废误入账，很可能是做账的时候这张发票还没有作废，是记账后才作废的，作废发票的时候不严格，没把记账联抽回。◆发票重复入账，很可能是其中一个凭证，将发票号录错了。

文中涉及的公式较简易，函数的用法请参见EXCEL里的帮助。

文中涉及的数据和姓名均为虚拟！

加载中，请稍候......

马上注册中国会计社区，结交天下会计同行好友，享用更多会员功能

您需要 才可以下载或查看，没有帐号？

本帖最后由 凉风§羽 于 14:08 编辑

谁有EXCEL做的应收账款的表格能反映已付款和未开发票的

本站所有文章为会员所发布,会员拥有该内容的所有权力及相关责任,转载时请注明出处!若有侵权,请及时删除！

管理员QQ：(请直击主题),E-mail： 其它非本人.拒绝任何人以任何形式在本社区发表与中华人民共和国法律相抵触的言论!所有会员,版主之间的任何交易都和本社区无任何关系,交易请务必谨慎,谨防上当受骗！ 网站备案号: 闽公网安备:


本站带宽由 阿里云计算 提供

我要回帖

更多关于 财务票据粘贴方法 的文章

 

随机推荐